为值得信赖的人工智能奠定基础

建立基础 可信人工智能 对英国政府白皮书的回应，AI监管的创新方法 关于ACCA ACCA（注册会计师协会）是全球专业会计师的专业机构。 我们是一个蓬勃发展的全球社区241,000成员和542,000未来成员基于178国家和地区，他们在广泛的 行业和行业。我们秉承最高的专业和道德价值观。 我们为世界各地的每个人提供体验有价值的机会会计，财务和管理职业。我们的资格和学习机会培养战略商业领袖，有远见的专业人士 具有对创建至关重要的金融、商业和数字专业知识可持续的组织和繁荣的社会。 自1904年以来，成为公共利益的力量已经植根于我们的目的.2020年12月，我们对联合国可持续发展 目标我们正在测量，并将在我们的年度综合报告中报告。 我们相信会计是社会的基石职业，在 帮助经济、组织和个人成长和繁荣。它确实通过创建强大的可信财务和业务管理，打击 腐败，确保组织受到道德管理，推动可持续性，并提供有价值的职业机会。 通过我们的前沿研究，我们通过回答今天的我们是一个非盈利组织. 了解更多信息www.accaglobal.com 关于EY 安永的存在是为了建立一个更好的工作世界，帮助创造长期的为客户、人民和社会创造价值，并在资本市场建立信任。 由数据和技术支持，不同的安永团队150国家提供通过保证信任，帮助客户成长、转型和运营。 在保证，咨询，法律，战略，税务和交易，安永工作团队提出更好的问题，为面临的复杂问题找到新的答案我们今天的世界。 EY是指全球组织，可能是指一个或多个成员 安永全球有限公司的公司，每个公司都是一个独立的法律实体。安永全球有限公司，一家英国担保有限公司，不 为客户提供服务。有关安永如何收集和使用个人的信息数据和个人在数据保护下的权利描述 立法可通过ey.com/privacy获得。安永成员公司不从事法律当地法律禁止。 有关我们组织的更多信息，请访问ey.com 本新闻稿由全球安永成员EYGMLimited发布也不向客户提供任何服务的组织。 ©2023年注册会计师协会和安永全球服务有限公司。 2023年7月 本文所反映的观点是作者的观点，并不一定反映全球安永组织或其成员公司的观点。本出版物包含摘要形式的信息，因此仅用于一般指导。它不打算替代 detailedresearchortheexerciseofprofessionaljudgment.MemberfirmsoftheGlobalEYorganizationcannotacceptresponsibilityforlosstoany 依赖这篇文章的人。 有关更多信息： NarayananVaidyanathan, 政策主管 发展，ACCA AnsgarKoene博士, 全球AI伦理与 监管负责人，安永 建立基础 可信人工智能 对英国政府白皮书的回应,人工智能调节的创新方法 2023年3月，英国政府科学部，技术与创新发表了题为 人工智能监管的创新方法。白皮书制定了政府支持创新的战略， 同时提供一个框架，以确保相关的风险与AI一起被识别、解决和缓解。 ACCA和安永的这篇论文是对白色 我们的目标是为政策制定者提供建设性的对白皮书的批评，从我们内部的立场出发会计和商业生态系统，以及对 我们在利益相关者基础上的反馈和投入。 前言 海伦品牌OBE ACCA首席执行官 没有一天没有AI出现在新闻中，而且它在公众中具有很强的特色意识，因为它有可能引入新的机会和以前 看不见的风险。英国政府发布的人工智能白皮书提供了及时的有机会盘点。 正如本文所指出的那样，我们支持整体的创新方法，以及重要性多利益相关者的反馈，例如捕捉中小企业和英国地区的声音 在伦敦以外。我们还支持在国际上建立桥梁的愿望，这与 强烈支持ACCA自己的全球方法。我们强烈支持明确提及该角色 审计和保证以及相关工具作为解决方案的关键部分，以确保AI生态系统这是道德实践的基础。 灵活的方法来管理新开发的快节奏可以帮助-当前的浪潮 例如，创生人工智能最近爆发了。然而，进一步，更多的规定性在某些情况下，可能需要指导来明确问责制的位置。 总体而言，我们认为这是一个多年进程的开始，并期待与并以任何方式支持英国政府的这一重要努力。 政府的AIwhitepaperlay不成比例和“支持创新”的方法人工智能监管。英国在监管框架方面的实力一直偏向于 行业或社区“标准市场”的使用，其中行业标准和保证过程提供“经认可的合格评定”。标准市场 基于比例和促进创新的商业生态系统，从安全燃气锅炉供应防火、飞机认证或运输安全。 MichaelMainelli教授FCCA，Z/Yen集团董事长，高级独立董事, 标准市场应提供认可和认证，以便人们可以放置评估产品和服务的适当可靠性。本文指出了机会 使用这些标准，特别是现有的ISO标准，用于检查和测试，以提供对人工智能产品和服务的适当保证。这种最低限度监管的组合 最大限度地使用标准，市场可以在两个极端之间提供一条中间道路:一种完全不受管制的方法，给法律制度和 过度监管的方法，在获得许可之前，什么都不能移动。 英国,认证我们这些在人工智能领域拥有数十年经验的人早已认识到需要 服务，下面的高级Alderman对于标准。这些ISO标准不仅因为 Aldermanic椅子，城市最近媒体的关注；相反，它们是多年来共同努力的结果 LondonCorporation,andHead国际协议。本文认为，现在应该坚定地推动 道德AI倡议它们在经认可的英国合格评定中的使用。 决策者加快开发和采用人工智能支持的解决方案全球正面临制定监管方法的挑战 这种快速发展的技术将减轻人工智能的潜在危害，同时同时实现其社会和经济效益。 人工智能治理格局正在迅速演变，并可能继续在 未来几年。在这种背景下，英国政府的人工智能白皮书提出了“支持创新”的方法，侧重于现有监管机构在发展中的作用以负责任的开发和使用原则为基础的人工智能监管框架。 肖恩·马赫 安永全球副主席- 公共政策 人工智能的监管方法-如果它们要有效-必须在全球市场中运作并在不同司法管辖区之间具有可比性，以确保降低风险并允许 负责任的创新和使用。英国将其人工智能监管原则与这些原则保持一致 OECD和G20是一个令人鼓舞的迹象，表明它致力于成为努力的领导者 为人工智能的进步制定明智的规则。我们支持这一角色，并敦促其他国家继续共同制定在全球和地方都有效的规则。 4 Contents 1.执行摘要6 2.对决策者的建议8 3.Introduction9 4.对英国政府白皮书的回应13 英国的AI监管发展13 英国政府白皮书提出了什么建议？13 对白皮书的一般反应14 对白皮书的具体反应15 可靠的AI和道德使用工具16 与专业会计师相关的现有规范和标准17 5.Conclusion20 Acknowledgements21 ACCA过去的论文22 EY过去的论文23 参考文献24 5 Executive摘要 1.英国政府白皮书，支持创新 AI监管方法n，期待已久， 它的出版是受欢迎的。它采用了一种灵活、通用的- 人工智能监管的感知方法 (AI)并与其他原则保持一致，如价值观- 组织提出的基于人工智能的原则 经济合作与发展组织（OECD）。 2.鉴于变化的速度和抛出的新场景 在人工智能的基础上，白皮书的方法看起来很好适合“未知-未知”的AI风险。该方法 通过观看和等待来学习的认识 人工智能正在快速变化，一些风险可能会更好地评估和定义为技术 在ACCA和安永，我们支持调节结果，而不是技术本身。这与基于原则的方法相一致 英国会计专业的监管。1 3.我们同意白皮书的愿望 英国蓬勃发展的AI生态系统并欢迎英国政府对国际合作的承诺 -我们会尽可能支持的东西。 4.我们非常支持白人扮演的角色 本文描述了有效的监督工具，以及审计和保证，以支持长期 人工智能生态系统的可持续发展。我们相信会计专业起着关键作用 在推动信任和道德部署方面发挥作用的，AI。 5.我们欢迎白皮书特别强调 考虑AI在所有地区和国家中的作用英国近三分之二的AI产业 生态系统位于伦敦(BusinessWire2021)。虽然这种浓度有助于使伦敦 欧洲的AI首都，必须得到支持，ACCA 安永在整个地区和国家开展业务 英国，我们看到了AI推动经济发展的潜力支持在英国各地拉平的机会。 6.有效地参与现有的规范和 特定于各个部门和领域的标准 -包括他们的演变和未来的方向-是白人提出的方法的基础 因此，本文探讨了其中的一些AI背景下的现有规范和标准-相关考虑。 7.然而，还有其他值得注意的方面确保白皮书的雄心是 realizedasintended.Somekeyconsiderationsfrom 我们的观点如下: Procedures.政府不会把它的交叉 最初是在法定基础上的原则，但已经为法定职责敞开大门 稍后监管机构。所以可能会有相当大的在AI特定的强制性之间做出决定的延迟与实施白色相关的要求 一方面，纸张原则，并依靠自我监管或其他方面的建议指导。 组织重视监管确定性。长期， 不确定的等待期可能会延迟提高技能并为未来的合规做准备，特别是在中小型实体(SME)中， 这将不太可能承担成本或努力没有确定性。 Procedures.问责制、道德和信任问题需要仔细考虑，特别是在没有 负责人工智能监督的指定实体。目前的方法可能是可行的，但是利益相关者将受益于额外的支持帮助他们浏览相关的不同机构 他们的AI合规义务。某些领域与AI相关(如数据保护) 广泛的预先存在的监管和指导， 而其他(如人工智能系统的可解释性) 不太成熟。此外，需要考虑对于基础模型，如大型语言 模型(LLM)，不整2齐地落入职权范围任何一个现有的监管机构。 Procedures.中央支助职能的概念可以是有效和创新的，但白皮书 将受益于进一步的细节，这些细节如何将在实践中实施：它们将如何 资源，他们将通过的机制 收集市场参与者的投入，以及如何 它们将在各部门监管机构之间进行协调。 1呼吁ACCA风险文化报告中的行动10<https://www.accaglobal.com/gb/en/professional-insights/risk/risk-culture.html>，注意到“进一步我们的职业和监管机构之间的合作将对所有人都有利，“这是基于‘有意义的参与框架’<https://ecnl.org/ 出版物/框架-有意义-参与-人权-影响-评估-ai>. 2使用自然语言处理(NLP)的机器学习模型。 6 D.这将是很好的理解，如果有任何政府内部对更多需求的思考 建立在白色基础上的规定性要求纸张原则。当然，有些政权是，采取更具规定性的方法。这不是必然会成为首选，但是 需要考虑的风险是，英国的组织跨边界操作将默认为 在他们的地区，最具规定性的制度活动-便于操作并降低风险 不遵守。这里的考虑是 这可能会无意中让英国的组织其他政权的统治者。有一个平衡考虑与保持创新有关 方法-例如，这可能意味着更多最具风险的用例的规定性要求而不是全面的。 Procedures.由于白皮书采用了特定于上下文的监管方法，现有部门监管机构 将需要提供自己的指导使用AI。虽然从那些有 更多的专业知识，这将是有帮助的解释拟议的方法将如何 支持不太成熟的行业，因为他们提高了人工智能的技能。 Procedures.之间存在巨大的差异的能力、资源和要求 大型科技公司和中小企业。白皮书在内部进行的方法 现有的监管范围，需要小心避免 -尽管有最好的意图-巩固权力 不平衡。那些持有客户渠道的人，获取培训数据和研究预算 可能会越来越不可逆地拉动远离背包。需要考虑 避免创造垄断和扼杀 寻求创新。同样重要的是 对创新盲点敏感，因为真正破坏性-而不是增量-变化 通常来自中小企业，人工智能创新已经成熟正是这种类型的变革。 Procedure跨业务的领导者，从董事会级别向下，正处于澄清的