津巴布韦 ： 技术援助报告 - FSSR 后续技术援助 - 实施巴塞尔协议 II / III 资本框架

津巴布韦 货币基金组织第23/351号国家报告 2023年10月 技术援助报告-FSSR跟进技术援助-巴塞尔II/III资本框架的实施 这份关于津巴布韦的技术援助报告是由国际货币基金组织的一个工作人员小组编写的。它基于2023 年8月完成时获得的信息。 本报告的副本可从 国际货币基金组织出版服务邮政信箱92780华盛顿特区 20090电话:(202)623-7430传真：(202)623-7201 电子邮件：publications@imf.org网址：http://www.imf.org价格：每本18.00美元 国际货币基金组织华盛顿特区 ©2023国际货币基金组织 技术援助报告 津巴布韦 FSSR跟进技术援助-实施巴塞尔II/III资本框架 2023年8月 编制人 PaulaCristinaSeixasdeOliveira和JoãoLuisResende（外部专家） 创作部门： IMF|津巴布韦 免责声明 本报告的内容构成国际货币基金组织(货币基金组织)工作人员应津巴布韦当局(“技术援助接受者”)的技术援助请求向其提供的技术咨询。本报告（全部或部分）或其摘要可由IMF向IMF执行董事及其工作人员以及TA接受者的其他机构或工具披露，并应他们的要求，向世界银行工作人员以及其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括南方非洲农业技术合作委员会指导委员会的成员，除非技术援助接受者特别反对这种披露(见技术援助信息传播业务准则)。将本报告(全部或部分)或其摘要公布或披露给国际货币基金组织以外的各方，但技术援助接受者、世界银行工作人员、其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，包括南方非洲农业投资委员会指导委员会的成员，应要求获得技术援助接受者和国际货币基金组织货币和资本市场部的明确同意。 “内容”页 术语表5 前言7 执行摘要8 I.导言11 II.银行业概览11 III.津巴布韦的资本框架12 A.资本定义和资本缓冲12 B.信用风险的RWA计算13 C.操作风险的RWA计算15 D.市场风险的RWA计算15 E.大型风险敞口18 F.杠杆率21 IV.关于更新和实施巴塞尔协议II/III框架的建议21 A.资本定义与资本保全缓冲22 B.信用风险的标准化方法24 C.操作风险的标准化方法26 D.市场风险的标准化方法29 E.大型风险31 F.杠杆率33 G.报告模板33 表 1.主要建议10 2.监管评级量表14 3.RBZ等级量表14的映射 4.津巴布韦的特定风险资本费用18 6.信用风险标准化方法的主要变化(巴塞尔协议III框架25 7.津巴布韦银行业的结构34 8.银行业的主要指标35 9.信用风险的风险权重比较：巴塞尔协议II、津巴布韦和巴塞尔协议III框架40 Figures 1.津巴布韦市场风险的银行RWA构成17 2.巴塞尔协议III和RBZ对大额风险的限制20 3.巴塞尔协议III框架杠杆率要求21 4.CET1监管调整22 5.巴塞尔协议II和巴塞尔协议III框架中的资本要求24 6.《巴塞尔协议II》和《巴塞尔协议III》中的风险敞口类别信用风险标准化方法25 7.操作风险资本要求的计算方法27 8.市场风险资本要求计算的主要组成部分30 9.银行业贷款和垫款-贷款总额35 10.不良贷款36 11.银行业资产，截至2023年3月36 12.银行业负债，截至2023年3月37 Appendices 附录一、截至3月31日的银行业结构，202334 附录二.银行业指标35 附录三：年资本构成津巴布韦38 附录四.信用风险的风险权重40 GLOSSARY 非洲非洲区域技术援助中心 AMA高级测量方法 ASA替代标准化方法 BI业务指标 BSD银行监管处 CEM当前暴露方法 CET1普通股一级 CRM信用风险缓释 ECAI外部信用评估机构 FC财务部分 FSSR金融部门稳定性评论 FX风险外汇风险 IDLC利息、租赁和股息部分 IMM内部模型法 ILM内部损失乘数 IMF国际货币基金组织 LEGIMF法律部 MCM国际货币基金组织货币和资本市场部 NPL不良贷款 P&L利润和损失 QIS定量影响研究 RBZ津巴布韦储备银行 RW风险权重 RWA风险权重资产 SC服务组件 SCRA标准化信用风险评估方法 SFT证券融资交易 中小企业中小型企业 SRS监管评级量表 SSA简化的替代标准化方法 TA技术援助 TB-BB交易账簿-银行账簿 PREFACE 应津巴布韦储备银行（RBZ）的要求，货币和资本市场部（MCM）于2023年5月8日至19日进行了一次虚拟任务，以协助RBZ实施巴塞尔II/III资本框架。该TA的重点是协助RBZ银行监管机构更新资本框架，特别关注信贷，运营和市场风险，资本定义，杠杆率，大额风险敞口和资本保护缓冲的标准化方法。 访问团与RBZ银行监督司（BSD）主任PhilipMadamombe先生举行了虚拟会议；RuzayiChiviri 先生；NorahMukura夫人；RachelMushosho夫人；SusanKabungaidze夫人；VioletNdoro夫人 （BSD的所有RBZ副董事）；以及负责实施巴塞尔III资本框架的主管。 特派团小组谨向RBZ及其工作人员表示感谢，特别是 感谢PhilipMadamombe先生、RuzayiChiviri先生、NorahMukura女士和JeremiahBorerwe博士为促进这项工作所做的出色安排，以及他们的开放性、富有成果的讨论和出色的合作。 作为金融部门稳定审查（FSSR）的后续行动，技术援助（TA）由金融部门稳定基金资助。 EXECUTIVESUMMARY 作为2019年FSSR的后续行动，一个远程TA代表团支持RBZ更新巴塞尔III资本框架的法规。访问团审查了津巴布韦的资本框架(法律、准则和审慎回报模板)，确定了更新资本要求的领域，与RBZ管理层讨论了这些领域，并提出了根据被评估为最适合津巴布韦金融市场特征的巴塞尔协议II/ III框架方法起草修正案的建议。 RBZ应根据巴塞尔协议II/III框架更新其当前的资本法规。需要更新的一些领域是资本定义；信贷，运营和市场风险的标准化方法；以及对大型风险敞口和杠杆率框架的审查。与RBZ达成协议，下一个TA任务（大约在2023年11月）将审查法规草案，支持RBZ制定影响研究问卷，并在新 的监管框架下开发监督报告模板。 目前，津巴布韦所有银行都使用标准化方法来计算基于风险的资本要求。津巴布韦的资本框架（2011）1为使用标准化和内部模型方法来计算信贷，运营和市场风险提供了指导，从而限制了内部模型方法在监管批准中的使用。 然而，津巴布韦没有银行使用内部模型来计算资本要求。 巴塞尔协议III的标准化方法中引入的粒度和风险敏感性的提高可能是计算津巴布韦信用风险资本要求的有用方法。津巴布韦一直在根据巴塞尔协议I的要求计算信用风险的风险加权资产（RWA）。自2012年以来，RBZ一直在根据修改后的巴塞尔协议II信用风险标准化方法进行平行的银行资本计 算。由于没有外部信用评级机构来覆盖信贷风险，因此RBZ实施了基于监管评级量表（SRS）的修正标准化方法，该方法是外部信用评级的代理，并指导风险权重（RW）分配一些风险。鉴于《巴塞尔III资本框架》现在提供的粒度和风险敏感性增加，以及对外部评级的机械依赖的消除，RBZ应考虑对信用风险实施标准化方法。 实施《巴塞尔协议III》标准化方法来计算操作风险的资本要求，需要对银行的数据收集过程进行一些调整。目前，RBZ法规遵循巴塞尔II替代标准化方法（ASA），该方法根据总贷款和基于调整后总收入方法的其他业务线将零售和商业银行分开。根据新的巴塞尔III 1准则编号：1-2011/BSD关于在津巴布韦实施经修订的资本充足性框架的技术指南。 标准化方法，业务线被业务指标（BI）取代。为计算BI组件而捕获的数据可能需要银行进行一些系统和流程更改，以确保为计算操作风险的资本要求收集适当的数据。 为了实施巴塞尔协议III对市场风险的资本要求，RBZ应专注于改进交易账簿识别标准，并进行一些必要的更新，以转向简化替代标准化方法（SSA）。RBZ关于计算市场风险资本要求的规定遵 循巴塞尔2.5标准方法（2009）。巴塞尔协议III对市场风险的资本要求允许对交易账簿较小或较简单的银行使用SSA，这是巴塞尔协议2.5标准化方法的更新版本。2此外，巴塞尔协议III建立了新的规范和增强功能，以限制监管套利交易和银行账簿之间边界的定义。 RBZ对大型风险的监管评估了与总资本相关的风险。TheRBZregulationestablishedlimitsof25percentand75percentforsingleandgroupexposures,respectively,inrelationtototalcapitalbase.Itis recommendedthatheRBZutilizeTier1capitalasthereferenceparameterandsetlargeexposurelimitsinline 津巴布韦的杠杆率要求与巴塞尔协议III类似。风险敞口(比率的分母)包括总资产，包括资产负债表外项目。但是，该比率的分子（一级资本）与《巴塞尔新资本协议》的资本定义一致，对其进行的 审慎调整不会影响分母（风险敞口）。当实施巴塞尔协议III资本定义时，这种保守的方法可能会成为一个相关问题，具体取决于审慎调整的重要性。此外，巴塞尔协议III提出的衍生品和证券融资交易（SFT）风险敞口没有特殊处理，尽管这些要素可能与金融体系无关。 TheRBZshouldconductimpactstudiestofacilitateassessmentofthetransitiontoBaselIIIcapitalrequirements。这将进一步帮助BSD确定最终的校准需求，并建立实施时间表。随后，RBZ应在新的监管框架下开发最终的监督报告模板。 2在津巴布韦，市场风险集中度最高的是外汇风险（银行持有的外币）。证券交易市场不发达，通常不允许银行持有股票和商品敞口。 表1津巴布韦：主要建议 主要建议 优先级 Timeline1 1.资本计算、定义和资本缓冲 1.1根据巴塞尔协议III的要求起草新版本的资本定义，其中包括以下方面的显着进步： -审慎调整-资本工具损失吸收能力（持续经营）-资本缓冲 高 I 2.信贷风险的资本要求 2.1根据《巴塞尔协议III标准化方法》，通过纳入以下方面的变化，对当前信用风险资本要求进行了草案更新： -资产类别-概念-风险权重 高 ST 3.操作风险的资本要求 3.1根据巴塞尔协议III标准化方法起草关于操作风险资本要求的新法规 Medium ST 4.市场风险的资本要求 4.1当前标准化方法的更新草案(巴塞尔2.5SA)遵守巴塞尔协议III简化替代标准化方法(SSA)，主要旨在： -将比例因子应用于风险组件 -准备纳入股权和商品风险的资本要求 Medium ST 4.2根据巴塞尔协议III的要求，交易账簿和银行账簿定义的更新草案 高 ST 5.大额风险 5.1对现行《大额风险暴露条例》的更新草案，主要目的是： -使用一级资本设置大额风险敞口限额 -根据巴塞尔协议III框架调整大额风险敞口的限额要求 -改进经济相互依存性识别标准 -根据巴塞尔协议III对CRM技术和抵消计划的处理，修订豁免清单 高 I 6.杠杆率 6.1当前法规的更新草案，主要目的是：-根据巴塞尔协议III框架更新资本定义-考虑更新关于衍生品和证券融资交易处理的风险敞口措施 Medium ST 7.报告模板 7.1ReviewtheBSD1prudentialreportingtemplatestructuretoincorporateallchangesfromtheupdatedcapitalregulat