2022-2023年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告

2022-2023年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 目录 高管薪酬篇 01 调研样本及数据来源说明 高管薪酬调研发现 股权激励篇 02 调研样本及数据来源说明 股权激励调研发现 ©2023。欲了解更多信息，请联系德勤中国。2022-2023年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告2 高管薪酬篇 ©2023。欲了解更多信息，请联系德勤中国。2022-2023年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告3 高管薪酬调研样本及数据来源说明 数据来源 截至2023年6月，Wind数据库、披露年报和招股说明书等公开信息资料的A股上市公司，有效样本合计 109家 统计口径 样本披露高管薪酬数据以税前数据为主，极少量未在年报中明确注明为税前或税后的样本数据，默认为 税前数据以便于统计分析，由此可能带来一定的不准确性，德勤在此提示本报告数据谨做研究参考 数值修约误差 本报告中部分图标数值为百分数的，各项之和可能不等于1，是由于数值修约误差所致，未做机械调整 其他说明 除非另有说明，本报告中的高管指上市公司信息披露的法定高管 调研样本行业及上市板块分布 样本公司行业分布样本公司上市板块分布 4 4 4 3 3 3 2 1 1 1 制造业 83北证,11,10% 信息传输、软件和信息技术服务业 电力、热力、燃气及水生产和供应业 沪市主板,30,27% 科创板,5,5% 采矿业 农、林、牧、渔业 金融业 交通运输、仓储和邮政业 科学研究和技术服务业 文化、体育和娱乐业 创业板,27,25% 水利、环境和公共设施管理业 建筑业 注：样本公司行业分布大部分集中在制造业，其他行业样本量相对较少，受极端数据影响较大 深市主板,36,33% 调研样本公司性质分布 70% 60% 63% 样本公司性质分布 21% 10% 5% 1% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 说明： 民营企业地方国有企业中央国有企业公众企业外资企业 69家23家11家5家1家 调研样本企业性质根据Wind企业性质分类，具体定义如下： •中央国有企业：大股东/实际控制人属于国务院国资委，中央国家机关或者中央国有企业/事业单位； •地方国有企业：大股东/实际控制人属于地方各级国资委、地方各级政府/部门或者地方国有企/事业单位； •民营企业：非公有制企业，特点为无国有资本，非国家控股； •外资企业： —中外合资企业：由外国公司或其他经济组织或个人与中国公民或其他经济组织，按法律规定共同投资设立、共同经营； —外商独资企业：指外国公司或其他经济组织或个人，依照中国法律在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业； •集体企业：指以生产资料的劳动群众集中所有制为基础，实行共同劳动，在分配形式上以按劳分配为主（部分企业实行按劳分配和按资分配相结合）的集体经济组织； •公众企业：特点为无实际控制人。 河南省A股上市公司高管薪酬调研关键发现 9.3% 人工成本占营业收入比 •2022年河南A股上市公司人工成本 占收入比重为9.3% •信息传输、软件和信息技术服务业 业的人工成本支付压力持续领先 143.4万元 人均营业收入 •2022年河南A股上市公司人均营业 收入达143.4万元 •全行业人均营业收入连续三年增长 0.81元 总人工成本利润率 •全行业人工成本利润率均值上升至 0.81元 •大部分行业的人工成本利润率相较 2021年有所下降 123万元 高管最高薪酬均值 •2022年全行业高管薪酬均值持续走 高，达到123万元 •高管薪酬占利润比为1.22% 高管薪酬均值之最 •行业之最：2022年采矿业高管最高薪酬均值显著领先于其他行业 •上市板块之最：深市主板高管最高 薪酬稳居领先地位 8.9倍 薪酬差距 •2022年河南A股上市公司高管与员 工间薪酬差距约为8.9倍 •全行业近三年高管和员工薪酬差距略有增加 河南省A股上市公司高管薪酬调研对比发现 •样本统计角度，样本数量由2022年的96家增加至2023年的109家，样本量增加13个 •分析结果角度，人工成本占营业收入比较去年略有下降。人均营业收入增长14.8万元，总人工成本利润率增至0.81元，高管最高薪酬均值提高至123万元，高管与员工薪酬差距与去年相比略有增加。高管薪酬均值之最分析结果显示，深市主板和外资企业仍然稳居最高薪酬均值领先地位，但从行业角度看，采矿业超金融业位列第一 2022报告 2023报告 2022报告 2023报告 人工成本占营业收入比9.8%9.3% 薪酬差距8倍8.9倍 人均营业收入128.6万元143.4万元 高管薪酬均值之最 ——行业之最 金融业 V.S. 采矿业 总人工成本利润率0.68元0.81元 高管薪酬均值之最 ——板块之最 深市主板 V.S. 深市主板 高管最高薪酬均值108万元123万元 高管薪酬均值之最 ——公司性质之最 外资企业 V.S. 外资企业 全行业总人工成本占营业收入比 2022年河南A股上市公司人工成本占收入比重为9.3% •近三年全行业整体人工支付压力呈缓慢下降趋势，其中采矿业人工成本支付压力降幅较大 •2022年全行业总人工成本占收入的比为9.3%，各行业指标区间（5.8%，30.6%）较2020年（5.9%，33.9%）相比有所缩小 •①信息传输、软件和信息技术服务业②水利、环境和公共设施管理业③科学研究和技术服务业人工成本支付压力较高，其中信息传输、软件和信息技术服务业持续领先。2021年较2022年相比略有下降，2022年达到30.6%，下降幅度为3.3% 40.0% 5.7% 全行业总人工成本占营业收入比 202020212022年复合增长率年均复合增长率=0% 12.9% 15% 35.0% 30.0% 25.0% 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 0.0% -9.2% -5.2% 0.4% -0.8% 3.0% 0.4% 5.6% 6.6% -4.1%-3.9% 10% 5% 0% -5% -10% -15% 注：总人工成本占营业收入比=支付给职工及为职工支付的现金/营业收入 本指标用以衡量公司支付的人工成本占公司营业收入的比重。指标越高，人工成本支付压力越大 全行业人均营业收入 2022年河南A股上市公司人均营业收入达143.4万元 •11类行业中仅有3类行业人均营业收入年均复合增长率为负，农、林、牧、渔业和采矿业的人均营业收入增幅远超全行业平均水平 •建筑业三年来实现的人均营业收入始终领跑全行业，在2021年出现短暂下滑后，2022年增长迅速 •2022年全行业人均收入达到143.4万元，较2021年相比有一定涨幅（+11%），近三年全行业复合增长率为18.5% 单位：万元 全行业总人均营业收入 202020212022年均复合增长率年均复合增长率=0% 450 400 350 300 250 200 150 10050 0 35.8% 16.9% -1.0% 4.3% -4.2% 37.1% 8.7% -16.9% 1.4% 6.6% 12.9% 18.5% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% 注：人均营业收入比=总营业收入/员工总数 本指标用以衡量公司的人均产出。指标值越高，人均产出越大 全行业总人工成本利润率 2022年全行业人工成本利润率均值降至0.81元 •各行业总人工成本利润率差异较大，11个行业中有5个行业2022年总人工成本利润率相较于2021年有所提升，其他6个行业体现为下降，水利、环境和公共设施管理业和金融业下降尤为明显 •2022年全行业人工成本利润率相较于2021年有一定上升（18%），但较2020年有一定下降，2020-2022年年均复合增长率为-6.4% 3.00 2.00 1.00 0.00 -1.00 -2.00 -3.00 全行业总人工成本利润率 202020212022 注：总人工成本利润率=净利润/支付给职工以及为职工支付的现金 本指标通过每投入1元人工成本所获得的净利润衡量公司总人工成本投入产出。指标值越高，人工成本投入产出越高 全行业高管薪酬费用率 2022全行业高管薪酬费用率为1.22% •2022年高管薪酬费用率为1.22%，近三年全行业高管薪酬费用率复合增长率为-0.85% •本省上市公司的主要行业制造业2022年全行业高管薪酬费用率较2021年有一定提升（9.8%） 19.00% 全行业高管薪酬费用率 202020212022 14.00% 9.00% 4.00% -1.00% -6.00% 注：高管薪酬费用率=高管薪酬总额/净利润 本指标通过公司支付高管薪酬总额占净利润的比重，衡量高管付薪效率。指标值越低，高管付薪效率越高。 全行业高管最高薪酬均值采矿业整体较高 •2022年超五成行业高管的最高薪酬均值突破百万大关，采矿业高管薪酬最高达到233万 •全行业高管最高薪酬均值连续三年稳定增长态势，2022年全行业高管薪酬均值达到123万元 •从变化情况来看，采矿业和水利、环境和公共设施管理业年均复合增长率增速显著，分别为54.32%、34.6%；建筑业和农、林、牧、渔业 降幅较大，年均复合增长率分别为-18.33%、-18.05% 单位：万元 全行业高管最高薪酬均值 202020212022年均复合增长率 300 250 54.32% .33 % -18 -3.76% % 18.0 -13.36 34.60% 60% 40% 200 150 100 50 0 18.23% 5.13% - 5% 2.51% -6.66% 14.69%11.13% 20% 0% -20% -40% 注：农、林、牧、渔业样本较少，高管高收入不能代表整体行业水平 全行业高管与员工薪酬差距系数 全行业近三年高管和员工薪酬差距年均复合增长4.82% •整体来看全行业近三年高管和员工薪酬差距略有增加，2022年薪酬差距系数为8.9，较2020年增长10% •2022年高管与员工薪酬差距系数排在前三位的行业是采矿业、农、林、牧、渔业和水利、环境和公共设施管理业，分别为14.7、13.3、 13.1 全行业高管与员工薪酬差距系数 202020212022年均复合增长率 31.06% 6.59% 9.45% 4.82% -3.89% -0.70% -1.83% -18.54% -19.81% -28.92% -42.50% 4543.52% 40 35 30 25 20 15 10 5 0 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% -50% 注：高管与员工薪酬差距系数=高管最高薪酬平均值/员工平均薪酬 本指标通过高管最高薪酬平均值与员工平均薪酬的比值衡量高管与员工薪酬差距的高低。指标值越低，高管与员工薪酬差距越小。 各上市板块高管最高薪酬均值 深市主板高管最高薪酬稳居领先地位 •2022年深市主板高管最高薪酬均值超过140万元，稳居领先地位，沪市主板和科创板、创业板最高薪酬均值超过100万，高于北京证券交易 所上市公司 •从变化情况来看，近三年来创业板和科创板的高管最高薪酬涨幅较大 单位：万元 160 140 120 100 80 60 40 20 各上市板块高管最高薪酬均值 202020212022年均复合增长率 30.1% 25.7% 35.0% 30.0% 25.0% 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 10.1% 12.5% 0 沪市主板深市主板（含中小企业板）创业板科创版北证 0.0% 各公司性质高管最高薪酬均值 外资企业高管最高薪酬保持领先地位 •除地方国有企业和外资企业外，近三年各性质公司的高管薪酬均呈增长趋势 •外资企业以高管最高薪酬均值566万元保持领先地位，远超全行业高管最高薪酬均值，近三年最高薪酬均值有所下降，其年均复合增长率业达到-12