监管一致性评估计划 （ RCAP ） ： 评估巴塞尔委员会的大型风险敞口框架 - 日本

巴塞尔委员会论银行监管 监管一致性评估方案(RCAP) 巴塞尔评估大曝光 法规-日本 2022年9月 该出版物可在国际清算银行网站(www.bis.org)上查阅。 ©InternationalSettlements2022.Allrightsreserved.Briefexcerptsmaybereproducedor 翻译提供的来源说明。 ISBN978-92-9259-602-6(online) Contents 术语表1 前言2 Executive摘要3 Response从the[日语当局].4 1评估上下文5 1.1监管系统5 1.2Statusof实现ofthe大exposures框架5 1.3Scopeofthe评估5 2评估调查结果6 2.1评估等级andSummaryof调查结果6 2.2详细评估调查结果8 2.3Observationsonthe实现ofthe大exposures框架in日本11 附件14 附件1:RCAP评估TeamandReviewTeam14 附件2:Listof巴塞尔标准and实现法规已发布bythe日语当局15 附件3:重要性评估17 附件4:问题for随访RCAP评估18 术语表 BCBSBIS CCEMCIU D-SIBECBFAQ G-SIBJFSAJPY 巴塞尔银行监管委员会国际清算银行 合规(等级) 当前曝光方法集体投资事业 国内系统重要性银行欧洲中央银行 常见问题 全球系统重要性银行日本金融服务机构日元 LC基本符合要求(等级) LEX大型风险敞口 跨国公司 NC 重大不合规(等级) 不合格(等级) RCAP监管一致性评估计划 SA-CCR交易对手信用风险的标准化方法 前言 巴塞尔银行监管委员会（BaselCommittee）高度重视实施支持巴塞尔协议III框架的监管标准。审慎的好处只有在这些标准得到充分、一致和 所有成员司法管辖区的及时方式。委员会建立了监管一致性 评估员t监测、评估和评价其成员执行《巴塞尔协议》情况的计划(RCAP) 框架。1 本报告介绍了RCAP评估小组关于采用巴塞尔大 exposures(LEX)frameworkinJapan.Theassessmentfocusedonthecompletenessandconsistencyofthe 采用巴塞尔LEX标准的日本法规，并依赖翻译后的法规和信息由日本当局提供。 该评估于2019年9月开始，但由于新冠肺炎于2020年3月暂停。2评估于2021年12月恢复，由董事DanielPerez先生领导的评估小组 西班牙银行监管部，由四名来自香港特别行政区的技术专家组成， ECBBankingSupervision,TurkeyandtheUnitedKingdom(seeAnnex1).Themaincounterpartsforthe 评估是日本金融服务局（JFSA）和日本银行。这项工作是由巴塞尔委员会秘书处协调，西班牙银行工作人员提供支持。 评估包括（i）日本当局的自我评估；（ii）评估阶段；以及(iii)审查阶段，包括由单独的 评估报告最终反映了巴塞尔委员会的观点。 评估小组感谢日本金融厅和日本银行的合作在整个评估过程中。 1见www.bis.org/bcbs/implementation.htm。 2见www.bis.org/press/p200320.htm。 执行摘要 日本在《日本银行法》中实施大额风险敞口框架的规则进入了 2020年4月1日生效。它们得到了《银行法》之下的一些法规的补充，并通过 JFSA监管指南和问答，涉及更详细的解释要点。 截至2022年6月30日，日本的大额风险暴露法规被评估为基本合规 withtheBaselLEXframework.Thisisonenotchbelowthehighestoverallgrade.Twoofthethree 组件被评估为基本合规(范围和定义，以及风险敞口的价值)和一个组件被评估为符合要求(最低要求和过渡安排)。 评估小组确定了六个偏差，并将其中两个评估为潜在重大偏差。这两个潜在的重大偏差与(I)排除两家证券公司有关，这两家证券公司是被日本当局指定为国内系统重要性银行(D-SIBs) theJapaneseLEXimplementationand(ii)thetreatmentoftradingbookderivatives.Bothdeviationsareflaggedasissuesforfollow-upRCAPassessments(Annex4).Theotherfourdeviationsareassessedasnot材料。 评估小组还确定了与巴塞尔LEX框架。 日本当局的回应 日本金融服务管理局和日本银行感谢丹尼尔·佩雷斯先生领导的评估小组的专业在整个评估过程中工作。我们特别赞赏评估小组的工作 在大流行期间努力工作，并采用全面远程评估的新格式。建设性的在整个评估过程中的讨论提供了一个宝贵的机会来反思日本 LEX的实现。 我们相信RCAP是确保一致性和透明度的有用且重要的工具在跨司法管辖区的监管框架中。我们强烈支持在全球范围内实施 一致的LEX监管，并赞赏巴塞尔委员会为实现这一目标所做的努力。 借此机会，我们想对评估确定的两个结果发表评论 队。 (i)适用范围和级别 虽然两个证券集团（最终指定母公司）不受当前大 在风险敞口框架下，这些集团的总资产分别占全球总资产的5.7%和2%。银行系统和金融系统。正如评估小组正确认可的那样， “考虑到这些证券集团在银行和金融领域的份额相对较小他们预计不会影响国际公平竞争环境和金融稳定 时刻。“。由于这些集团的总资产有稳定的趋势，我们认为不太可能 这些证券集团的系统重要性将在不久的将来增加。 (ii)交易账簿头寸的风险敞口价值计算 样本银行主要专注于商业银行业务，它们的衍生品投资组合规模较小。 tradingbooks.Thus,asnotedinthereport,thelackofclearityinmeasuringsometradingbookexposures 对于任何样本银行，不会将任何大额风险敞口降低超过0.5个百分点。我们不认为这种偏差的重要性在不久的将来会增加。 JFSA目前正在进行日本LEX法规的修订，以解决评估小组确定的调查结果，预计将于2022年底完成。我们打算要求在此过程完成后及时修改评估等级。 1评估上下文 1.1监管体系 TheJFSAisthemainregulatoryandsupervisoryauthorityforbanksinJapan.Itwasestablishedin1998as 总理府的行政机关，负责检查和监督 私营部门金融机构和证券交易监督。2001年1月，JFSA成为内阁办公室的外部机构，并接管了解决财务失败的责任机构。JFSA现在负责确保金融体系的稳定；保护 存款人、保险投保人和证券投资者；并顺利通过中介作为规划和决策相关的措施金融业和市场；检查和对私营金融机构的监管。3 日本银行执行货币政策，负责金融稳定和金融交易的有效结算。它对 其交易对手金融机构在其中央银行职能的背景下。这包括大日本银行。其监管权力基于与交易对手的个人合同，基于根据《日本银行法》第44条。 JFSA的监管实践受《银行法》的约束，该法规定了JFSA Independenceinday-to-daybanksupervision.UndertheBankingAct,theJFSAmayissueNotices.TheJFSA还发布了问答和监督指南。法规构成了具有完全约束力的正式规则。 虽然其他文件在性质上不那么正式，但它们是公开的，预计银行遵守它们。就像在p对巴塞尔协议实施风险资本的重新评估 日本的标准和LCR，4评估小组发现，日本的LEX法规符合 RCAP在实践中具有可执行性和约束力的标准。 1.2大型风险框架的实施状况 2019年10月30日，JFSA发布了关于大型风险敞口框架的行政通知适用于所有商业银行，包括银行控股公司和信用合作社 totheBankingAct.Therulesbecameeffectiveon1April2020.TheyarecomplementedbyJFSA SupervisoryGuidelinesandQ&A,whichaddressmoredetailedpointsofinterpretation.Formoredetail 关于颁布的立法，见附件2。 1.3评估范围 评估小组考虑了适用于商业银行的大额风险敞口要求截至2022年6月30日的日本。评估有两个方面： 将国内法规与巴塞尔大额风险敞口框架进行比较，以确定所有必需的规定都已被采纳(完整性法规)；以及 3证券交易监督委员会，负责证券的市场监督和检查 公司，以及注册会计师和审计监督委员会，负责监督质量审查工作由日本注册会计师协会执行，也在JFSA内部，尽管它们有不同的用于银行监管和监督的权力。 4巴塞尔银行监管委员会(BCBS)，巴塞尔协议III监管一致性评估(2级)：日本， www.bis.org/bcbs/implementation/l2_jp.pdf(2012年10月)、www.bis.org/bcbs/publ/d392.pdf(2016年12月)和 www.bis.org/bcbs/implementation/l2_jp.pdf（2016年12月）。 国内法规与巴塞尔协议之间是否存在实质性差异 大型风险敞口框架，如果是，其重要性(一致性的规定）。 在评估中，RCAP评估小组考虑了所有有效的约束性文件 implementthelargeexposuresstandardinJapan.Annex2liststheBaselstandardsusedasthebasisfor 评估。评估没有评估日本银行体系的弹性或日本当局的监督效力。 评估小组评估了已识别偏差的重要性和潜在重要性 BetweentheBaselLEXframeworkandtheJapaneseregulations.Theevaluationwasmadeusingasample 在日本的五家国际活跃银行中。这些银行合计占日本总资产的52.6% 截至年底，日本的银行体系和国际活跃银行总资产的82.8%- 2021年9月。截至2021年12月底，日本共有112家银行，其中19家是国际活跃。国际活跃银行的定义是拥有一个或多个分支机构或子公司的银行 日本以外。此外，评估小组审查了已确定的 国内法规是否符合巴塞尔框架的偏差和应用专家判断 Inletterandinspirit.ThematerialityanalysisissummarisedinAnnex3,whichalsoliststhesampleof 银行。 评估结果采用四级量表进行汇总，均在各巴塞尔大额风险敞口框架的三个关键组成部分，以及对 合规。这四个等级是：合规（C），基本合规（LC），实质上不合规（MNC） 和不合规（NC）。 2评估结果 2.1评估等级和调查结果摘要 总体而言，评估小组认为，在日本实施大型风险敞口框架是在很大程度上符合巴塞尔标准。该等级基于重要性评估(总结inAnnex3) 考核等级表1 巴塞尔LEX框架的组成部分 等级 总体等级LC 范围和定义LC 最低要求和过渡安排C 风险敞口的价值LC 考核量表：C（合规）、LC（基本合规）、MNC（实质不合规）、NC（不合规）。 2.1.1范围和定义 该组件被评估为基本符合巴塞尔LEX标准。 评估小组根据日本法规确定了两项调查结果，涉及(I) LEX标准的适用范围和(Ii)部分风险暴露免于大额风险暴露限制。 巴塞尔LEX框架适用于所有国际活跃的银行。然而，一些证券集团(最终指定的母公司)，被指定为国际活跃和D-SIB