百应控股中期报告2023

BaiyingHoldingsGroupLimited 百应控股集团有限公司 中期报告 2023 GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不就因本报告全部或任何部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告乃遵照GEM上市规则之规定而提供有关本公司之资料。董事愿就此共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何其他事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 目录 2 释义 4 公司资料 6 管理层讨论及分析 24 其他资料 29 独立审阅报告 30 综合损益表 31 综合损益及其他全面收入表 32 综合财务状况表 34 综合权益变动表 35 综合现金流量表 36 未经审核中期财务报告附注 释义 于本报告中，除文义另有指明者外，下列词语及词汇具有以下涵义。 “百应纸业” 指 福建百应纸业有限公司，一间于2021年1月13日在中国成立的公司，为本公司附属公司 “董事会” 指 本公司董事会 “英属维尔京群岛” 指 英属维尔京群岛 “中国”或“中华人民共和国” 指 中华人民共和国，但仅就本中期报告及作地区参考而言，除文义另有指明外，本中期报告对于“中国”的提述并不适用于台湾、澳门特别行政区及香港 “本公司” 指 百应控股集团有限公司，一间于2017年6月5日于开曼群岛注册成立的获豁免有限公司，其股份于GEM上市（股份代号：8525） “董事” 指 本公司董事 “交易所”或“联交所” 指 香港联合交易所有限公司 “福建省”或“福建” 指 位于中国东南沿海的福建省 “GEM” 指 联交所GEM “GEM上市规则” 指 GEM证券上市规则 “本集团”，“我们”或“我们的” 指 本公司及其不时的附属公司 “HDKCapital” 指 HDKCapitalLimited，一间于2017年5月26日于英属维尔京群岛注册成立的有限公司 “香港” 指 中国香港特别行政区 “港元” 指 港元，香港法定货币 “侨新” 指 福建永春侨新酿造有限责任公司，一间于2020年4月23日在中国成立的公司，为本公司的间接全资附属公司 “报告期间” 指 截至2023年6月30日止六个月期间 “人民币” 指 人民币，中国现时的法定货币 “SeptwolvesHoldings” 指 SeptwolvesHoldingsLimited，一间于2017年5月26日在英属维尔京群岛注册成立的有限公司 “证券及期货条例” 指 香港法例第571章证券及期货条例，经不时修订、补充或另行修改 “上海百应” 指 上海百应酿造有限公司，一间于2019年1月11日在中国注册成立的有限公司，为本公司的间接全资附属公司 “股份” 指 本公司股本中每股面值0.01港元的普通股 “股东” 指 股份持有人 “ShengshiCapital” 指 ShengshiCapitalLimited，一间于2017年5月26日于英属维尔京群岛注册成立的有限公司 “中小型企业” 指 《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》所界定的中小型企业 “增值税” 指 增值税 “厦门百应” 指 厦门百应融资租赁有限责任公司，一间于2010年3月9日在中国注册成立的有限公司，为本公司的间接全资附属公司 “ZijiangCapital” 指 ZijiangCapitalLimited，一间于2017年5月26日于英属维尔京群岛注册成立的有限公司 公司资料 董事 执行董事 周士渊先生（主席）陈欣慰先生 黄大柯先生 非执行董事 柯金ꘋ先生 独立非执行董事 陈朝琳先生涂连东先生谢绵陛先生 审核委员会 涂连东先生（主席）陈朝琳先生 柯金ꘋ先生 薪酬委员会 陈朝琳先生（主席）谢绵陛先生 黄大柯先生 提名委员会 周士渊先生（主席）涂连东先生 谢绵陛先生 联席公司秘书 杨乐兴女士 吴嘉雯女士(ACG,HKACG) 授权代表 黄大柯先生吴嘉雯女士 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 总部╱中国主要营业地点 中国福建省 厦门思明区台南路77号18楼第二单元 香港主要营业地点 香港铜锣湾 勿地臣街1号时代广场二座31楼 公司网站 www.byleasing.com 股份代号 8525 核数师 大华马施云会计师事务所有限公司 注册公众利益实体核数师 本公司法律顾问 通力律师事务所 （关于香港法律） 北京盈科（厦门）律师事务所 （关于中国法律） 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 主要往来银行 中国农业银行（东渡支行）中国福建省 厦门思明区东渡路77号 中国光大银行（厦门分行）中国 福建省 厦门思明区湖滨南路81号光大银行大厦 中国银行（香港）有限公司香港 花园道1号 管理层讨论及分析 业务概览 我们是福建省的融资租赁公司，主要致力于向我们的客户提供设备融资解决方案。我们透过与客户密切互动并根据彼等的业务、现金流量及经费来源厘定适当利率、偿还计划及我们服务的条款，向客户提供满足彼等特定需要和要求的定制服务。我们的客户主要为中小型企业、个人企业家及声誉良好的大型企业。本集团仍然专注于发展融资租赁业务及保理业务，我们积极寻找机会拓展其他业务领域。 我们于2020年4月23日于中国成立了侨新，一家食用醋生产厂，以多元化我们的业务。于2023年6月30日，侨新已开始有序生产及销售其“侨新1950”品牌的自制产品，推出永春功夫醋、侨新1950老醋、古法老醋、红曲醋，并积极开发及设计流通产品，以丰富我们的产品线。我们计划于福建地区创建标杆市场。我们的策略是通过向批发商、大型连锁超市及及大卖场销售产品来触达客户。我们亦采用工厂店直销及电商平台等来进一步接触潜在客户。 于2021年1月13日，我们亦成立百应纸业，以将我们的业务组合扩展至包装及纸制品贸易行业。我们的包装及纸制品贸易业务继续稳定经营，从事瓦楞纸箱、包装纸及牛皮纸等纸制品贸易。该等新业务不会影响我们的融资服务业务。 截至2023年6月30日止六个月，我们为位于中国20个省份的164名客户提供服务（不包括销售食醋及其他调味品的零售客户）。我们的收益由截至2022年6月30日止六个月的人民币17.9百万元减少至截至2023年6月30日止六个月的人民币16.9百万元。我们于截至2022年6月30日止六个月录得亏损人民币13.4百万元及于截至2023年6月30日止六个月录得亏损人民币7.5百万元。我们的融资服务产生的收益于截至2023年6月30日止六个月为人民币4.3百万元。截至2023年6月30日止六个月，销售食醋及其他调味品产生的收益为人民币2.1百万元。截至2023年6月30日止六个月，包装及纸制品贸易产生的收益为人民币10.4百万元。 融资服务 融资租赁服务 我们主要向客户提供两类融资租赁服务，即直接融资租赁及售后回租。直接融资租赁主要用于满足客户新建项目、扩大生产及技术发展的需求及购买新设备的融资需求。售后回租主要为需拨资业务营运的客户使用。透过售后回租，客户向我们出售其具有所有权的资产以拨付其营运资本，随后我们回租给该等客户已售出的资产。我们通常与客户签订融资租赁协议，其中规定了相关租赁资产、租赁资产购买价格、租赁期限、租赁付款的支付时间表、保证金（如有）、管理费（如有）、产权转让条款和租赁资产的保险等主要条款，通常由我们的客户支付。此外，根据客户的信用状况，我们可能要求客户提供其他抵押品，例如不动产。截至2023年6月30日止六个月，我们来自融资租赁服务的收益为人民币1.7百万元，占收益总额的10.1%。 下表载列于所示期间融资租赁服务产生的生息应收款项月均结余及相应的利率范围： 截至2023年6月30日止六个月 截至2022年12月31日止年度 因融资租赁服务而产生的生息应收款项月均结余（人民币千元） －直接融资租赁 2,932 9,214 －售后回租 32,936 60,123 年利率范围 －直接融资租赁 10.5%至13.1% 9.5%至22.3% －售后回租 9.5%至16.0% 9.5%至22.4% 下表载列于所示日期我们的应收融资租赁款项的信贷质素分析： 截至2023年6月30日人民币千元 截至2022年12月31日人民币千元 既未逾期又未信贷减值 1,437 3,939 已逾期但未信贷减值 －逾期30日内（包括30日） – 1,712 －逾期30至90日（包括90日） 102 180 －逾期超过90日 – – 逾期及信贷减值 41,994 42,471 应收融资租赁款项净额 43,533 48,302 减值亏损拨备 (27,969) (28,465) 应收融资租赁款项账面值 15,564 19,837 分类为逾期及信贷减值的应收融资租赁款项净额由截至2022年12月31日的人民币42.5百万元减少至截至2023年6月30日的人民币42.0百万元，主要由于从3项违约协议收回应收融资租赁款项人民币0.5百万元所致。 下表载列于所示日期应收售后回租交易款项的信贷质素分析： 截至2023年6月30日人民币千元 截至2022年12月31日人民币千元 既未逾期又未信贷减值 26,460 34,183 已逾期但未信贷减值 －逾期30日内（包括30日） 236 276 －逾期30至90日（包括90日） – 729 －逾期超过90日 – – 逾期及信贷减值 9,901 11,731 应收售后回租交易款项 36,597 46,919 减值亏损拨备 (6,562) (7,806) 应收售后回租交易款项账面值 30,035 39,113 我们分类为逾期及信贷减值的应收售后回租交易款项由截至2022年12月31日的人民币11.7百万元减少至截至2023年6月30日的人民币9.9百万元，此乃主要因为偿还来自违约协议的人民币1.3百万元。 应收融资租赁款项及应收售后回租交易款项的减值亏损拨备按预期信贷亏损模式计提。下表载列于所示日期我们的亏损拨备： 第一阶段 12个月预期信贷亏损 人民币千元 截至2023年6月30日 总计 人民币千元 第二阶段第三阶段全期预期全期预期信贷亏损信贷亏损 人民币千元人民币千元 应收融资租赁款项净额 1,437 102 41,994 43,533 减值亏损拨备 (111) (17) (27,841) (27,969) 应收融资租赁款项账面值 1,326 85 14,153 15,564 应收售后回租交易款项 26,696 – 9,901 36,597 减值亏损拨备 (985) – (5,577) (6,562) 应收售后回租交易款项账面值 25,711 – 4,324 30,035 截至2022年12月31日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 12个月 全期预期 全期预期 预期信贷亏损 人民币千元 信贷亏损 人民币千元 信贷亏损 人民币千元 总计 人民币千元 应收融资租赁款项净额 5,651 180 42,471 48,302 减值亏损拨备 (297) (29) (28,139) (28,465) 应收融资租赁款项账面值 5,354 151 14,332 19,837 应收售后回租交易款项 34,459 729 11,731 46,919 减值亏损拨备 (1,0