北京控股环境集团二零二三年中期报告

中期报告 2023 目录 公司资料 2 公司架构 3 管理层讨论及分析 4 中期简明综合财务资料 中期简明综合损益表 12 中期简明综合全面收益表 13 中期简明综合财务状况表 14 中期简明综合股东权益变动表 16 中期简明综合现金流量表 17 中期简明综合财务资料附注 19 须予披露资料 37 企业管治 40 1北京控股环境集团有限公司 公司资料 董事会 执行董事： 柯俭先生（主席）沙宁女士 陈新国先生（行政总裁）于杰先生 吴光发先生 独立非执行董事： 金立佐博士宦国苍博士王建平博士聂永丰教授张明先生 审核委员会 宦国苍博士（委员会主席）金立佐博士 王建平博士 薪酬委员会 金立佐博士（委员会主席）宦国苍博士 王建平博士柯俭先生 提名委员会 柯俭先生（委员会主席）金立佐博士 宦国苍博士王建平博士 公司秘书 黄国伟先生 授权代表 吴光发先生黄国伟先生 注册办事处 香港湾仔 港湾道18号中环广场66楼 网站 http://www.beegl.com.hk 股份代号 154 股份过户登记处 卓佳登捷时有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 核数师 安永会计师事务所 执业会计师 注册公众利益实体核数师 主要往来银行 香港： 中国银行（香港） 中国内地：中国农业银行北京银行 中国银行 中国建设银行中国民生银行华夏银行 兴业银行 中期报告20232 公二零二司三年架八月构三十日 北京控股有限公司# 100% IdataFinanceTradingLimited 1.16%49.23% 北京控股环境集团有限公司# 99% 100% 100% 75% 90% 51% 北京市海淀区循环经济产业园再生能源发电厂项目 山东省泰安生活垃圾焚烧发电项目 湖南省常德市生活垃圾焚烧发电项目山东省济宁市兖州区 生活垃圾焚烧发电项目 湖北省十堰市城区生活垃圾焚烧发电项目 北京北控生态建设集团有限公司 北京高安屯垃圾焚烧项目 江苏省张家港市生活垃圾焚烧发电厂项目 黑龙江省哈尔滨双琦垃圾焚烧发电BOT项目 江苏省沭阳县垃圾焚烧发电项目海南省文昌市生活垃圾 焚烧发电厂BOT项目 湖南省衡阳危险废物处置中心项目 84.9% 100% 80% 100% 100% 65% #在香港联合交易所有限公司主板上市 3北京控股环境集团有限公司 管理层讨论及分析 业务回顾 固体废物处理板块 于二零二三年上半年，本集团在中国内地运营管理十个固体废物处理项目，其中：生活垃圾焚烧发电项目九个，危险及医疗废弃物处理项目一个。张家港项目已完成异地扩建工程，并于期内投入商业运营，致使本集团生活垃圾焚烧处理规模提升至每日12,400吨。 项目名称地区经营模式处理规模 （吨╱日） 生活垃圾焚烧发电项目： 张家港市生活垃圾焚烧发电厂项目江苏BOT2,250北京市海淀区循环经济产业园再生能源发电厂项目北京BOT2,025北京高安屯垃圾焚烧项目北京BOT1,600 济宁市兖州区生活垃圾焚烧发电项目山东BOT1,500 哈尔滨双琦垃圾焚烧发电项目黑龙江BOT1,200 常德市生活垃圾焚烧发电项目湖南BOT1,200 泰安生活垃圾焚烧发电项目山东BOO1,200 江苏省沭阳县垃圾焚烧发电项目江苏BOT1,200 文昌市生活垃圾焚烧发电厂项目海南BOT225 危险及医疗废弃物处理项目： 湖南省衡阳危险废物处置中心项目湖南BOT 在生产经营方面，面对上网电价国补退坡、环保排放提标、垃圾分类造成入厂垃圾不足的市场背景，各固废项目公司一方面立足主业，提高机组效率，稳步推进集中物资采购，节约成本提升效益，另一方面结合自身特点及市场需求，积极拓展一般及工业垃圾来源，开展污泥、餐厨、供热供气协同业务，多渠道拓展营业收入。期内生活垃圾进厂量205万吨（日均11,351吨，按年增长8.8％），协同处置污泥进厂量17.6万吨（按年增长113%），发电量7.84亿千瓦时（按年增长14％），售电量6.62亿千瓦时（按年增长15％）。生产经营业务于期内录得收入6.36亿港元，较去年同期增长6.5%，毛利2.89亿港元，较去年同期增长22.6%。 中期报告20234 管理层讨论及分析（续） 在工程建设方面，于业务回顾期内在建工程项目数量减少，主要承建的张家港异地扩建工程已基本竣工，并进入商业运行及工程竣工结算工作。工程建设业务于期内录得工程收入4.38亿港元，较去年同期减少1.3%，毛利8,000万港元，较去年同期减少9.9%。 面对固废市场竞争日益激烈，本集团锐意进取，上半年成功中标十堰市城区生活垃圾焚烧发电项目（“十堰项目”），首期处理规模600吨╱日，目前已开展场地平整工程，争取2024年底投产。 生态建设服务板块 生态建设服务板块一方面继续深耕北京市既有市场，参与城市副中心园林景观建设和养护项目、北京各区景观提升改造项目的投标，另一方面着力开拓京外重点市场，上半年共中标项目28个。在业务回顾期内已基本转亏为盈，录得收入1.51亿港元，较去年同期增长2,700万港元，毛利2,100万港元，较去年同期大幅增长1,700万港元。 前景 本集团将持续以“十四五”规划为纲领，持续拓展固废市场，一方面积极寻找优质项目机会，提高市场占有率，构建核心竞争力；另一方面挖掘固废产业发展新机遇，拓展固废高端业务，提升公司业务技术价值、创造能力及公司业务附加值，拓展污泥资源化路径，开展重点固废高值资源化利用项目，深入推进固废业务转型升级，打造成为“国内领先的以固体废弃物处理为核心业务的综合环境服务提供商”。 5北京控股环境集团有限公司 管理层讨论及分析（续） 财务回顾 收入及毛利 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团录得收入122,511万港元，较去年同期116,505万港元增加5.2%。固体废物处理及电力与蒸气销售收入为63,626万港元，较去年同期59,745万港元增加6.5%。垃圾焚烧厂建设、设备销售及相关服务之所得收入为43,813万港元，较去年同期44,401万港元减少1.3%。生态建设及相关服务之所得收入为15,072万港元，较去年同期12,359万港元增加22%。 本集团之毛利为38,991万港元，较去年同期32,902万港元增加18.5%。整体毛利率由28.2%升至31.8%。 收入毛利毛利率 二零二三年 二零二二年 二零二三年 二零二二年 二零二三年 % 45.618.014.031.8 百万港元 百万港元 百万港元 百万港元 生活垃圾处理其他固体废物处理 151.93 165.14 电力与蒸气销售 90.24 70.37 394.09 361.94 垃圾焚烧厂建设、设备销售及相关服务生态建设及相关服务 636.26438.13 597.45444.01 289.90 78.97 235.55 88.99 150.72 123.59 21.04 4.48 1,225.11 1,165.05 389.91 329.02 截至六月三十日止六个月截至六月三十日止六个月截至六月三十日止六个月 二零二二年 % 39.4 20.0 3.6 其他收入及收益，净额 28.2 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团录得其他收入及收益净额4,494万港元，较去年同期3,931万港元增加563万港元。期内其他收入主要包括生活废物处理业务之增值税退税3,663万港元（二零二二年上半年：2,713万港元）、利息收入454万港元（二零二二年上半年：165万港元）、政府补助158万港元（二零二二年上半年： 107万港元）。 行政费用 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团行政费用增加12.6%或1,249万港元至11,186万港元。 中期报告20236 管理层讨论及分析（续） 其他经营费用，净额 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团产生其他经营费用净额3,843万港元，较去年同期的1,194万港元增加2,649万港元。期内其他经营费用主要包括汇兑亏损净额934万港元（二零二二年上半年：1,056万港元）、应收贸易账款减值亏损557万港元（二零二二年上半年：61万港元）及服务特许权安排项下应收款项减值亏损2,323万港元（二零二二年上半年：无）。 财务成本 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团财务成本增加18.7%或1,478万港元至9,397万港元，主要包括银行贷款利息2,910万港元（二零二二年上半年：1,480万港元）、本公司直接控股公司IdataFinanceTradingLimited （“Idata”）之股东贷款利息2,270万港元（二零二二年上半年：2,270万港元）及来自本公司同系附属公司之借贷利息4,016万港元（二零二二年上半年：4,970万港元）。就固体废物处理项目工程所产生的银行及其他借贷利息11万港元（二零二二年上半年：1,003万港元）已于期内资本化。 所得税 截至二零二三年六月三十日止六个月，本集团所得税开支减少8.1%或286万港元至3,225万港元，包括即期税项开支2,628万港元（二零二二年上半年：3,820万港元）及递延税项开支597万港元（二零二二年上半年：递延税项抵免309万港元）。本集团期内的实际税率为17.0%（二零二二年上半年：19.9%）。 息税折旧摊销前溢利及期内溢利 截至二零二三年六月三十日止六个月，息税折旧摊销前溢利为40,716万港元，较去年同期的36,504万港元增加11.5%或4,212万港元。期内溢利为15,739万港元，较去年同期的14,144万港元增加11.3%或1,595万港元。本公司股东应占期内溢利为14,954万港元，较去年同期的13,883万港元增加7.7%或1,071万港元。 息税折旧摊销前溢利期内溢利╱（亏损）本公司股东应占期内溢利╱（亏损）截至六月三十日止六个月截至六月三十日止六个月截至六月三十日止六个月 固体废物处理分部生态建设服务分部企业及其他分部 二零二三年百万港元 二零二二年百万港元 二零二三年百万港元 二零二二年百万港元 二零二三年百万港元 二零二二年百万港元 425.77 12.32 (30.93) 398.56 (10.18)(23.34) 209.191.87(53.67) 201.69 (14.15)(46.10) 201.981.24(53.68) 192.34(7.17)(46.34) 407.16 365.04 157.39 141.44 149.54 138.83 7北京控股环境集团有限公司 管理层讨论及分析（续） 财务状况 重大投资及融资活动 于二零二三年六月，本公司成立项目公司以进行十堰项目经营牌照的投资。十堰项目的预计总投资约为5亿港元。 除现有垃圾焚烧厂的扩建及持续技术改造工程之外，于期内，本集团概无作出任何重大投资、收购及出售附属公司及联营公司。 总资产及负债 于二零二三年六月三十日，本集团之总资产及总负债分别为116.83亿港元及75.74亿港元，分别较二零二二年十二月三十一日减少4.85亿港元及4.84亿港元。本集团净资产为41.09亿港元，自去年底减少85万港元。 物业、厂房及设备 期内，本集团之物业、厂房及设备账面净值减少3.95亿港元至6.07亿港元。期内，现有张家港BOO项目被关闭并 将根据新张家港BOT项目协议（为现有项目的延伸）所载规定拆除，因此账面净值3.16亿港元已自物业、厂房及设备转拨至特许经营权。 商誉 本集团于二零一四年四月及二零一六年十月收购从事固体废物处理业务的若干公司，而此等收购产生的总商誉 为11.22亿港元。期内，并无出现导致固废处理业务有关现金产生单位的使用价值总额严重恶化的重大后果。本公司将于财政年度末委任独立专业估值师进一步评估商誉减值测试。 使用权资产 期内，本集团的使用权资产减少1,100万港元至6,300万港元。 特许经营权 本集团特许经营权乃确认自根据建设－运营－移交（“BOT”）安排营运的固体废物处理厂。由于期内继续建设垃 圾焚烧发电厂、上文所述