利率风险管理和监督的原则

本报告的修订版于 2016 年 4 月发布。 http: / / www. bis. org / bcbs / publ / d368. htm巴塞尔委员会关于 Ba nking Supe rvis ionPrinc iple s for the管理和Supervis ion of Interest t速率 Ris k2004 年 7 月 本报告的修订版于 2016 年 4 月发布。 http: / / www. bis. org / bcbs / publ / d368. htm对出版物副本或对邮件列表进行添加 / 更改的请求应发送至 ：国际清算银行新闻与通讯CH - 4002 巴塞尔, 瑞士电子邮件 ： publications @ bis. orgFax: + 41 61 280 9100 and + 41 61 280 8100© Bank for International Settlements 2004. All rights reserved. Brief excerpts may be reproduced or translated只要说明来源。ISBN 打印 ： 92 - 9131 - 670 - 9ISBN 网址 ： 92 - 9197 - 670 - 9 本报告的修订版于 2016 年 4 月发布。 http: / / www. bis. org / bcbs / publ / d368. htm目录Summary ..................................................................................................................................1I.来源 and 影响 of interest rate 风险 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5A.B.来源 of interest rate 风险 ...................................................................................5影响 of interest rate 风险 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 6II.声音 interest rate 风险 management 做法 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8III. Board and 高级 management 监督 of interest rate 风险 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 9A.B.C.Board of 董事 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 9Senior 管理 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10Lines of 责任 and 权威 for managing interest rate 风险 ....................10IV. Adequate 风险 management policies and 程序 ...................................................12V. Risk 测量, 监测, and control 函数 ..................................................14A.B.C.D.Interest rate 风险 测量 ............................................................................14限制 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16应力 测试 .......................................................................................................17Interest rate 风险 监测 and reporting ...........................................................18VI. 内部 控制 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 19VII. Information for supervisory 当局 ..........................................................................21VIII. Capital 充足性 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 22IX. 披露 of interest rate 风险 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 23X.监督 treatment of interest rate 风险 in the banking 书 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 234附件 1: Interest rate 风险 测量 技术 .............................................................27A.B.C.重新定价时间表 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27模拟方法 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 30其他问题 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 31附件 2: 监控 of interest rate 风险 by supervisory 当局 .......................................33A.B.C.时间范围 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...项目 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 34监督分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 34附件 3: The 标准化 interest rate shock ......................................................................36附件 4: An 示例 of a 标准化 框架 ...............................................................38A.B.方法论 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 38计算过程 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 39 本报告的修订版于 2016 年 4 月发布。 http: / / www. bis. org / bcbs / publ / d368. htm 本报告的修订版于 2016 年 4 月发布。 http: / / www. bis. org / bcbs / publ / d368. htm原则利率风险的管理与监督Summary1.作为解决国际银行监管问题的持续努力的一部分 ，巴塞尔银行监管委员会1 (the Committee) 已发布 a 纸张 on 原则 forthe management of interest rate risk in September 1997. In developing these principles, the委员会借鉴了成员国的监督指导 ， 借鉴了银行业委员会较早前于 1993 年 4 月发出谘询文件 ，2 and关于收到的关于印发供协商的文件草案的意见。此外 ， 该文件纳入了委员会发布的指导意见中所载的许多原则衍生品活动 ，3 which are反映在模型用户的定性参数中市场风险的资本标准 (市场风险修正案) 。4 This revised version of1997 年该文件于 2001 年 1 月和 2003 年 9 月发布 ， 供公众咨询发行以支持银行账簿中利率风险的支柱 2 方法新的资本框架。5 The 修订 is 反射的 尤其是 in 这个 Summary, in Principles 12至 15 ， 以及附件 3 和 4 。2.本文中的原则 1 至 13 旨在普遍适用于利率风险管理 ， 与头寸是否属于交易的一部分无关book or reflect banks ’ non - trading activities. They refers to an interest rate risk m