监管一致性评估计划 (RCAP) ： 评估巴塞尔委员会的大型风险敞口框架 - 美国

巴塞尔委员会论银行监管 监管一致性评估方案(RCAP) 巴塞尔评估大曝光 法规-UnitedStates 2023年7月 该出版物可在国际清算银行网站(www.bis.org)上查阅。 ©国际清算银行2023年。保留所有权利。简短摘录可转载或翻译提供的来源说明。 ISBN978-92-9259-672-9(online) Contents 术语表1 前言2 Executive摘要3 Response从theUS当局4 1评估上下文5 1.1监管系统5 1.2Statusof实现ofthe大exposures框架5 1.3Scopeofthe评估6 2评估调查结果6 2.1评估等级andSummaryof调查结果6 2.2详细评估调查结果8 2.3意见12 附件13 附件1:RCAP评估TeamandReviewTeam13 附件2:Listof巴塞尔标准and实现法规已发布bytheUS机构14 附件3:重要性评估16 附件4:地区在哪里US规则are更严格比the巴塞尔标准17 术语表 BCBS 巴塞尔银行监管委员会 BHC 银行控股公司 BIS 国际清算银行 C 合规(等级) CFR 联邦法规 CRM 信用风险缓释 FDIC 联邦存款保险公司 FBO 外国银行组织 FINMA 瑞士金融市场监管局 FRB 联邦储备系统理事会 FRBNY 纽约联邦储备银行 GSE 政府资助企业 G-SIB 全球系统重要性银行 IHC 中间控股公司 IMM 内部模型法 LC 基本符合要求(等级) LEX 大型风险敞口 LTA 透视方法 跨国公司 重大不合规(等级) NC 不合格(等级) OCC 货币主计长办公室 PSE 公共部门实体 RCAP 监管一致性评估计划 SA-CCR 交易对手信用风险的标准化方法 SCCL 单一交易对手信用额度 SPV 专用车辆 US UnitedStates USD 美元 前言 巴塞尔银行监管委员会（BaselCommittee）高度重视实施支持巴塞尔协议III框架的监管标准。审慎的好处 只有在全面、及时和一致地实施这些标准的情况下，才能从采用巴塞尔标准中完全累积 mannerbyallmemberjurisdictions.TheCommitteeestablishedtheRegulatoryConsistencyAssessmentProgramme(RCAP)监测、评估和评估其成员对巴塞尔协议III的执行情况 框架。1 本报告介绍了RCAP评估小组(评估小组)在 2023年3月15日在美国（美国）采用巴塞尔大额风险敞口（LEX）框架的状态。评估的重点是美国LEX法规与巴塞尔协议的完整性和一致性 LEX框架并依赖以下美国机构提供的信息。 评估小组由银行部门负责人兼 瑞士金融市场监管局(FINMA)执行委员会，由四名成员组成技术专家，来自法国审慎监督和解决局(ACPR)，储备 印度银行（RBI），德国联邦金融监管局（BaFin）和英格兰银行 （BOE）（见附件1）。评估的主要对应方是联邦 储备系统（FRB），货币监理办公室（OCC），联邦存款保险 Corporation(FDIC)andtheFederalReserveBankofNewYork(FRBNY).Theworkwascoordinatedbythe 在FINMA工作人员的支持下，巴塞尔委员会秘书处。 评估始于2022年6月，包括：(I)美国机构的自我评估(6月 至2022年9月）；（ii）评估阶段（2022年9月至2023年3月）；（iii）审查阶段 (2023年3月至6月)，包括由单独的RCAP对评估小组的调查结果进行技术审查审查小组和巴塞尔委员会。评估报告最终反映了巴塞尔 Committee. TheAssessmentTeamacknowledgesthecooperationreceivedfromtheUSagenciesthroughout 评估过程。 1见www.bis.org/bcbs/implementation.htm。 执行摘要 在美国，FRB通过最终的单一交易对手信贷采用了LEX要求 限制(SCCL)规则，该规则于2018年10月5日生效。提供了过渡期以允许银行将其系统和风险敞口与最终规则保持一致。 总体而言，截至2023年3月15日，美国的LEX法规被评估为基本符合巴塞尔LEX框架。这比最高的整体等级低了一个等级。 巴塞尔LEX框架的三个组成部分(范围和定义；最低要求和过渡性安排；以及风险敞口的价值)被评估为合规、合规和 分别为实质性不合规。 总体等级由一个与暴露值定义相关的材料发现驱动和八个被认为不重要的发现。对于暴露值的定义，美国法规允许使用银行授权使用的任何方法对衍生品进行估值，包括 内部模型法(IMM)，而巴塞尔LEX框架要求对此类交易进行估值 仅使用交易对手信用风险标准化方法(SA-CCR)。 TheAssessmentTeamnotedthattheLEXregulationsintheUSaresuper-equivalenttotheBasel 四个领域的LEX框架(见附件4)。根据提供的方法和指导在RCAP管辖权评估手册中，没有考虑到更严格的规则作为总体或组件级合规性评估的缓解措施。 美国当局的回应 美国联邦银行机构要感谢巴塞尔委员会的RCAP评估小组和 促进对《巴塞尔公约》实施情况进行信息丰富和富有成效的审查的秘书处 通过美国联邦储备委员会(FRB)的单一交易对手在美国的风险敞口(LEX)框架信贷限额(SCCL)规则。我们支持巴塞尔委员会建立国际标准的努力 促进全球金融稳定并支持RCAP进程，以此作为评估如何有效的手段司法管辖区已实施此类标准。 报告指出，巴塞尔LEX框架要求银行计算交易对手信用使用交易对手信用风险标准化方法的衍生品敞口风险，而FRB的 SCCL规则允许银行使用内部模型方法(IMM)方法计算此类风险敞口，如果 bankhasbeenauthorizedforsuchuse.Wenotethat,evenincaseswhereanIMMisused,theenhanced 与SCCL规则相关的报告要求允许FRB监督重大风险敞口并帮助确保与巴塞尔LEX框架的目的保持一致。 评估全球标准在各司法管辖区的实施情况是一项宝贵的工作我们重申我们对RCAP进程的支持。 1评估上下文 1.1监管体系 美国实行双重银行体系，银行可以选择由联邦政府特许。 orbyastate.Bankscharteredatthestatelevelaresupervisedbybothfederalandstatesupervisors.Every 美国银行受到主要联邦银行监管机构的监管，监督和检查：货币主计长(OCC)、联邦存款保险公司(FDIC)或 联邦储备系统(FRB)的州长，统称为美国联邦银行机构(美国 Agencies).TheUSagencieshavetheauthoritytoregulateandsupervisionbanksandbankholding 受其管辖的公司。附件2描述了审慎的结构和层次结构美国的法规和执行LEX法规的相关法规。 在对国内外大型银行适用资本和流动性要求时，美国 各机构建立了一个框架，对总资产在1000亿美元或以上的银行进行分类s根据几个因素分为四个不同的类别，包括资产规模和跨辖区活动。2 在这种分层方法下，第一类由美国全球系统重要性银行(G-SIB)组成，这是美国市场上最大、最复杂、国际活跃的银行。第二类包括所有 其他国际活跃的美国银行(即合并资产总额在7000亿美元或以上的银行或在跨辖区活动中拥有750亿美元或以上的银行)。第三类包括总 加权短期批发的合并资产为2500亿美元或以上或750亿美元或以上 funding,non-bankassetsoroff-balancesheetexposure.BankswithtotalconsolidatedassetsofUSD100 不符合其他三个类别之一的阈值的十亿或更多属于第四类。 第一类和第二类银行通常要遵守美国的全部资本和流动性要求，而符合某些标准的III类和IV类银行将减少或简化资本和流动性requirements. 1.2大型风险框架的实施状况 5Oc生效2018年10月，FRB通过了SCCL的最终规则，以实施美国大型风险敞口框架。3SCCL规则适用于美国G-SIB，II类和III类银行持股 公司（BHC），II类和III类外国银行组织（FBO），2500亿美元或以上在全球合并资产总额及其子公司美国中间控股公司(IHC)中， 总资产500亿美元或以上。 美国G-SIB被要求在2020年1月1日之前遵守SCCL规则，而其他美国银行受规则约束的外国G-SIB和其他外国银行必须在2020年7月1日之前遵守 totherulewererequiredtocomplyby1July2021and1January2022,respectively.Furthermore,abank 在2018年10月5日之后受SCCL规则约束的必须遵守以下要求在第九个日历季度的第一天，它受到SCCL规则的约束。这些过渡 Periodwereprovidedtoallowbankstoaligntheirsystemsandexposureswiththefinalrule.Inaddition, 外资银行的初始过渡期延长，以允许这些银行的母国 司法管辖区实施巴塞尔LEX框架，从而允许外国银行遵守 SCCL规则通过认证符合其母国标准。 2见联邦储备系统理事会，监管资本和流动性的适用性阈值的变化 requirements，2019年11月，www.federalregister.gov/documents/2019/11/01/2019-23800/changes-to-applicability- 监管资本和流动性要求的门槛。 3见联邦储备系统理事会，银行控股公司和外国公司的单一交易对手信贷限额 银行组织，2018年8月，www.federalregister.gov/documents/2018/08/06/2018-16133/single-counterpart- 银行控股公司和外国银行组织的信贷限额。 1.3评估范围 评估小组考虑了适用于国际活跃样本的大暴露限值 截至2023年3月15日的美国银行。评估有两个层面： 将美国法规与巴塞尔LEX框架进行比较，以确定所有必需的已通过条款(完整性法规)；以及 美国法规与巴塞尔LEX之间是否存在实质性差异框架，如果是，它们的意义(一致性的规定）。 在评估中，评估小组考虑了所有具有约束力的文件，这些文件有效地在美国实施巴塞尔LEX框架。附件2列出了用作 评估。评估没有评估美国银行体系的弹性，也没有评估美国机构的监督有效性。 评估小组评估了已识别偏差的重要性和潜在重要性 BetweentheBaselLEXframeworkandtheUSregulations.Theevaluationwasmadeusingasampleof 八家国际活跃的美国银行。这些银行合计约占美国资产的99%在美国的国际活跃银行。此外，评估小组审查了不可量化的已识别偏差的影响以及应用专家对美国法规是否符合 BaselLEXframeworkinletterandinspirit.ThematerialityassessmentissummarisedinAnnex3,which 还列出了银行的样本。 评估小组指出，在某些领域，美国的规定超出了最低限度巴塞尔标准。尽管这些要素(列于附件4)规定了更严格的实施 在巴塞尔框架的某些方面，它们没有被考虑到评估合规。 评估的结果使用四级量表进行总结，这两种量表都适用于 BaselLEXframeworkandfortheoverallassessmen