东鹏饮料：东鹏饮料（集团）股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：605499证券简称：东鹏饮料 东鹏饮料（集团）股份有限公司2023年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 审计师发意见的事项 □适用√不适用一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变 动幅度(%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变 动幅度(%) 营业收入 3,180,727,441.02 35.17 8,640,912,369.92 30.05 归属于上市公司股东的净利润 547,480,605.25 33.25 1,655,600,854.37 42.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 511,664,804.94 46.37 1,502,126,191.68 41.15 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 2,013,446,797.61 41.60 基本每股收益（元/股） 1.3687 33.25 4.1389 42.05 稀释每股收益（元/股） 1.3687 33.25 4.1389 42.05 加权平均净资产收益率（%） 9.66 增加0.78 个百分点 29.75 增加3.39个 百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅 度(%) 总资产 14,629,982,708.05 11,869,648,285.86 23.26 归属于上市公司股东的所有者权益 5,975,917,032.55 5,064,291,010.96 18.00 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 37,739.43 -339,732.62 不适用 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 15,432,798.21 24,767,446.32 不适用 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 38,837,364.37 181,013,466.77 不适用 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入处置子公司产生的投资收益 2,980,099.35 不适用 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,750,328.58 -7,581,272.44 不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额 9,741,773.12 47,365,344.69 不适用 少数股东权益影 响额（税后） 合计 35,815,800.31 153,474,662.69 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 (三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 营业收入_年初至报告期末 30.05 说明1 营业收入_本报告期 35.17 说明1 归属于上市公司股东的净利润_年初至报告期末 42.05 主要系本期公司营业收入增长30.05%的同时营业成本、销售费用及管理费用分别增长28.33%、30.89%及29.96%所致 归属于上市公司股东的净利润_本报告期 33.25 主要系本报告期公司营业收入增长35.17%的同时营业成本、销售费用及管理费用分别增长31.88%、45.64%、39.33%所致 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_年初至报告期末 41.15 主要系本期公司营业收入增长30.05%，同时营业成本、销售费用及管理费用分别增长28.33%、30.89%及29.96%所致 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_本报告期 46.37 主要系本报告期公司营业收入增长35.17%，同时营业成本、销售费用及管理费用分别增长31.88%、45.64%、39.33%所致 经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末 41.60 主要系本期销售收款增加所致 基本每股收益_年初至报告期末 42.05 主要系公司本期净利润增加所致 基本每股收益_本报告期 33.25 主要系公司本报告期净利润增加所致 稀释每股收益_年初至报告期末 42.05 主要系公司本期净利润增加所致 稀释每股收益_本报告期 33.25 主要系公司本报告期净利润增加所致 归属于上市公司股东的所有者权益 18.00 主要系公司本期净利润增加所致 营业成本 28.33 说明2 税金及附加 34.44 主要系本期销售增长所致 销售费用 30.89 主要系本期计提销售人员的奖金增加使得职工薪酬增加，以及增加冰柜投放、广告投放使得宣传推广费用增加所致 管理费用 29.96 主要系本期管理人员工资、信息化建设投入增加所致 财务费用 -169.04 主要系本期定期存款利息收入增加所致 其他收益 -54.49 主要系本期收到的政府补助减少所致 投资收益 155.95 主要系本期银行理财产品及大额存单收益增加所致 公允价值变动收益 39.86 主要系本期未到期的银行理财产品期末公允价值增加所致 信用减值损失 635.06 主要系本期应收款项增加，使得相应的坏账准备计提增加所致 营业外支出 -40.79 主要系去年同期发生对外捐赠较多所致 资产处置收益 -98.72 主要系本期较去年同期处置长期资产减少所致 货币资金 152.96 主要系本期销售货款增加所致 交易性金融资产 -32.83 主要系一年内到期的理财产品于本期到期所致 应收账款 203.82 主要系销售增加所致 预付款项 180.50 主要系预付材料款余额增加所致 其他应收款 80.73 主要系本期公司财付通余额增加所致 存货 -32.56 主要系本期公司产成品库存减少所致 一年内到期的非流动资产 -59.00 主要系本期公司银行理财产品到期所致 其他流动资产 -31.24 主要系本期公司一年内到期的大额存单到期所致 债权投资 242.53 主要系本期购买银行大额存单增加所致 其他非流动金融资产 -39.71 主要系一年内到期的银行理财产品增加所致 在建工程 60.63 主要系本期衢州基地和长沙基地工程建设投入增加所致 递延所得税资产 43.79 主要系计提销售返利与折扣随着营业收入的增加而增加，对应计提的递延所得税资产亦增加所致 其他非流动资产 -30.47 主要系预付设备款减少所致 短期借款 36.32 主要系本期新增信用证及票据贴现借款所致 其他应付款 50.12 主要系销售计提销售返利与折扣随着营业收入的增加而增加，同时本期应付运费及广告费增加所致 一年内到期的非流动负债 -65.60 主要系偿还一年内到期的长期借款所致 其他流动负债 -69.18 主要系去年年末预收货款结转收入，使得本期期末的待转销项税减少所致 其他综合收益 -388.67 主要系外币报表折算差额所致 说明1：2023年1-9月，公司营业收入较上年同期稳定增长，公司营业收入为86.41亿元，同比增加30.05%，公司的销售规模继续保持增长。其中，公司2023年7-9月营业收入31.81亿元，同比增加35.17%。 说明2：2023年1-9月，公司营业成本同比增长28.33%，毛利率由去年同期的41.75%上升至本期的42.52%，主要得益于聚酷切片等原材料采购价格较去年同期下降较多，抵销了白砂糖价格上涨带来的影响，带动了毛利率整体上升。 （1）公司2023年1-9月及上年同期的主营业务收入区域分布情况 币种：人民币，单位：万元 区域 2023年1-9月 2022年1-9月 金额 占比 金额 占比 广东营销本部1 293,940.63 34.05% 267,213.01 40.29% 全国营销本部2 472,531.10 54.73% 327,745.55 49.41% 其中：华中区域 111,829.68 12.95% 81,208.31 12.24% 华东区域 120,229.66 13.93% 83,174.31 12.54% 广西区域 76,828.89 8.90% 69,901.63 10.54% 西南区域 81,761.24 9.47% 49,839.99 7.51% 华北区域（含北方 区域） 81,881.63 9.48% 43,621.31 6.58% 直营本部3 96,902.60 11.22% 68,342.24 10.30% 其中：线上 15,370.11 1.78% 11,281.18 1.70% 直营 81,532.49 9.44% 57,061.06 8.60% 合计 863,374.33 100.00% 663,300.80 100.00% 注释1：广东营销本部覆盖区域包括广东省（除广东省南区特通渠道之外）、海南省。注释2：全国营销本部覆盖区域包含除广东区域、直营本部之外的销售区域。 注释3：直营本部包括线上销售、全国直营客户、广东省南区特通渠道及餐饮渠道。 2023年1-9月，公司继续精耕广东市场的同时积极开拓全国市场，500ml金瓶销量持续提 升带动公司的销售收入稳定增长,公司主营业务收入同比增长30.16%，其中：广东区域收入同比 增长10.00%，占比由40.29%下降至34.05%；全国区域收入同比增长44.18%，占比由49.41%上升至54.73%；直营收入同比增长41.79%，占比由10.30%上升至11.22%。 （2）公司2023年1-9月及上年同期的主营业务收入按产品构成情况 币种：人民币，单位：万元 产品 2023年1-9月 2022年1-9月 收入 占比 收入 占比 东鹏特饮 799,394.74 92.59% 639,188.96 96.36% 其他饮料 63,979.59 7.41% 24,111.84 3.64% 总计 863,374.33 100.00% 663,300.80 100.00% 2023年1-9月，公司继续精耕广东市场的同时积极开拓全国市场，500ml金瓶销量持续提升带动公司的销售收入和净利润快速增长：“东鹏特饮”系列产品作为公司的核心产品，销售收入为 79.94亿元，同比增长25.06%；公司积极探索多品类发展，“其他饮料”销售收入为6.40亿元，同比增长165.35%，占比由3.64%提升至7.41%，产品