汇丰控股2022年中期业绩报告(附雇员股份计划)

HSBCHoldingsplc汇丰控股有限公司2022年中期业绩报告 ⽬录 概览 2摘要 4集团⾏政总裁之回顾 8集团策略 11我们的业务经营⽅式 13财务概览 18环球业务 25风险概览 中期管理报告 29财务概要 36环球业务 46地区 56替代表现衡量指标之对账 59风险 59–2022年上半年的主要发展 59–特别提述部分 63–信贷风险 89–财资风险 97–市场风险 99–制订保险产品业务风险 102董事之责任声明 简明中期财务报表 103 致汇丰控股有限公司之独立审阅报告 104 简明中期财务报表 110 简明中期财务报表附注 补充资料 131股东参考资料 137前瞻性陈述138若⼲界定⽤语139简称 环球业务 我们透过三⼤环球业务为客⼾提供服务。各环球业务以及企业中⼼于2022年上半年的表现概览载于第18⾄24⾴。 财富管理及个⼈银⾏我们协助数以百万计的客⼾处理⽇常财务，以及管理、守护及增加财富。⼯商⾦融我们的环球网络和专业知识，有助世界各地的本⼟及国际企业发挥潜⼒。环球银⾏及资本市场我们为企业、政府及机构客⼾提供全⾯的⾦融服务及产品。 提⽰ 我们以美元为列账货币。 经调整衡量指标 我们以管理层内部使⽤的非IFRS衡量指标来补充IFRS数字，该等指标构成欧洲证券及市场管理局指引下的替代表现衡量指标及根据美国证券交易委员会规则及规例界定及呈列的非公认会计原则之财务衡量指标。该等衡量指标以下列符号标⽰： 详细解释请参阅第16⾴。 本文件以下列⽅式表述各呈报期间：2022年上半年2022年第⼆季 2021年下半年2022年第⼀季 2021年上半年2021年第⼆季 2021年第⼀季 封⾯图片：汇⾒新可能 HSBCHoldingsplc汇丰控股有限公司2022年中期业绩报告 我们通过联系全球各地的客⼾、理念及资本，为所服务的客⼾及社区开拓机遇。 汇丰控股有限公司2022年中期业绩报告 开拓全球机遇 我们的抱负是成为客⼾⾸选的国际⾦融伙伴。 我们秉承的宗旨、抱负和价值观，于我们的策略中体现，并⽀持我们着⼒执⾏。 有关我们的宗旨及价值观详情，请参阅《2021年报及账⽬》第4及15⾴。 ᗫᒟ˴ᕚ 财务表现 相较2021年上半年，2022年上半年列账基准除税后利润增加，当中包括确认递延税项资产的18亿美元增益。列账基准除税前利润减少，主要是由于预期信贷损失及其他信贷减值准备录得提拨净额（相对于2021年上半年的拨回净额）。因应我们的增长及改⾰计划和环球利率前景改善，我们更新了回报⽬标，现时以⾃2023年起平均有形股本回报率最少达到12%为 ⽬标。 详情请参阅第13⾴。 ྼତৌਕͦᅺ ̻ѩ有Җ股͉Ϋజଟ€ϋଟ 9.9% 新⽬标：2023年起≥12%（修订前为中期达致≥10%）。 （2021年上半年：9.4%） ຾ሜ዆ᐄุ˕̈ 154亿美元 策略转型 我们在策略增长优先事项⽅⾯取得良好进展，包括透过补强性收购与持续投资拓展亚洲的财富管理业务。为配合发展，我们继续推进改⾰计划。我们的成本削减计划⽬前累计削减了44亿美元成本，⽽我们正致⼒增加科技⽅⾯的 ⽀出，从⽽提⾼营运⽣产⼒及改善客⼾体验。 详情请参阅第8⾴。 ۂಯࠬᎈ̋ᛆ༟ପᐼ࠽ 1,140亿美元 此为⾃计划展开后之削减总值。 ⽬标：2022年底前>1,100亿美元。 2O22ϋɪ̒ϋӊ股౷ஷ股ʕಂ股ࢹ 0.09美元 气候转型 我们继续在实现净零碳排放抱负⽅⾯取得进展，并将重点放在环球经济迈向净零碳排放转型的融资项⽬。我们已订下2030年⽬标，务求减少两个⾏业的资产负债表内融资排放量。此外，我们亦正就下⼀年度披露事项订立有关5个新增⾏业的⽬标。我们于2022年3⽉制订由实践净零碳排放抱负转变为推动业务转型的三⼤措施，包括由能源及伐⽊业开始进⾏检讨，以确保主要⾏业政策切合净零碳排放。 详情请参阅第10⾴。 ౷ஷ股ᛆɓॴ༟͉ˢଟ 13.6% ⽬标：>14%，中期维持在14%⾄14.5%之间，长期再降⾄此范围以下。 （2021年12⽉31⽇：15.8%） 集团财务⽬标表现的进⼀步说明，请参阅第13⾴。 概览 ⽬标：2022年经调整营业⽀出与2021年相符。 （2021年上半年：155亿美元） 2022年ɪ̒年ٙڌତ ΐሪਿ๟ৰ೼ܝлᆗ 92亿美元 （2021年上半年：84亿美元） ׌йεʩ 32.5% ⾼级领导层成员为女性。 ⽬标：2025年底前达到35%。 （2021年12⽉31⽇：31.7%） ӊ股ਿ͉ޮл 0.42美元 （2021年上半年：0.36美元） ̙ܵᚃ೯࢝ፄ༟ʿҳ༟ 1,708亿美元 ⾃2020年1⽉起累计提供及促成总额。 抱负：2030年底前达到7,500亿美元⾄1万亿美元。 （2021年12⽉31⽇：1,267亿美元） 详情请参阅第13⾴财务概览。 载有可持续发展融资和投资定义的资料⽬录可于www.hsbc.com/who-we-are/esg-and-responsible-business/esg-reporting-centre浏览。 ฿ᚎ 摘要 2022年上半年的业绩受惠于环球利率上升对收入的利好影响及严守成本纪律的效应。随着我们的增长及改⾰计划取得成果，加上环球利率前景改善，让我们有信⼼更新回报⽬标。 ৌਕڌତ€2022年ɪ̒年ၾ2021年ɪ̒年ˢ༰ –列账基准除税后利润增加8亿美元，达到92亿美元，当中包括确认⼀项来⾃过往亏损的递延税项资产所录得的18亿美元增益，原因是英国税组的利润预测有所改善，加快了有关亏损的预期运⽤。列账基准除税前利润减少17亿美元，降⾄92亿美元，反映预期信贷损失及其他信贷减值准备（“预期信贷损失”）录得提拨净额，⽽2021年上半年则录得拨回净额。经调整除税前利润减少9亿美元，降⾄107亿美元。 –列账基准收入微跌⾄252亿美元，主要是货币换算的影响及2022年上半年业务出售计划的亏损所致。经调整收入增加4%，达到257亿美元，此乃受净利息收益增加所带动，反映利率上升及资产负债增长，以及环球银⾏及资本市场业务旗下环球外汇业务的收入⼤幅增加。此增幅因财富管理及个⼈银⾏业务 旗下制订保险产品业务受到不利市况影响⽽被部分抵销。 –净利息收益率为1.3%，上升9个基点。 –列账基准预期信贷损失录得11亿美元提拨净额，当中包括8亿美元的第三级提拨，以及反映经济更趋不明朗和通胀加剧的额外准备。有关提拨因与新冠疫情相关的余下储备已⼤部分拨回⽽被部分抵销。相比之下，2021年上半年则录得7亿美元拨回净额。 –列账基准营业⽀出减少4%，主要受货币换算影响。减幅亦反映集团成本节约措施的效应，以及与表现挂钩的应计酬劳下跌，部分抵销了投资增加及通胀的影响。经调整营业 ⽀出减少1%。 –受到货币换算影响，列账基准客⼾贷款⾃2021年12⽉31⽇以来减少170亿美元。经调 整客⼾贷款增加340亿美元，反映⼯商⾦融业务和环球银⾏及资本市场业务（包括贸易贷款）的增长，以及财富管理及个⼈银⾏业务来⾃按揭和无抵押贷款的增长。 –以年率计之平均有形股本回报率为9.9%，较2021年上半年升0.5个百分点，当中包括⼀项递延税项资产增益所产⽣的2.3个百分点影响（以年率计）。 –普通股权⼀级资本比率为13.6%，⾃2021年12⽉31⽇以来下跌2.2个百分点，反映普通股权⼀级资本减少168亿美元，当中包括孳息曲线变陡导致⾦融⼯具录得的权益估值亏损48亿美元，以及主要因2022年第⼀季监管变动导致的134亿美元风险加权资产增长。比率下跌的原因亦包括集团于2021年全年业绩公布中提及的最多10亿美元股份回购计划。 –董事会已批准派发2022年中期股息，每股普通股为0.09美元，将以现⾦派付。 ৌਕڌତ€2022年ୋɚ֙ၾ2021年ୋɚ֙ˢ༰ –列账基准除税后利润增加19亿美元⾄58亿美元，当中包括递延税项增益18亿美元。列账基准除税前利润维持于50亿美元。2022年第 ⼆季的预期信贷损失录得提拨净额4亿美元， ⽽2021年第⼆季则录得拨回净额3亿美元， 相关影响因收入增加（主要原因是利率上调，因此即使制订保险产品业务所受的不利市况影响、货币换算影响，以及业务出售计划的亏损，收入仍录得增）⽽被⼤致抵销。此外，列账基准营业⽀出减少，原因包括货 币换算产⽣的影响、我们推⾏成本节约措施并严守成本纪律以减轻投资增加及通胀所造成的影响。 ۃ౻ –收入前景继续向好。根据⽬前市场对环球央 ⾏息率的共识，加上我们继续预期2022年的贷款可达致中单位数百分率增长，预期2022年的净利息收益将⾄少达310亿美元，2023年则⾄少达370亿美元（根据IFRS4基准按6 ⽉平均汇率计算1）。 –我们继续预期2022年的预期信贷损失提拨将回复⾄平均贷款额30个基点的正常⽔平，并确认有可能存在⼀致经济前景有进⼀步恶化的风险。 –尽管⾯临通胀压⼒，我们仍有信⼼2022年的经调整营业⽀出可维持于与2021年相若的⽔平。我们现时的⽬标是2023年的经调整成本 较2022年增加约2%（根据IFRS4基准）1，之后亦会维持严格的成本纪律。 –透过利润⽣成及持续削减风险加权资产等措施，我们⼒求于2023年上半年将普通股权⼀级资本比率维持于14%⾄14.5%⽬标范围内。尽管我们不⼤可能于2022年进⼀步回购股份，但于未来数年，我们预期可将超出执 ⾏策略所需的剩余资本回馈给股东。出售法国零售银⾏业务的预计亏损，料将于2022年下半年对我们的普通股权⼀级资本比率产⽣约30个基点影响。 –集团过去两年来推⾏增长及改⾰计划之成效，让我们有信⼼更新回报指引。因应⽬前 市场引伸的环球政策利率⾛势，并注意到宏观经济环境持续不明朗，我们现时预期⾃2023年起，平均有形股本回报率将⾄少为 12%。 –鉴于现时的回报预测，我们预期2023及2024年的派息率约为50%。我们亦拟于2023年恢复派发季度股息，但预料恢复季度派息的初期，⾸三季的股息会低于2019年底前每股0.1美元之过往季度股息⽔平。 1在IFRS17于2023年1⽉1⽇实施后，直接可归属成本将列入合约服务收益并在确认时将按列账基准收入的减额呈列，从⽽令列账基准营业⽀出减少。 ࿜ࠅ ˴ࠅৌਕፅඎܸᅺ ࿚Їɨΐ˚ಂ˟̒ϋ 概览 ΐሪਿ๟ุᐶ 2022ϋ 6˜30˚ 2021年 6⽉30⽇ 2021年12⽉31⽇ 列账基准收入（百万美元） 25,236 25,551 24,001 列账基准除税前利润（百万美元） 9,176 10,839 8,067 列账基准除税后利润（百万美元） 9,215 8,422 6,271 母公司普通股股东应占利润（百万美元） 8,289 7,276 5,331 成本效益比率(%) 65.1 66.9 73.1 净利息收益率(%)1 1.30 1.21 1.20 每股基本盈利（美元） 0.42 0.36 0.26 每股摊薄后盈利（美元） 0.41 0.36 0.26 ಁ˾ڌତፅඎܸᅺ 经调整收入（百万美元） 25,690 24,734 23,577 经调整除税前利润（百万美元） 10,673 11,538 9,681 经调整成本效益比率(%) 59.9 62.7 65.5 预期信贷损失及其他信贷减值准备（“预期信贷损失”） 0.21 (0.14) (0.03) 平均普通股股东权益回报率（年率）(%)1 9.7 8.4 7.1 平均有形股本回报率（年率）(%)1,2 9.9 9.4 8.3 ׵ɨΐ˚ಂ ༟ପࠋවڌ 2022ϋ 6˜30˚ 2021年 6⽉30⽇ 2021年12⽉31⽇ 资产总值（百万美元） 2,985,420 2,976,005 2,957,939 客⼾贷款净额（百万美元） 1,028,356 1,059,511 1,045,814 客⼾账项（百万美元） 1,651,301 1,669,091 1,710,574