长沙银行三年战略规划咨询项第三阶段

www.pwccn.com 长沙银行三年战略规划咨询项目 第三阶段支撑体系及执行计划 严格保密初稿 9九月2015 目录 章节标题页码 1风险与资本管理1 2财务管理14 3人力资源与组织架构36 4IT规划37 5运营管理54 9九月2015 年战略规划咨询项目•第三阶段支撑体系及执行计划 长沙银 PwC 初稿 整体项目结构 银行业宏观市场环境 区域市场环境 内部情况诊断 标杆银行案例分析 战略设计原则 核心业务战略 大零售业务战略 大批发业务战略 大资管业务战略 立体化渠道战略 协同战略 模块2 整体战略框架 关键战略举措 业务组合 战略目标体系 愿景 模块3 支撑体系及执行计划 行三 战略实施蓝图 支撑体系评估与高阶发展规划 模块1 内外部研究 章节1 风险与资本管理 长沙银行三年战略规划咨询项目•第三阶段支撑体系及执行计划 PwC 9九月2015 1 项目组从未来三年的战略目标出发，结合监管合规要求以及长沙银行内部管理提升需求，制定中短期和长期的风险及资本管理规划 战略目标达成/监管合规驱动/内部管理需求 风险和资本管理规划 支撑三年战略目标达成—大批发与大资管形成冲刺规模，提升大零售的能力基础 满足2018年的合规达标—新资本协议第一、二、三支柱的全面达标 内部管理提升需求— 更精细化的风险管理流程 长沙银行三年战略规划咨询项目•第三阶段支撑体系及执行计划 PwC 资料来源：普华永道资料库，普华永道整理分析 9九月2015 10 规划建议(2) 支撑战略 短 中发展 期规划 建立信用风险零售和非零售内部评级体系，明确内评治理架构、政策流程、初级法下的风险参数和资本计量、风险监控机制，并实现内评结果在授信流程及授信管理中的应用 明确战略风险归口管理的职能部门，对战略风险进行实质有效的管理 (2016-2018) 满足监管合规 完善操作风险标准法下的计量工具，并将其应用于操作风险管理中 明确流动性风险和银行账户利率风险归口管理部门的职能，进一步完善计量工具 建立资本计量系统，实现线上化计量权重法下的RWA 开展第二支柱资本充足评估程序(ICAAP)的建设工作，包括治理架构，制定资本管理流 程及资本管理工具，建立资本与风险之间的联动等 长 期提升内部规管理 划 建立信用风险非零售内部评级高级法，实现对LGD、EAD精细化建模以及内评结果的 高级应用 进一步提升资本计量系统，实现线上化计量信用风险内评法、市场风险内模法下的 RWA 长沙银行三年战略规划咨询项目•第三阶段支撑体系及执行计划 PwC 资料来源：普华永道资料库，普华永道整理分析 9九月2015 11 红色字体为可考虑成立专门的咨询项目 长 沙银行三年 战略规划咨询项目•第三阶 段支撑体系及 行计划 9九月2015 时间 项目名称 重要性 项目主要目标 主要项目内容 预计完成时间 三年内 2016 信用风险非零售内评体系建设项目 高 为非零售信用风险暴露开发相应的内评模型，以满足实际业务需求以及监管要求 非零售内评体系治理架构、政策制度、客户评级模型、LGD/EAD计量规则、评级流程、应用方案 2016年底 信用风险零售内评体系建设项目 高 为零售信用风险暴露开发相应的内评模 型，以满足实际业务需求以及监管要求 零售内评体系治理架构、政策制度、零售评分卡、零售分池模型、评级流程、应用方案 2016年底 市场风险内模 法建设项目 高 为市场风险建立内模法，提升市场风险 的总体管控水平 市场风险管理政策的优化、估值体系、风险价值模型开发、市场风险限额体系、压力测试、市场风险报告体系等 2016年中 (非具体项目)明确战略风险的归口管理部门及其职能职责，对战略风险进行有效监测及管理2016年(非具体项目)进一步财务企划部作为流动性风险和银行账户利率风险归口管理部门的管理职责2016年(非具体项目)进一步完善操作风险三大管理工具，并将其合理运用到实际管理中2016年 2017 第二支柱资本充足评估程序(ICAAP)建设项目 高 优化及全面提高银行资本管理体系，建立符合新资本协议要求的、监管资本口径下的内部资本充足评估程序 ICAAP治理架构、资本管理体系建设、资本压力测试、风险偏好、ICAAP合规及报告 2017年中 RWA计量咨询及系统实施项目(一期) 高 支持信用风险权重法、市场风险标准法和操作风险标准法的风险资本加总和资本充足率计算 执 对RWA计算数据进行差距分析和质量分析，制定数据质量提升方案和RWA计算业务需求，并根据业务需求进行系统开发 2017年底 时间 项目名称 重要性 项目主要目标 主要项目内容 预计完成时间 中长期 2018 RWA计量咨询及系统实施项目(二期) 中 支持信用风险内评法、市场风险内模法和操作风险高级法的风险资本加总和资本充足率计算 对RWA计算数据进行差距分析和质量分析，制定数据质量提升方案和RWA计算业务需求，并根据业务需求进行系统开发 2018年后 年后 信用风险非零售内评体系高级法建设项目 中 按照银监会要求的新资本协议内部评级高级法相关要求，开发债项评级模型和EAD模型，以实现自行估算LGD和EAD LGD模型开发EAD模型开发 2018年后 长沙银行三年战略规划咨询项目•第三阶段支撑体系及执行计划9九月2015 章节2 财务管理 长沙银行三年战略规划咨询项目•第三阶段支撑体系及执行计划 PwC 9九月2015 14 通过建立全面预算管理体系助力长沙银行战略“落地” 总体目标：逐步实现预算目标战略化、预算范围完整化、预算组织条块化、预算责任明确化、预算流程清晰化、预算模型精细化、预算考核科学化。并逐步培育全行预算文化，在预算管理过程中形成矩阵式管理架构和多维度预算体系的联动 建立责、权、利明晰合理的预算组织体系 建立上下互动的多维战略目标分解流程与方法 建立业务目标引导的、以经营计划为基础的费用预算编制方法与模型 以关键资源动因为预算目标的控制、分析与考核 实现年度经营目标，创造股东价值 优化银行资源配置和绩效考核机制 建立匹配银行矩阵式管理架构和多维度业绩分析的”机构/业务线/产品 /客户”多维预算管理体系 建立健全预算及相关管理制度，宣导预算文化 提升管理精细化水平与市场竞争力 财务重点 从... ...到 财务愿景   财务只发挥单 一的记录职能大量时间与精力集中在交易 处理上 只关注临时的 业务运营层面的支持    财务运营强化并 迈向最佳绩效与业务部门合作并提升部分业绩 管理水平 财务人员工作并 未遇到巨大挑战与压力     财务与业务合 作并推动全公司变革 财务重心在核心业务流程的业绩管理 财务运营成本低廉且高效 梳理并重新界定财务职能，建立更为集中的财务管理模式，并逐步推进 逐步集中财务核算与报告工作，建立财务大 集中作业中心 建立全集团统一的资金管理体系和结算平台，实现资金管理的高度集中 整合财务系统，实现逻辑集中，统一系统管理职能 建立起标准、规范的预算和绩效管理体系和系统，并进一步完善财务垂直化管理体系 战略决策 银行财务管理模式变革趋势 变革方向 我们建议的长沙银行财务管理建设规划 近期（第1年）中期（第2年-第3年）远期（3年后） 管理会计 初步建立以FTP、成本分摊为基础，对已经建立管理会计方法体系进行将管理会计结果和方法与预算及绩多维度盈利分析为核心的管理会计优化效管理结合，真正实现管理会计体方法体系在全行范围实施管理会计系统，将系的应用落地完善支撑管理会计运作的组织、流多维度盈利分析全面应用于日常业管理会计系统成为银行各级管理层程和制度体系务管理获取及时准确和多视角的决策支持 完成FTP系统落地，完成司库管理继续加强管理会计数据的规范性和工具 模式改革可获得性，重点加强系统间的集成通过数据仓库建设，系统的自动化 对当前数据和系统进行梳理，明确性和集成化有了极大的提升，能够有系统改进需求和步骤持续开发管理会计报表及分析工具，效支持管理会计应用 提升用户体验和对决策的支持 全面预算管理 建立多维度、全损益的预算编制和持续优化预算目标形成和预算编制实现预算管理与绩效管理的有机结考核视角的全面预算管理体系及监控的模型和方法合，预算管理为绩效考核提供业务完善预算管理组织架构和各个组织在全面预算管理系统基础上开发出和财务指标的目标值；绩效考核使的预算责任，规范预算编制流程和情景模拟、持续预测等功能用的指标体系作为预算模型的重要预算控制及调整机制参数 数据质量不断优化，预算数据成为实施预算管理周边系统和数据的提 组织中最权威的信息 升与优化 财务核算 完成核算组织架构改革，配套先进建立健全的内部绩效考核指标体系，财务共享中心逐渐演变为后援中心财务核算流程提升服务水平或外包形式,逐步由成本中心转化为规范总分支财务权限，完善分支行实现高度集成的自动化财务集中操内部利润中心财务授权制度作模式。建立共享中心服务平台规范会计核算制度，准确制定创新业务核算规则 长沙银 三年战略 划咨询项目•第 三阶段支撑 系及执行计划 9九月2015 综上，建议长沙银行的实施路径： 项目名称重要性项目主要目标主要项目内容预计完成时间 三年内 2016 管理会计 项目 高 合理定义各分摊层级的成本驱动因素，并建立合理的成本驱动因素量化方法和分摊比例计算公式，构建成本分摊模型 建立完整管理会计体系基于FTP和成本分摊，进行盈利性分析体系框架设计， 以及数据需求；建立产品、条线、机构、客户等多维度的盈利分析报告体系 管理会计系统功能需求建议 4个月 2017 全面预算管理项目 中 参考行业先进银行在预算管理方面的经验和学习借鉴点结合长沙银行实际情况，梳理目前的预算流程如预算编制、预算审批、预算控制、预算分析、预算调整等，并针对流程中的关键工作步骤和里程碑制定清晰的时间表 按照全面预算管理的理念为银行建立一套完整规范制定科学的标准预算模板，采用假设分析、情景分析等的预算管理机制方法对经营活动进行预测和分析 将上述预算管理的核心工作形成标准预算管理操作手册 提供工作指引 对银行系统的数据质量进行评估，根据全面预算管理需求，提出系统功能需求建议 4个月 2018 管理会计集中平台 高 建立管理会计集中平台，对现有管理会计的所有模块进行诊断，并提出改进建议提升管理会计在银行日常构建管理会计集中平台体系，规划集中实现路线图，提经营中的价值高调配财务资源的能力，以帮助长沙银行实现盈利目标 提高管理会计价值 4个月 中长期 行 2019 建立财务一体化系统平台和 规数据集市 高 在管理会计及预算系统基完善管理、分析、决策财务指标体系和管理报告体系础上，结合银行管理分析决策需要，建立一体化的构建一体化系统平台和财务数据集市，满足对于管理分 体系统平台和财务数据集市析数据的需求 6个月 章节3 人力资源与组织架构 长沙银行三年战略规划咨询项目•第三阶段支撑体系及执行计划 PwC 9九月2015 36 建议长沙银行的实施路径(1/3) 项目名称重要性项目主要目标主要项目内容预计完成时间 三2016 年内 组织架构优化高定义组织战略目标，理清组织 运营及管控模式，明确总部和事业部权限划分和职责定位，设计组织架构 基于优化建议，进行组织架构优化，明确总部和事业部定位、职责权限划分、组织汇报关系设计；界定总行各部门职责边界 2016年6月 员工薪酬体系优化 高管薪酬和长期激励计划 高基于战略导向和成本效益员工，通过与业务战略链接的薪酬策略设计，建立具有外部竞争性和内部公平性的员工薪酬激励体系，合理拉开差距，并实现与绩效的链接 高通过对高管薪酬和核心人员的长期激励计划的设计，吸引、激励和保留核心经营和业务团队，实现核心员工与长沙银行的共同发展 结合长沙银行战略定位及相关监管政策，明晰薪