汇丰控股2022年报及账目(附雇员股份计划)

HSBCHoldingsplc汇丰控股有限公司2022年报及账目 开拓全球机遇 我们的抱负是成为客⼾⾸选的国际⾦融伙伴。 我们秉承宗旨、抱负和价值观，反映于我们的策略，并⽀持我们着⼒执⾏。 有关我们价值观及策略的详情，请参阅第4及11⾴。 ⽬录 策略报告 2摘要 4集团简介 6集团主席报告 8集团⾏政总裁之回顾 11集团策略 14环境、社会及管治概览 20董事会决策及 与相关群体的互动 （第172(1)条声明） 24薪酬 26财务概览 31环球业务 38风险概览 42⻑期可⾏性及持续经营声明 环境、社会及管治报告 44我们的环境、社会及管治⽅针 46环境 73社会 85管治 财务回顾 98财务概要 109环球业务及地区 128替代表现衡量指标之对账 风险回顾 132我们的风险管理⽅针 135⾸要及新浮现风险 142特别提述部分 142重⼤银⾏业务风险 企业管治报告 240董事及⾼级管理层简历 259董事会下设委员会 276董事薪酬报告 财务报表 313独立核数师报告 324财务报表 335财务报表附注 补充资料 418股东参考资料 427简称 我们的环境、社会及管治报告⽅针 我们将环境、社会及管治报告和气候相关⾦融信息披露⼯作组资料披露并入《年报及账⽬》内。我们的气候相关⾦融信息披露⼯作组资料披露以下列符号标⽰：气候相关⾦融信息披露工作组 本《策略报告》已于2023年2⽉21⽇获董事会通过。 集团主席 杜嘉祺 提⽰ 我们以美元为列账货币。 经调整衡量指标 我们以管理层内部使⽤的非IFRS计量指标来补充IFRS数字，该等指标构成欧洲证券及市场管理局指引的替代表现衡量指标及根据美国证券交易委员会规则及规例界定及呈列的非公认会计原则之财务衡量指标。该等衡量指标以下列符号标⽰： 详细解释请参阅第29⾴。 本截⾄2022年12⽉31⽇⽌年度的《2022年报及账⽬》所述的网站（包括提供链接者）及该等网站所载资料均未以提述形式纳入本报告内。 封⾯图片：汇⾒新可能 封⾯是汇丰两只铜狮⼦之⼀施迪。相传抚摸狮⼦的爪可以带来好运，⽽此传统⼀直延续⾄今。史提芬和施迪两只狮⼦由英国雕塑家HenryPoole设计，以庆祝重建后的汇丰⼤楼于1923年在上海外滩开幕。史提芬和施迪代表着⼒量和坚毅，是集团文化的⼀部分。牠们忠诚和⾃豪地守护香港、伦敦和上海的办事处，象征吉星⾼照、四平八稳。 汇丰控股有限公司2022年报及账⽬ @HSBC linkedin.com/company/hsbcfacebook.com/HSBC 2022年表现 汇丰是领先全球的国际银⾏之⼀。 我们订有清晰的策略以期创造收入和增加利润、完善客⼾服务以及提升股东回报。 策略报告 实现财务⽬标 我们评估集团财务表现时，会使⽤⼀系列财务衡量指标。该等指标着重反映我们为股东带来可持续回报及维持汇丰财⼒稳健的成效。 就财务⽬标⽽⾔，中期界定为三⾄四年，⻑期界定为五⾄六年，⾃2020年1⽉1⽇起计算。 集团财务⽬标表现的进⼀步说明，请参阅第26⾴。 策略表现指标 我们的策略⽀持集团实践成为客⼾⾸选国际⾦融伙伴的抱负。 我们致⼒以⻑远营运为⽬标经营业务，发展持久延续的关系。 有关我们策略进展的详情，请参阅第11⾴。 有关我们如何制订及定义环境、社会及管治衡量指标的详情，请参阅第16⾴。 有关我们融资排放的范围、⽅法及词汇详情，请参阅第50⾴，可持续发展融资及投资的定义则载于第57⾴。 平均有形股本回报率 9.9% ⽬标：2023年起达致12%或以上。 （2021年：8.3%） 经调整营业⽀出 305亿美元 ⽬标：2022年经调整营业⽀出与2021年⼤致 相若。 （2021年：301亿美元） 削减风险加权资产总值 1,280亿美元 此为⾃计划展开后之削减总值。 ⽬标：2022年底前削减风险加权资产总值逾1,100亿美元。 分配⾄亚洲的资本 47% 有形股本占集团整体的百分比(不包括联营公 司、控股公司及合并调整)。 （2021年：42%） 新增投资资产净值 800亿美元 于2022年产⽣，其中亚洲占590亿美元。 节省成本总额 56亿美元 源⾃我们的成本削减计划，并预期2023年将额 外削减10亿美元，总计划成本为65亿美元。 性别多元 33.3% ⾼级领导层成员为女性。 （2021年：31.7%） 普通股权⼀级资本比率 14.2% ⽬标：14%以上，中期维持在14%⾄14.5%， ⻑期再降⾄此范围以下。 （2021年：15.8%） 每股股息 0.32美元 2022年派息率：44% 经修订⽬标：2023及2024年派息率50%，不包括显着重⼤项⽬。 修订前⽬标：由2022年起将可持续现⾦股息派息率维持在40%⾄55%之间。 可持续发展融资及投资 2,107亿美元 ⾃2020年1⽉起累计提供及促成总额。 （2021年：1,267亿美元） 集团业务营运净零碳排放 58.5% 累计温室气体绝对排放量较2019年基准减少。 （2021年：50.3%） 融资项⽬排放⽬标 8个⾏业 我们已设定资产负债表内融资项⽬排放⽬标的 ⾏业数⽬。 汇丰控股有限公司2022年报及账⽬1 策略报告 摘要 财务表现反映净利息收益增⻑及成本纪律，集团的四⼤策略⽀柱持续取得进展。 财务表现（相对2021年） –列账基准除税前利润减少14亿美元⾄175亿美元，当中包括计划出售法国零售银⾏业务产⽣的24亿美元减值。经调整除税前利润增加34亿美元，达到240亿美元。列账基准除税后利润增加20亿美元，升⾄167亿美元，当中包括因确认递延税项资产⽽产⽣的22亿美元税项减免。 –列账基准收入增加4%，升⾄517亿美元，乃受净利息收益强劲增⻑（全线环球业务均录得升幅）和环球银⾏及资本市场业务旗下的环球外汇业务收入增加所带动，唯货币换算差额的31亿美元不利影响、计划出售法国零售银⾏业务产⽣的减值，以及财富管理及个 ⼈银⾏业务旗下制订保险产品业务的市场影响不利变动部分抵销了有关增幅。此外，财富管理及个⼈银⾏业务和环球银⾏及资本市场业务的费⽤收益均告下跌。经调整收入升 ⾄553亿美元，升幅为18%。 –净利息收益率为1.48%，上升28个基点，反映利率上升。 –列账基准预期信贷损失及其他信贷减值准备（“预期信贷损失”）为36亿美元，包括为反映经济不明朗因素增加、通胀、利率及供应链风险上升，以及中国内地商⽤物业⾏业的现⾏发展⽽作出的准备。集团拨回⼤部分余下的新冠疫情相关准备，抵销了部分前述因素的影响。2021年的拨回⾦额为9亿美元。预期信贷损失提拨为客⼾贷款总额平均值的36个基点。 –列账基准营业⽀出为333亿美元，减少13亿美元，减幅为4%，反映货币换算差额的22亿美元有利影响及持守成本纪律的成效，唯部分减幅被重组及其他相关成本上升、科技投资增加及通胀所抵销。经调整营业⽀出增加4亿美元，达到305亿美元，增幅为1.2%，包括按固定汇率重新换算恶性通胀经济体的2022年业绩⽽产⽣的2亿美元不利影响。 –列账基准客⼾贷款结⽋减少1,210亿美元。经调整贷款结⽋减少660亿美元，反映我们主要就计划出售法国零售银⾏业务及计划出售加拿⼤银⾏业务⽽将810亿美元贷款重新分类⾄持作出售⽤途资产。英国及香港按揭结 ⽋的增⻑缓和了香港⼯商⾦融业务有期贷款的减幅。 –普通股权⼀级资本比率为14.2%，下跌1.6个百分点，主要原因包括新的监管规定导致0.8个百分点跌幅，按公允值计入其他全⾯收益减少导致0.7个百分点跌幅，以及将法国零售银⾏业务重新分类⾄持作出售⽤途后出现减值导致0.3个百分点跌幅。资本⽣成⼤部分被风险加权资产增幅（已扣除汇兑变动）所抵销。 –董事会已批准派发第⼆次股息每股0.23美元，2022年每股合共派息0.32美元。 前景 –鉴于集团增⻑及转型计划的效应，加上全球加息影响，我们有信⼼⾃2023年起实现平均有形股本回报率⾄少达到12%的⽬标。 –我们继续看好收入前景。根据现时市场对环球央⾏利率的共识，我们预期2023年的净利息收益将⾄少达到360亿美元（根据IFRS4基准计算，并已就汇率变动重新换算）。我们拟于公布第⼀季业绩时或之前更新净利息收益指引，以反映IFRS17“保单”的预期影响。 –尽管我们规划中⻑期预期信贷损失提拨时，继续采⽤平均贷款的30⾄40个基点范围，但鉴于当前宏观经济的不利因素，我们预期2023年预期信贷损失提拨将约为40个基点 （包括转拨⾄持作出售⽤途的贷款结⽋）。近⽇我们注意到若⼲利好中国内地商业房地产⾏业的政策发展，并会继续密切监察情况。 –我们继续严守成本纪律，并以2023年经调–在完成出售加拿⼤银⾏业务的前提下，董事整成本增⻑约３%为⽬标（根据IFRS4基准计会拟考虑派付每股0.21美元特别股息，作为 算），当中包括2023年最⾼达3亿美元的遣散费，我们预计可将进⼀步提升的效益延续 ⾄2024年。按固定汇率重新换算恶性通胀经济体的2022年业绩亦可能会产⽣更多不利影响。 –我们预期普通股权⼀级资本比率会保持在14%⾄14.5%的中期⽬标范围，并拟继续有效地管理资本，及于适当情况下将过剩资本回馈股东。 –鉴于集团⽬前的回报趋势，我们将2023及2024年的派息率定为50%，当中并无计及主要重⼤项⽬，并提前于2023年5⽉公布第⼀季业绩时，考虑视乎适当的资⾦⽔平进⾏回购。我们亦拟⾃2023年第⼀季起恢复派发季度股息。 交易完成所得款项的优先⽤途。任何有关潜 在股息的决定将于交易完成后作出，现时预计于2023年底落实，并于2024年初派付，届时将会公布纪录⽇期及其他相关资料详情。集团预期将把尚余的额外过剩资本分配⾄内部增⻑及投资机遇，同时可能在现有股份回购计划外进⾏额外的股份回购。 2汇丰控股有限公司2022年报及账⽬ 摘要 策略进展 –我们的转型计划取得进展，为⽇后增⻑奠下基础。 –2022年，我们采取进⼀步措施重组集团。2022年11⽉，我们宣布计划出售加拿⼤银⾏业务，预期于2023年底完成，唯须取得监管及政府批准后⽅可作实。此外，我们正出售法国零售银⾏业务，同时亦正退出希腊及俄罗斯业务，唯须取得监管及政府批准后 ⽅可作实。 –在集团致⼒改善回报状况的同时，我们超额实现削减风险加权资产总值的⽬标，⾃2020年计划展开以来，风险加权资产累计削减合共1,280亿美元。 –我们的成本节约计划继续取得进展，2022年已确认的成本节约总值进⼀步达到23亿美元。⾃2020年计划展开以来，我们节约了合共56亿美元，达标⽀出达到65亿美元。尽管三年期的达标⽀出计划经已结束，集团上下仍专注恪守成本纪律。 –我们继续投资表现最出⾊的范畴，并推动该等范畴的发展。2022年，亚洲财富管理业务的新增投资资产净值为590亿美元。 环境、社会及管治摘要 迈向净零碳排放⽬标 –我们已为八个⾏业的资产负债表内融资项⽬排放设定2030年中期⽬标。相关⾏业包括六个已汇报2019及2020年排放量的⾏业：⽯油及天然气；电⼒及公⽤事业；⽔泥；铁、钢及铝；航空；及汽⾞。我们亦为动⼒煤发电及动⼒煤开采订下⽬标。我们认为⽤于衡量排放的⽅法及数据将继续演变。 –我们发布经更新能源政策，此乃按照摄⽒1.5度路径逐步减少能源组合融资项⽬排放的重要机制。我们亦更新逐步退出动⼒煤融资业务的政策，设定新⽬标减少动⼒煤开采及燃煤发电的绝对资产负债表内融资项⽬排放，并扩展政策以排除为新建冶⾦煤矿特定⽬的提供融资。 –⾃2020年以来，我们已提供及促成2,107亿美元可持续发展融资及投资，较去年增加842亿美元。 –在我们本⾝的业务中，我们的累计温室气体绝对排放量已较2019年基准减少58.5%。我们亦⾸次发布供应链排放，作为范围3资料披露的⼀部分。 创建共融文化及复元⼒ –于提前达到30%⾼级领导层职位由女性出任的2020年⽬标后，我们朝着