汇丰控股2023年中期业绩报告(附雇员股份计划)

HSBCHoldingsplc汇丰控股有限公司2023年中期业绩报告 开拓全球机遇 我们的抱负是成为客⼾⾸选的国际⾦融伙伴。 我们秉承宗旨、抱负和价值观，反映于我们的策略，并⽀持我们着⼒执⾏。 有关我们价值观的详情，请参阅《2022年报及账⽬》第4⾴。有关我们策略的详情，请参阅第7⾴。 ⽬录 概览 2摘要 4集团⾏政总裁之回顾 7集团策略 10环境、社会及管治概览 11财务概览 17环球业务 25风险概览 中期管理报告 28财务概要 39环球业务 49法律实体 57替代表现衡量指标之对账 61风险 61–2023年上半年的主要发展 61–特别提述部分 64–信贷风险 93–财资风险 103–市场风险 104–制订保险产品业务风险 106董事之责任声明 简明中期财务报表 107致汇丰控股有限公司之独立审阅报告 108简明中期财务报表 115简明中期财务报表附注 补充资料 141股东参考资料 149前瞻性陈述 150若干界定用语 151简称 环球业务 我们透过三⼤环球业务为客⼾提供服务。各环球业务以及企业中⼼于2023年上半年的表现概览载于第17⾄24⾴。 财富管理及个⼈银⾏ 我们协助数以百万计的客⼾处理 ⽇常财务，以及管理、守护及增加财富。 ⼯商⾦融 我们的环球网络和专业知识，有助世界各地的本⼟及国际企业发挥潜⼒。 环球银⾏及资本市场 我们为企业、政府及机构客⼾提供全⾯的⾦融服务及产品。 封⾯图片：汇⾒新可能 封⾯是汇丰两只铜狮⼦之⼀施迪。相传抚摸狮⼦的爪可以带来好运，⽽此传统⼀直延续⾄今。史提芬和施迪两只狮⼦由英国雕塑家HenryPoole设计，以庆祝重建后的汇丰⼤楼于1923年在上海外滩开幕。史提芬和施迪代表着⼒量和坚毅，是集团文化的⼀部分。牠们忠诚和⾃豪地守护香港、伦敦和上海的办事处，象征吉星⾼照、四平八稳。 提⽰ 我们以美元为列账货币。 固定汇率业绩 我们以管理层内部使⽤的非IFRS衡量指标来补充IFRS数字，该等指标构成欧洲证券及市场管理局指引下的替代表现衡量指标及根据美国证券交易委员会规则及规例界定及呈列的非公认会计原则之财务衡量指标。该等衡量指标以下列符号标⽰: 详细解释请参阅第13⾴。 汇丰控股有限公司2023年中期业绩报告 2023年上半年表现 汇丰是领先全球的国际银⾏之⼀。 我们订有清晰的策略以期创造收入和增加利润、完善客⼾服务以及提升股东回报。 实现财务⽬标 我们评估集团财务表现时，会使⽤⼀系列财务衡量指标。该等指标着重反映我们为股东带来可持续回报及维持汇丰财⼒稳健的成效。 就财务⽬标⽽⾔，中期界定为三⾄四年，⻑期界定为五⾄六年，⾃2020年1⽉1⽇起计算。 集团财务⽬标表现的进⼀步说明，请参阅第11⾴。 平均有形股本回报率（年率） 22.4% 新⽬标：2023及2024年达致约15%，不包括重⼤收购及出售事项的影响。 （修订前为2023年起≥12%。） （2022年上半年：10.6%） ⽬标基准营业⽀出较2022年上半年增加 4.3% ⽬标：较2022年增加约3%。此衡量指标不包 括固定汇率营业⽀出：须予注意项⽬、按固定汇率重新换算恶性通胀经济体业绩的影响，以及收购英国硅⾕银⾏及在全球各地相关投资的影响。 普通股权⼀级资本比率 14.7% ⽬标：>14%，中期维持在14%⾄14.5%；⻑期再降⾄此范围以下。 （2022年12⽉31⽇：14.2%） 0.1美元 2023年上半年每股普通股第⼆次股息 ⽬标：2023及2024年派息率50%，不包括重⼤须予注意项⽬。 概览 策略表现指标 我们的策略⽀持集团实践成为客⼾⾸选国际⾦融伙伴的抱负。 我们致⼒以⻑远营运为⽬标经营业务，发展持久延续的关系。 有关我们策略进展的详情，请参阅第7⾴。 有关我们环境、社会及管治事项⽅针的详情，请参阅第10⾴。 ⼯商⾦融业务费⽤收益净额 20亿美元 较2022年上半年增⻑2%。 340亿美元 新投资资产净值 于2023年上半年产⽣，其中亚洲占270亿美元。 33.6% 性别多元 ⾼级领导层成员为女性。 （2022年12⽉31⽇：33.3%） 2,557亿美元 可持续发展融资及投资 ⾃2020年1⽉起累计提供及促成总额。 （2022年12⽉31⽇：2,107亿美元） 摘要 财务业绩反映环球利率上升对收入的影响，以及严守成本与资产负债纪律的成效。集团的策略⽅针现已由业务改⾰转为创造价值。 财务表现（2023年上半年与2022年上半年比较） –除税前利润增加129亿美元，达到217亿美 元，当中包括拨回与计划出售法国零售银⾏业务相关的减值21亿美元，以及收购英国硅⾕银 ⾏有限公司(SiliconValleyBankUKLimited) （“英国硅⾕银⾏”）录得暂计增益15亿美元。按固定汇率基准计算，除税前利润增加133亿美元⾄217亿美元。列账基准除税后利润增加91亿美元⾄181亿美元。 –收入增加123亿美元，达到369亿美元。收入增加乃集团旗下所有环球业务的净利息收益均因利率上升⽽增⻑所致，此外亦包括与法国计划出售事项和英国收购事项相关的影响。按固定汇率基准计算，收入增加132亿美元⾄369亿美元。 –净利息收益率为1.7%，上升46个点。 –预期信贷损失及其他信贷减值准备（“预期信贷损失”）为13亿美元，反映尽管通胀压⼒持续，但⼤多数市场的前景更趋稳定。2023年上半年的提拨包括与中国内地商⽤物业⾏业有关的3亿美元，以及英国⼯商⾦融业务的提 拨。2022年上半年的提拨11亿美元则反映主要由俄乌战争和通胀压⼒所导致的经济不明朗因素，亦包括与中国内地商⽤物业⾏业有关的提拨3亿美元，唯集团拨回新冠疫情相关准 备，抵销了部分前述因素的影响。 –营业⽀出为155亿美元，较2022年上半年减少7亿美元，跌幅为4%，主要原因是成本节约计划于2022年底结束后，重组架构及其他相关成本随之下降，以及拨回过往年度资产减值产 ⽣的影响2亿美元。部分减幅被科技成本增加、与表现挂钩的应计酬劳上升、2023年上半年遣散费2亿美元，以及通胀升温的影响所抵销。⽬标基准营业⽀出增加4.3%。 –客⼾贷款结⽋⾃2022年12⽉31⽇起增加360亿美元。按固定汇率基准计算，贷款结⽋增⻑230亿美元，主要原因是与法国零售银⾏业务相关的结⽋于期内重新分类，不再列为持作出售⽤途，以及2023年第⼀季收购英国硅⾕银 ⾏后新增的结⽋70亿美元。部分增幅被阿曼业务重新分类为持作出售⽤途（产⽣30亿美元减幅）所抵销。若不计及上述因素，客⼾贷款则有所减少，反映批发贷款的客⼾需求转弱，当中以香港及欧洲尤甚。 –客⼾账项⾃2022年12⽉31⽇起增加250亿美元。按固定汇率基准计算，客⼾账项增加30亿美元，主要原因是与法国零售银⾏业务相关的结余于期内重新分类，不再列为持作出售⽤途。此外，我们收购英国硅⾕银⾏亦产⽣70亿美元增⻑，另于2023年上半年，我们将阿曼业务重新分类为持作出售⽤途，产⽣50亿美元减幅。若不计及上述因素，存款减少，反映 HSBCUK旗下财富管理及个⼈银⾏业务和⼯商⾦融业务的减幅，以及环球银⾏及资本市场业务的减幅。 –以年率计之平均有形股本回报率为22.4%，2022年上半年则为10.6%。若不计及与法国计划出售事项及英国收购事项相关的影响（以年率计)，以年率计之平均有形股本回报率为18.5%。 –普通股权⼀级资本比率为14.7%，较2022年第四季增加0.5个百分点，乃扣除应计股息后 ⽣成的资本所致，亦包括拨回计划出售法国零售银⾏业务减值及收购英国硅⾕银⾏录得暂计增益产⽣的⼤约0.3个百分点影响。部分增幅被风险加权资产增加及股份回购（2023年5 ⽉于2023年第⼀季业绩中公布）的影响所抵销。 –董事会已通过派发第⼆次股息每股0.1美元。我们亦拟进⼀步展开最多达20亿美元的股份回购。预计股份回购将于短期内展开，并于三个⽉内完成。 –⾃2023年1⽉1⽇起，我们采⽤IFRS17“保单”，并以此取代IFRS4“保单”。比较数字已经重列。有关采⽤IFRS17的详情，请参阅第28⾴。 财务表现（2023年第⼆季与2022年第⼆季比较） –列账基准除税前利润增加41亿美元⾄88亿美元。 –收入增加45亿美元⾄167亿美元，全线环球业务均录得增⻑，主要反映利率上升。财富管理及个⼈银⾏业务旗下的保险业务和环球银⾏及资本市场业务旗下的债务资本市场业务表现优秀，抵销了环球外汇及股票业务的减幅。 –净利息收益率为1.72%，较2023年第⼀季上升3个基点。 –预期信贷损失为9亿美元，增幅为5亿美元。 2023年第⼆季预期信贷损失包括中国内地商 ⽤物业⾏业的提拨3亿美元，以及英国的提拨3亿美元，其中以⼯商⾦融业务为主。 –营业⽀出为79亿美元，减幅为1亿美元，原因是成本节约计划于2022年底结束后，重组架构及其他相关成本随之下降，以及拨回过往年度资产减值。部分减幅被2023年第⼆季产⽣的遣散费2亿美元，以及科技开⽀增加、与表现挂钩的应计酬劳上升及通胀升温的影响所抵销。 –客⼾贷款较2023年3⽉31⽇减少90亿美元，当中包括与阿曼业务重新分类为持作出售⽤途相关的扣减30亿美元。余下的扣减主要来⾃英国汇丰银⾏有限公司旗下环球银⾏及资本市场业务，反映利率上升导致客⼾减低杠杆及需求转弱。 –客⼾账项较2023年3⽉31⽇减少180亿美元，当中包括与阿曼业务重新分类为持作出售⽤途相关的扣减50亿美元。余下的扣减来⾃欧洲环球银⾏及资本市场业务（企业客⼾动⽤存款偿还贷款）和HSBCUK，反映⽣活成本上涨及竞争压⼒。 摘要 前景 –我们的策略使我们能够进⼀步增强资产负债实⼒，为我们在现时利率周期中实现增⻑提供良好平台，同时有助我们继续严控成本。这让我们有信⼼修订2023及2024年的回报指引。根据环球政策利率市场⽬前预⽰的趋势，我们现时的⽬标是在2023及2024年实现约15%的有形股本回报率，当中不包括重⼤收购和出售的影响。 –鉴于⽬前市场对全球央⾏利率的共识，我们已将2023年净利息收益全年指引上调⾄350亿美元以上。尽管利率前景依然乐观，我们预计随着短期利率上升，重⼼将继续转向定期存款。 –我们仍然预计2023年预期信贷损失提拨将占季，集团录得2亿美元遣散费，预计相关效益 贷款总额平均值约40个基点（包括转为持作将在2023年底和2024年实现。出售途的贷款结⽋）。未来经济前景仍然存在 ⼀定程度不确定性，尤其是英国，我们亦正监控中国内地商⽤物业⾏业相关的风险承担。中 ⻑期⽽⾔，我们继续使⽤平均贷款30⾄40个基点的范围规划预期信贷损失提拨。 –集团拟将普通股权⼀级比率维持在14%⾄14.5%的中期⽬标范围，并力求⻑期再降⾄此范围以下。此外，2023及2024年派息率为50%，当中不包括重⼤须予注意项⽬。我们已宣布派发第⼆次股息每股0.1美元，并拟展开 –我们仍然⾼度重视维持成本纪律，继续将 最多达20亿美元的进⼀步股份回购。预计股 2023年营业⽀出增⻑⽬标定为约3%，当中不份回购即将展开，并将于三个⽉内完成。2023包括货币换算差额和须予注意项⽬的影响，以年及以后的进⼀步回购将视乎是否有适当的及恶性通胀经济体的2022年业绩按固定汇率资本水平⽽定。 重新换算的影响。该⽬标亦不包括收购英国硅 ⾕银⾏，以及相关国际投资的影响，该等影响将导致集团营业⽀出增加约1%。2023年第⼆ 策略进展 –2023年3⽉，我们收购英国硅⾕银⾏。该项收购增强集团的⼯商⾦融业务，并提升我们的能 ⼒，更好地服务科技和⽣命科学领域创新及快速发展的英国和国际公司。2023年6⽉，我们推出HSBCInnovationBanking，包括英国硅⾕银⾏，以及美国、香港和以⾊列新组建的团队。新成立的提案将提供环球联系专业银⾏ ⽅案，⽀援创新企业及其投资者。 –2023年第⼀季，法国利率⼤幅上升，导致我