中国海外诺信2023年报

目录 页码 1 公司资料 2 2 摘要 3 3 主席报告书 4 4 管理层讨论及分析 5 5 董事会报告 9 6 董事及高级管理人员资料 20 7 企业管治报告 23 8 独立核数师报告 39 9 综合损益及其他全面收益表 42 10 综合财务状况表 43 11 综合权益变动表 44 12 综合现金流量表 45 13 综合财务报表附注 47 14 五年财务摘要 89 1中国海外诺信国际控股有限公司 公司资料 董事会 执行董事 张慧君先生（主席） 蔡冬艳女士（行政总裁）林佳慧女士 林良勇先生 独立非执行董事 林益文先生胡志刚先生张加友先生 马有恒先生（于2023年7月20日获委任） 公司秘书 王金彻先生（于2023年5月1日获委任）萧永仁先生（于2023年4月30日辞任） 审核委员会 林益文先生（主席）胡志刚先生 张加友先生 提名委员会 胡志刚先生（主席）林益文先生 张加友先生 薪酬委员会 胡志刚先生（主席）张慧君先生 林益文先生张加友先生 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCaymanKY1-1111CaymanIslands 主要营业地点 香港中环 皇后大道中18号 新世界大厦1座23楼2302室电话：(852)37560012 传真：(852)30058292 电邮：Info@co-nuoxin.com 股份过户登记总处 Suntera(Cayman)LimitedSuite3204,Unit2A,Block3,BuildingD, P.O.Box1586,GardeniaCourt, CamanaBay,GrandCayman,KY1-1100,CaymanIslands 股份过户登记分处 香港中央证券登记有限公司香港湾仔 皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号铺 核数师 中汇安达会计师事务所有限公司 法律顾问 德恒律师事务所（香港）有限法律责任合伙 主要往来银行 恒生银行有限公司 香港上海汇丰银行有限公司大新银行有限公司 公司网址 www.co-nuoxin.com 股份代号 00464 2023年年报2 摘要 截至3月31日止年度 2023年 2022年 千港元 千港元 经营业绩收益 168,700 265,758 毛（损）╱利 (18,251) 15,721 净亏损 (44,380) (11,466) 每股数据 港仙 港仙 每股基本及摊薄亏损 (9.96) (2.57) 每股资产净值 5.83 15.81 财务状况 千港元 千港元 银行及现金结余 8,878 12,362 资产总值 72,774 181,013 资产净值 25,984 70,435 财务比率毛（损）╱利率 (10.8%) 5.9% 净亏损占收益比率 (26.3%) (4.3%) 股本回报率 (170.8%) (16.3%) 净负债权益比率 不适用 19.9% 净现金权益比率 5.9% 不适用 3中国海外诺信国际控股有限公司 主席报告书 本人谨代表董事（“董事”）会（“董事会”），欣然呈报中国海外诺信国际控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称“本集团”）截至2023年3月31日止年度（“本年度”）的经审核综合财务业绩。 业务概览 COVID-19疫情始于2019年底，于本年度仍然对我们的营运及全球市场带来影响。此外，面对多项挑战，如复杂而多变的国际形势、高通胀率及疲弱的全球消费者情绪，本集团收益由上一财政年度约265,758,000港元减少约36.5%至本年度约168,700,000港元。该减少是在我们的预期之中。 虽然本集团于本年度录得净亏损约44,380,000港元，由上一财政年度约11,466,000港元增加约287.1%，但管理层一直密切监察情况，并已考虑采取必要的短期措施以维持业务的正常营运及与我们的重要客户维持业务关系。 董事会不建议就本年度宣派末期股息。 未来前景 随着COVID-19疫情于2023年逐渐消退，不同国家已经放宽了不同的限制及预防措施，COVID-19疫情的影响预计将减至最小。因应疫情后的营商环境，本集团将专注于与现有客户及供应商维持良好关系，并探索开拓新市场的机会，以获取更多市场份额。同时，本集团将于控制成本及资源配置方面保持谨慎及提高我们的运营效率。 除美发产品业务外，本集团一直发掘潜在投资机遇，以扩充及多样化发展其业务及活动，从而创造新收入来源，长远而言尽可能提升本公司及其股东回报。 致谢 本人谨藉此机会代表董事会对全体员工于过去一年的勤奋尽职致以衷心谢意。本人亦谨此感谢我们的股东对本集团的信任、遍布全球的客户对我们的产品及服务的信赖及认同，以及往来银行和业务伙伴对我们始终如一的支持。 承董事会命 主席 张慧君 香港，2023年7月25日 2023年年报4 管理层讨论及分析 公司概况 本集团于1984年成立并于2005年于香港联合交易所有限公司（“联交所”）的主板上市。本集团主要从事设计、制造和销售电子美发产品。本集团的总部位于香港，而制造基地则位于中华人民共和国（“中国”）东莞。 本集团的产品主要按原设计制造（“ODM”）及原设备制造（“OEM”）销售。其客户主要为领先品牌拥有者及进口商，彼等其后将产品转售予美容供应零售商及批发商、连锁店、大型销售商、仓储会员店、目录行销商及杂货店。 现今消费者除注重发型造型外，亦日益重视美发护理。消费者一直寻求能令头发更柔顺、更亮丽及更健康的风筒，以及用后可让头发保持平直、亮丽及柔顺的直发器。本集团能够满足该等消费者的需求，原因为我们的大部分产品均配有负离子、陶瓷涂层、自热调节器、便捷的冷风按键（以迅速冷却头发及保持发型）、扩散器及可移除式空气过滤器（以防止过热及故障）等特性。我们的产品轻巧，于使用时容易控制。 财务回顾 于本年度，本集团录得收益约168,700,000港元（2022年：265,758,000港元），较上一财政年度减少约36.5%。收益减少主要由于持续的俄罗斯与乌克兰冲突，导致尤其是欧洲市场客户对本集团产品之需求产生不利影响。再者，上一财政年度收益约8%由已于2021年12月31日出售之SkyOceanGroupLimited及其附属公司（“出售集团”）所产生。 于本年度，本集团录得毛损约18,251,000港元（2022年：毛利15,721,000港元），毛损率约为10.8%（2022年：毛利率5.9%）。亏损增加的主要原因是材料成本，尤其是金属相关部件，因中国于2022年上半年对应COVID-19疫情而实行的严控措施而上涨，以及经常开支上升，如劳动成本因中国广东省于2021年12月1日起上调最低工资10.5%而增加。 本集团于截至2023年及2022年3月31日止年度录得持续亏损。本集团管理层得出结论，认为存在减值迹象，故对物业、厂房及设备、使用权资产及预付款项的可收回金额进行审查，并确定这些资产的可收回金额。根据评估结果，本集团管理层厘定预付款项（2022年：物业、厂房及设备、使用权资产及预付款项）的可收回金额低于其账面价值。已确认预付款项减值亏损约641,000港元（2022年：物业、厂房及设备减值亏损约19,000港元、使用权资产减值亏损约2,602,000港元及预付款项减值亏损约3,994,000港元）。 本集团已评估存货的可变现净值，并就存货确认拨备约5,221,000港元(2022年：拨回拨备2,573,000港元）。其中包括主要因客户中止项目而导致账龄超过一年的滞销存货约4,945,000港元。 5中国海外诺信国际控股有限公司 管理层讨论及分析 基于上述因素，本年度的除税前亏损为约46,336,000港元（2022年：11,466,000港元），较上一财政年度增加约304.1%，大幅增加主要由于于上一财政年度录得出售附属公司收益约为15,904,000港元。本年度，与收益比较，分销成本及行政开支占收益的百分比分别约为1.5%和19.1%，而在上一财政年度约为1.1%和16.9%。于金额方面，行政开支约为32,173,000港元，较上一财政年度减少28.3%。该减少主要由于本年度没有包括出售集团的费用。 本年度亏损为约44,380,000港元，较上一财政年度亏损约11,466,000港元增加约287.1%。本年度每股基本亏损为9.96港仙，较上一财政年度亏损2.57港仙增加约287.5%。 本年度，概无宣派及派付股息（2022年：无）。 业务回顾 市场回顾 于2022年上半年，于全球及中国多个城市COVID-19疫情广泛爆发，导致于2022年2月至5月期间严格的封锁及经济活动临时停摆，这使得客户于2022年6月至8月存货周转减少、产品交期及原材料供应中断，及导致生产成本和物流成本上升。 尽管南北美洲及澳洲市场的收益贡献较上一财政年度分别增长了约6.6%及41.0%，能源危机及国际政治动态阻碍世界经济复苏步伐，本集团本年度收益大幅减少。来自欧洲及亚洲市场的收益与上一财政年度比较分别减少了约37.2%及41.5%。 本集团大部分客户均为国际知名品牌。于本年度及上一财政年度，五大客户分别占本集团之总收益约68.0%及72.1%。 经营回顾 本集团的主要生产中心仍位于中国大陆。与中国大陆其他制造商一样，本集团亦面临各种经营挑战，出口市场复苏缓慢、车间操作员工招工困难及原材料成本及其他营运开支上升，如物流费用。此外，因部份工人染疫，我们位于东莞的厂房于2022年底至2023年初自愿停工，影响了农历新年假期前传统生产高峰期，从而影响了发货。 一如既往，本集团已努力提升优质产品的竞争力，同时加强研究及开发能力，以提升市场占有率，与客户达至长期合作关系。 2023年年报6 管理层讨论及分析 流动资金及财务资源 于2023年3月31日，本集团的银行及现金结余约为8,878,000港元（2022年：12,362,000港元）。银行及现金结余减少主要由于偿还银行借贷。本集团于2023年3月31日的流动资产净额约为16,684,000港元（2022年：59,343,000港元）。本集团于2023年3月31日的流动比率约为1.4（2022年：1.6）。 于2023年3月31日，本集团的银行信贷合共为53,400,000港元（2022年：53,400,000港元），其中约7,352,000港元（2022年：26,349,000港元）已获动用。该等借贷包括贸易融资信贷约3,763,000港元（2022年：25,564,000港元）及银行透支约为3,589,000港元（2022年：785,000港元）。于一年内到期的借贷及透支约为7,352,000港元（2022年：26,349,000港元）。银行借贷及透支各自按介乎香港银行同业拆息╱伦敦银行同业拆息加1.8厘至2.0厘（2022年：1.8厘至2.0厘）的利率或最优惠利率减1厘（2022年：1厘）及最优惠利率加8厘（2022年：8%）计息。 于2023年3月31日，本集团的净现金权益比率为约5.9%（2022年：净负债权益比率约为19.9%）。净现金权益比率乃按于2023年3月31日的现金净额（包括经扣除银行借贷及透支现金及现金等价物）除以本公司拥有人应占权益总额计算得出。增加主要由于本年度银行借贷及透支减少所致。 本集团已就其库务政策采取审慎的财务及盈余资金管理措施，并于本年度内一直维持稳健的流动资金状况。为管理流动资金风险，董事会密切监察本集团的流动资金状况，以确保有充足财务资源以满足其资金需要并及时履行所承担责任。 资产抵押 于2023年3月31日，本集团并无任何资产抵押（2022年：无）。 外汇风险 本集团的综合财务报表以港元呈列。本集团主要以港元、美元及人民币进行业务交易。由于港元仍与美元挂钩，故于此方面并无重大汇兑风险。为管理人民币波动，本集团能够以中国内地产生的收益持续管理人民币收款及人民币