健全的压力测试实践和监督原则
本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm巴塞尔委员会关于 Ba nking Supe rvis ionCons ulta tive Docume ntPrinc iple s for s ound s tres s测试实践和s upervis ion2009 年 3 月 13 日前发表评论2009 年 1 月 本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm 本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm对出版物副本或对邮件列表进行添加 / 更改的请求应发送至 ：国际清算银行新闻与通讯CH - 4002 巴塞尔, 瑞士电子邮件 ： publications @ bis. orgFax: + 41 61 280 9100 and + 41 61 280 8100© Bank for International Settlements 2009. All rights reserved. Brief excerpts may be reproduced or translated只要说明来源。ISBN 打印 ： 92 - 9131 - 784 - 5ISBN 网址 ： 92 - 9197 - 784 - 5 本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm 本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm目录导言 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7性能 of 应力 测试 期间 the 危机 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8使用 of 应力 测试 and 集成 in 风险 管治 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8应力 测试 方法学 ..........................................................................................Scenario 选择 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10Specific 风险 .................................................................................................................Changes in 应力 测试 实践 since the 爆发 of the 动荡 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 12Principles for 声音 应力 测试 实践 and 监理 ................................................Recommendations to banks ...................................................................................................使用 of 应力 测试 and 集成 in 风险 管治 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13应力 测试 方法论 and 场景 选择 ......................................................Specific areas of 焦点 ..................................................................................................Recommendations to 主管 ..........................................................................................健全的压力测试实践和监督原则 本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm 本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm健全的压力测试实践和监督原则Introduction金融危机的深度和持续时间导致许多银行和监管当局质疑危机前的压力测试做法是否足够 ， 以及它们足以应对迅速变化的情况。特别是 ， 不仅是这场危机在许多方面比银行的压力测试表明的要严重得多结果 ， 但反应中压力测试实践的弱点可能会使情况更加复杂to the unfolding events. Even as the crisis is not over yet there are already lessons for banks以及从这一事件中出现的主管。压力测试是一种重要的风险管理工具 ， 被银行用作内部风险管理 ， 并通过巴塞尔新资本充足率框架 ， 推动压力测试提醒银行管理层注意不利的意外结果与各种风险相关 ， 并提供可能需要多少资本的指示以吸收发生大冲击时的损失。此外 ， 压力测试是一种工具 ，补充其他风险管理方法和措施。它起到了特别重要作用 ：••••••提供前瞻性风险评估 ；克服模型和历史数据的局限性 ；支持内部和外部沟通 ；纳入资本和流动性规划程序 ；通知银行风险容忍度的设定 ； 以及促进一系列风险缓解或应急计划的制定强调条件。在经济和金融长期处于良性状态后 ， 压力测试尤为重要条件 ， 当负面条件的记忆衰退时 ， 会导致自满和抑价的风险。它也是一个关键的风险管理工具 ， 在扩张时期 ， 当创新带来了快速增长的新产品 ， 对于这些产品 ， 数据损失有限或没有损失available.巴塞尔协议 II 框架的支柱 1 （ 最低资本要求 ） 要求银行使用内部模型确定市场风险资本的方法要有严格的压力测试计划。同样 ， 银行使用先进的和基础的内部基于评级 (IRB) 的信用风险方法需要进行信用风险压力测试评估其内部资本评估和资本缓冲的稳健性高于监管最低要求。巴塞尔协议 II 还要求 ， 银行至少要遵守其银行账簿中的信贷组合进行压力测试。最近的分析得出的结论是实施这一要求不会产生大量的损失数字to banks ’ capital bufferments going into the crisis or their actual loss experience. Further, the作为支柱 2 的一部分 ， 银行必须进行一般压力测试 (监督审查过程) 可能包括比当前使用的更严重的场景 ， 并且产生的结果更符合观察到的实际应力。巴塞尔委员会已与业界合作 ， 研究压力测试实践在此期间 ， 本文是该检查的结果。尽管正在进行危机的演变和未来可能出现的教训 ， 本文评估了压力测试危机期间的做法。根据这一评估 ， 并努力改进做法 ， 它7健全的压力测试实践和监督原则 本文的最终版本于 2009 年 5 月发布。 http: / / www. bis. org / publ / bcbs155. htm为银行和监管机构制定合理的原则。这些原则涵盖了整体目标、治理、设计和实施压力测试计划以及与个人风险和产品的压力测试相关的问题。这些建议旨在深化和加强银行的压力测试practices and their assessment by supervisors. By itself, stress testing cannot address all风险管理的弱点 ， 但作为综合方法的一部分 ， 它具有领先的在加强银行公司治理和个人弹性方面发挥的作用银行和金融体系。压力测试通常被描述为对银行财务状况的评估under a severe but plausible scenario to assist in decision making within the bank. The term“压力测试 ” 不仅用于指代应用特定个体的机制测试 ， 还可以在更广泛的环境中开发、评估和在决策过程中使用。在本文中 ， 我们在这个更广泛的意义。危机期间压力测试的表现1金融危机凸显了之前采用的压力测试实践的弱点动荡始于四大领域 ： (I) 压力测试和风险整合的使用治理 ； (Ii) 压力测试方法 ； (Iii) 情景选择 ； 以及 (Iv)特定的风险和产品。在风险治理中使用压力测试和集成董事会和高级管理层的参与对于确保适当使用银行风险治理和资本规划中的压力测试。这包括设置压力测试目标 ， 定义场景 ， 讨论压力测试的结果 ， 评估潜在的行动和决策。在高度暴露于金融风险的银行危机和表现相对较好 ， 高级管理层作为一个整体对压力测试的开发和运行 ， 压力测试的结果作为input into strategic decision making which beneficied the bank. Stress testing practices at然而 ， 大多数银行并没有促进内部辩论 ， 也没有挑战先前的假设 ， 如筹集新资本的成本、风险和速度 ， 或者头寸可能是对冲或出售。金融危机也揭示了压力测试在组织方面的弱点programmes. Prior to the crisis, stress testing at some banks was performed mainly as an由风险职能部门单独行使 ， 与业务领域几乎没有互动。这意味着除其他外 ， 商业领域经常认
