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贝斯特(300580)发布2023年半年度报告,实现收入6.34亿元,同比增长29.4%,归母净利润1.30亿元,同比增长62.1%。其中,精密汽车零部件业务保持较好发展,Q2业绩创历史新高。盈利能力持续改善,毛利率36.0%,净利率23.5%。此外,公司布局工业母机产品,有望打开全新增长曲线。盈利预测为2023-2025年归母净利润为2.79、3.65、4.88亿元,对应PE分别为28、22、16倍。风险因素包括原材料价格波动、汇率波动等。