晨光股份：上海晨光文具股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：603899证券简称：晨光股份 上海晨光文具股份有限公司2023年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变 动幅度(%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度 (%) 营业收入 5,899,006,541.60 11.38 15,859,763,277.88 15.52 归属于上市公司股东的净利润 489,658,451.67 20.42 1,094,151,090.01 16.99 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 453,839,490.26 26.78 996,544,654.20 18.34 经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 1,347,145,103.12 43.97 基本每股收益（元/股） 0.5301 20.26 1.1829 16.89 稀释每股收益（元/股） 0.5301 20.31 1.1829 17.00 加权平均净资产收益率（%） 6.69 增加0.46 个百分点 15.24 增加0.73个 百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 变动幅度(%) 总资产 13,945,939,224.80 13,022,593,379.49 7.09 归属于上市公司股东的所有者权益 7,455,787,259.10 6,849,334,531.67 8.85 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 597,035.14 2,642,498.82 主要是处置固定资产产生的收益。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 45,165,354.82 107,792,939.87 报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 6,614,206.24 24,455,657.64 报告期银行理财产品产生的收益。 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,333,869.90 报告期应收账款单项计提坏账的转回。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,433,595.94 1,443,301.68 主要是供应商违约罚款。 减：所得税影响额 9,552,188.74 25,905,206.87 少数股东权益影响 额（税后） 5,571,850.11 14,156,625.23 合计 35,818,961.41 97,606,435.81 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末 43.97 主要是报告期销售资金回笼较去年同期有所增长。 其他会计数据和财务指标变动情况 单位：元币种：人民币 项目名称 本报告期末 上年度末 变动比例（%） 主要原因 应收款项融资 29,653,312.24 21,664,621.88 36.87 报告期晨光科力普商业汇票的余额较年初有所增加。 其他非流动资产 4,008,421.60 7,054,811.39 -43.18 报告期预付的设备款较年初有所减少。 衍生金融负债 1,559,324.07 881,465.28 76.90 报告期远期外汇合约产生的公允价值变动损失有所增加。 应交税费 259,645,555.65 198,479,439.43 30.82 主要是第三季度收入、利润总额的增长，带来应纳流转税和应纳企业所得税的增加。 长期借款 16,000,000.00 / / 报告期安硕文教增加长期借款所致。 预计负债 / 14,922,058.45 -100.00 报告期贝克曼小股东回购义务重分类至一年内到期的非流动负债。 其他综合收益 -5,440,703.73 -307,971.25 不适用 主要是报告期贝克曼、安硕文教的外币财务报表折算差额的影响。 项目名称 年初至报告期末 上年同期 变动比例（%） 主要原因 投资收益 -1,622,990.15 1,089,670.05 -248.94 主要是报告期对联营企业的投资损失较去年同期有所增加。 信用减值损失 -15,829,857.48 14,932,128.62 -206.01 主要是去年同期发生房屋租赁保证金相关会计估计变更，预期信用损失有所减少，详见 公司于2022年7月1日在上海证券交易所网站披露的《上海晨光文具股份有限公司会计估计变更公告》（公告编号：2022-030），以及报告期晨光科力普应收账款增长，计提预期信用损失有所增加。 资产处置收益 2,095,944.70 -25,848.88 不适用 报告期为处置资产收益，去年同期为处置损失。 少数股东损益 73,749,015.31 43,112,152.35 71.06 主要是报告期安硕文教和九木杂物社的盈利能力较去年同期有所提升。 投资活动产生的现金流量净额 -153,914,452.67 -93,792,765.65 不适用 主要是：1、购买理财产品的净流出较去年同期有所增加；2、报告期为取得子公司支付现金，增加了净流出。 注：晨光科力普指上海晨光科力普办公用品有限公司。九木杂物社指九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店。安硕文教指安硕文教用品（上海）股份有限公司。贝克曼指BacktoSchoolHoldingAS，系晨光主营书包业务的挪威子公司。 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 34,757 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 晨光控股（集团）有限公司 境内非国有 法人 536,000,000 57.85 0 无 0 香港中央结算有限公司 其他 51,716,090 5.58 0 无 0 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 其他 29,499,915 3.18 0 无 0 中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） 其他 14,671,302 1.58 0 无 0 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） 其他 14,662,558 1.58 0 无 0 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） 其他 14,493,900 1.56 0 无 0 陈湖雄 境内自然人 13,609,300 1.47 0 无 0 陈湖文 境内自然人 13,609,300 1.47 0 无 0 中国建设银行股份有限公司－中欧养老产业混合型证券投资基金 其他 12,710,037 1.37 0 无 0 科威特政府投资局－自有资金 其他 11,269,553 1.22 0 无 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 股份种 类 数量 晨光控股（集团）有限公司 536,000,000 人民币普通股 536,000,000 香港中央结算有限公司 51,716,090 人民币普通股 51,716,090 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 29,499,915 人民币普通股 29,499,915 中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） 14,671,302 人民币普通股 14,671,302 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） 14,662,558 人民币普通股 14,662,558 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） 14,493,900 人民币普通股 14,493,900 陈湖雄 13,609,300 人民币普通股 13,609,300 陈湖文 13,609,300 人民币普通股 13,609,300 中国建设银行股份有限公司－中欧养老产业混合型证券投资基金 12,710,037 人民币普通股 12,710,037 科威特政府投资局－自有资金 11,269,553 人民币普通股 11,269,553 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东晨光控股（集团）有限公司、上海科迎投资管理事务所（有限合伙）、上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。 无 前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 三、其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息 √适用□不适用 年初至报告期末主要经营情况1.主营业务分产品情况 单位：元币种：人民币 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比上年同期增减 （%） 营业成本比上年同期 增减（%） 毛利率比上年同期增 减（%） 书写工具 1,858,086,971.49 1,092,696,791.70 41.19 4.43 0.60 2.24 学生文具 2,743,727,757.63 1,803,056,162.73 34.28 9.50 6.82 1.65 办公文具 2,362,311,802.25 1,734,787,000.99 26.56 9.71 7.29 1.65 其他产品 558,926,222.55 300,834,009.99 46.18 58.12 56.95 0.40 办公直销 8,319,372,848.86 7,688,869,374.97 7.58 19.99 21.84 -1.40 2.业务子公司经营情况 (1)晨光科力普实现营业收入831,937.28万元，同比增长19.99%。 (2)晨光生活馆（含九木杂物社）实现营业收入98,783.57万元，同比增长42.70%，其中九木杂物社实现营业收入91,571.88万元，同比增长44.29%。截止报告期末，公司在全国拥有613家零 售大店，其中九木杂物社572家（直营387家，加盟185家），晨光生活馆41家。(3)晨光科技实现营业收入65,721.27万元，同比增长44.20%。 注：晨光生活馆指晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店。晨光科技指上海晨光信息科技有 限公司。 四、季度财务报表(一)审计意见类型 □适用√不适用 (二)财务报表 编制单位:上海晨光文具股份有限公司 合并资产负债表2023年9月30日 单位：元币种:人民币审计类型：未经审计 项目 2023年9月30日 2022年12月31日 流动资产： 货币资金 3,815,404,157.32 3,363,089,177.24 结算备付金拆出资金交易性金融资产 1,