2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告

2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 目录 高管薪酬篇 01 调研样本及数据来源说明 高管薪酬调研发现 股权激励篇 01 调研样本及数据来源说明 股权激励调研发现 ©2023。欲了解更多信息，请联系德勤中国。2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告2 高管薪酬篇 ©2023。欲了解更多信息，请联系德勤中国。2022-2023年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告3 数据来源 截至2022年12月，Wind数据库、披露年报和招股说明书等公开信息资料的A股上市公司，有效样本合计 140家 统计口径 样本披露高管薪酬数据以税前数据为主，极少量未在年报中明确注明为税前或税后的样本数据，默认为 税前数据以便于统计分析，由此可能带来一定的不准确性，德勤在此提示本报告数据谨做研究参考 数值修约误差 本报告中部分图标数值为百分数的，各项之和可能不等于1，是由于数值修约误差所致，未做机械调整 其他说明 除非另有说明，本报告中的高管指上市公司信息披露的法定高管 样本公司行业分布样本公司上市板块分布 制造业批发和零售业 信息传输、软件和信息技术服务业电力、热力、燃气及水生产和供应业 房地产业 建筑业水利、环境和公共设施管理业交通运输、仓储和邮政业 金融业文化、体育和娱乐业 98 9 7 5 4 4 4 3 3 3 科创板,13,9% 创业板,36, 26% 北证,7,5% 沪市主板,42, 30% 深市主板,42, 30% 样本公司性质分布 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 76.9% 17.9% 16.2% 5.1% 2.6% 0.9% 说明： 民营企业 90家 中央国有企业 21家 地方国有企业 19家 公众企业 6家 外资企业 3家 集体企业 1家 调研样本企业性质根据Wind企业性质分类，具体定义如下： •中央国有企业：大股东/实际控制人属于国务院国资委，中央国家机关或者中央国有企业/事业单位； •地方国有企业：大股东/实际控制人属于地方各级国资委、地方各级政府/部门或者地方国有企/事业单位； •民营企业：非公有制企业，特点为无国有资本，非国家控股； •外资企业： —中外合资企业：由外国公司或其他经济组织或个人与中国公民或其他经济组织，按法律规定共同投资设立、共同经营； —外商独资企业：指外国公司或其他经济组织或个人，依照中国法律在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业； •集体企业：指以生产资料的劳动群众集中所有制为基础，实行共同劳动，在分配形式上以按劳分配为主（部分企业实行按劳分配和按资分配相结合）的集体经济组织； •公众企业：特点为无实际控制人。 9.47% 人工成本占营业收入比 •2022年湖北A股上市公司人工成本 占收入比重为9.47% •信息传输、软件和信息技术服务业 的人工成本支付压力增大 174万元 人均营业收入 •2022年湖北A股上市公司人均营业 收入达174万元 •金融业人均营业收入领跑全行业 0.51元 总人工成本利润率 •全行业人工成本利润率均值为0.51 元 •大部分行业的人工成本利润率均呈 现下降趋势 148万元 高管最高薪酬均值 •2022年全行业高管薪酬均值较2021 年有所上升，为148万元 •高管薪酬占净利润比为2.44% 高管薪酬均值之最 •行业之最：金融业高管薪酬均值降幅最大，降幅达36% •上市板块之最：沪市主板高管最高 薪酬均值稳居领先地位 9倍 薪酬差距 •2022年湖北A股上市公司高管与员 工间薪酬差距约为9倍 •2022年全行业高管和员工薪酬差距与2021年持平 •样本统计角度，样本数量由2022年的127家增加至2023年的140家，样本量增加13个 •分析结果角度，人工成本占营业收入比、总人工成本利润率较去年略有下降，人均营业收入增长超15%，高管最高薪酬均值提高至148万元， 高管与员工薪酬差距与去年相同 •高管薪酬均值之最分析结果显示，沪市主板和外资企业仍然稳居最高薪酬均值领先地位，但从行业角度看，批发零售业超金融业位列第一，金融业均值降幅最大，降幅近36% 2022报告 2023报告 2022报告 2023报告 人工成本占营业收入比9.5%9.47% 薪酬差距9倍9倍 人均营业收入151万元174万元 高管薪酬均值之最 ——行业之最 金融业 V.S. 批发零售 总人工成本利润率0.55元0.51元 高管薪酬均值之最 ——板块之最 沪市主板 V.S. 沪市主板 高管最高薪酬均值129万元148万元 高管薪酬均值之最 ——公司性质之最 外资企业 V.S. 外资企业 2022年湖北A股上市公司人工成本占收入比重为9.47% •房地产行业人工成本支付压力下降幅度较大，信息传输、软件和信息技术服务业人工成本支付压力逐年上升的速度最快 •2022年全行业总人工成本占收入的比为9.47%，各行业指标区间（4.25%，30.32%）较2021年（5.27%，22.67%）所有扩大 •信息传输、软件和信息技术服务业的人工成本支付压力增大，2022年较2021年增长幅度达10.18% 30% 38.41% 全行业总人工成本占营业收入比 2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0% 8.09% 9.81% -1.09% 0.91% -2.27% -2.61% 0.48% -2.45% % -36.23 % .24 -0 40% 25% 20% 15% 30% 20% 10% 0% -10% 10% 5% -20% -30% -40% 0% 水利环境信息技术文娱体育制造业交通物流房地产业金融业电热燃水建筑业批发零售全行业 -50% 注1：总人工成本占营业收入比=支付给职工及为职工支付的现金/营业收入 本指标用以衡量公司支付的人工成本占公司营业收入的比重。指标越高，人工成本支付压力越大 2022年湖北A股上市公司人均营业收入达174.2万元 •2022年全行业人均收入达到174.2万元，近三年全行业复合增长率为14.91% •八成行业人均营业收入年均复合增长率为正，其中房地产业因员工数量减少超40%，故其人均收入增长较大 •金融业人均营业收入的年均符合增长率较小，但三年来实现的人均收入始终领跑全行业 单位：万元 600 10.73% 15.01% 12.69% 15.12% 14.91% 2.29% 4.53% 7.85% -1.49% -23.62% 500 400 300 200 100 全行业总人均营业收入 2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0% 85.60% 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% 0 金融业建筑业电热燃水批发零售房地产业制造业交通物流文娱体育信息技术水利环境全行业 -40% 注1：人均营业收入比=总营业收入/员工总数 本指标用以衡量公司的人均产出。指标值越高，人均产出越大 2022年全行业人工成本利润率均值为0.51元 •2022年全行业人工成本利润率均值为0.51元，近三年复合增长率为-3.22% •总人工成本利润率较2021年（0.55元）有所下降，且大部分行业的人工成本利润率均呈现下降趋势，仅制造业连续三年增长，文化、体育和娱乐业的人工成本利润率下降尤为明显 全行业总人工成本利润率 202020212022 2.00 交通物流 建筑业 电热燃水 批发零售 金融业 制造业 信息技术 境全行业 环 水利 产业 房地 体育 文娱 1.50 1.00 0.50 0.00 -0.50 -1.00 -1.50 -2.00 -2.50 -3.00 注1：总人工成本利润率=净利润/支付给职工以及为职工支付的现金 本指标通过每投入1元人工成本所获得的净利润衡量公司总人工成本投入产出。指标值越高，人工成本投入产出越高 2022年全行业高管薪酬费用率为2.44% •全行业高管薪酬费用率较2021年（2.33%）略有增长，2022年高管薪酬费用率为2.44% •电力、热力、燃气及水生产和供应业的高管薪酬费用率虽小幅增加，但高管付薪效率始终维持在较高水平 全行业高管薪酬费用率 202020212022 15% 信息 金融业 批发零售 建筑业 制造业 交通物流 电热燃水 水利环境 房地产业 文娱体育 全行业 技术 10% 5% 0% -5% -10% 注1：高管薪酬费用率=高管薪酬总额/净利润 本指标通过公司支付高管薪酬总额占净利润的比重，衡量高管付薪效率。指标值越低，高管付薪效率越高。 金融业高管薪酬均值降幅最大 •2022年四成行业高管的最高薪酬均值突破百万大关，全行业高管最高薪酬均值为148万元 •批发和零售业超金融业位列第一，2022年批发和零售业高管最高薪酬均值为264万，年均复合增长率超25% •从变化情况来看，七成行业的年均复合增长率小于0，其中金融业高管最高薪酬降幅明显，近三年的年均复合增长率为-43.92%，较2021年 下降近36% 单位：万元 2.54% 2.60% -1.94% -0.32% -4.56% -3.89% -4.65% -9.70% -28.86% % 3.92 -4 700 600 500 400 300 200 25.43% 全行业高管最高薪酬均值 2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0% 25.00% 15.00% 5.00% -5.00% -15.00% -25.00% 100 -35.00% 0 金融业批发零售房地产业制造业水利环境电热燃水交通物流文娱体育信息技术建筑业全行业 -45.00% 2022年全行业高管与员工薪酬差距与2021年持平 •2022年全行业高管与员工薪酬差距与2021年基本持平，薪酬差距系数为9 •批发和零售业高管与员工薪酬差距近三年呈持续增长趋势，年均复合增长率为8.3% •文化、体育和娱乐业的高管与员工薪酬差距最小，且近三年呈现下降趋势 •水利、环境和公共设施管理业的高管与员工薪酬差距最大，2022年差距系数为27.34，但近三年差距系数呈下降趋势，年均复合增长率为-14.61% 全行业高管与员工薪酬差距系数 2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0% 8.30% -3.23% -9.78% -8.96% -7.21% -14.61% -11.48% -14.74% -23.70% -33.20% -50.07% 4020% 3510% 300% 25-10% 20-20% 15-30% 10-40% 5-50% 0-60% 2022年沪市主板高管最高薪酬居领先地位 •近三年来各个板块（不含北证）高管最高薪酬均值均超过70万，2022年除科创板和北证外，各上市板块高管最高薪酬均值都超过百万 •2022年沪市主板高管最高薪酬均值达到224万元，稳居领先地位，且较2021年上涨44%。沪市主板和创业板最高薪酬均值超百万，远高于科创板及北证 •从变化情况来看，沪市主板和科创板近三年来的高管最高薪酬均值复合增速较高，深市主板高管最高薪酬均值近三年呈持续下降趋势 单位：万元 200 150 15.67% 各上市板块高管最高薪酬均值 2020年2021年2022年年均复合增长率年均复合增长率=0% 9.64% -12.40% 15.87% 20% 15% 10% 5% 1000% -5% 50 -10% - 沪市主板深市主板创业板科创板北证 -15% •总体来看，2022年全行业高管最高薪酬均值较2021年有所上升，达148万元，与2020年水平基本持平 •不同性质公司的高管薪酬增减趋势不同，其中外资企业、中央国有企业、地方国有企业高管薪酬呈下降趋势，公众企业、民营企业、集体 企业高管薪酬呈上升趋势 •外资企业高管最高薪酬