EPS创健科技2022/2023年报

2022/2023 年报 目录 页次 2 3 5 20 24 43 66 79 84 85 86 88 90 92 154 公司资料主席报告 管理层讨论与分析 董事及高级管理层之履历详情企业管治报告 环境、社会及管治报告董事会报告 独立核数师报告综合损益表 综合损益及其他全面收益表综合财务状况表 综合权益变动表综合现金流量表综合财务报表附注 本集团五年财务概要 1EPS创健科技集团有限公司 公司资料 董事会 执行董事 大社聡先生（主席兼行政总裁） （于二零二二年七月十二日调任为执行董事兼获委任为行政总裁） 宫野积先生（董事总经理） （于二零二二年七月十二日获委任） 张林庆桥先生前崎匡弘先生 （于二零二二年八月二十二日获委任） 高峰先生（于二零二二年七月十二日辞任行政总裁） 非执行董事 夏向明先生 （于二零二二年七月十二日获委任） 梁非先生 （于二零二二年七月十二日辞任） 独立非执行董事田口淳一先生蔡冠明先生 陈卓豪先生 公司秘书 赵俊德先生 授权代表高峰先生赵俊德先生 审核委员会 陈卓豪先生（主席）蔡冠明先生 夏向明先生 薪酬委员会 蔡冠明先生（主席）张林庆桥先生 陈卓豪先生 提名委员会 田口淳一先生（主席）宫野积先生 陈卓豪先生 核数师 德勤•关黄陈方会计师行 根据财务汇报局条例注册的公众利益实体核数师香港金钟道88号太古广场1座35楼 注册办事处CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 总办事处及香港主要营业地点 香港九龙 红磡民乐街23号骏升中心17楼A室 股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681 GrandCayman,KY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 卓佳证券登记有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 香港法律顾问 李智聪律师事务所 主要往来银行 三菱日联银行 香港上海汇丰银行有限公司上海商业银行有限公司 公司网址 www.epshk.hk 股份代号 3860 2022/2023年报2 主席报告 致股东： 本人谨代表EPS创健科技集团有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）欣然提呈本公司及其附属公司 （统称“本集团”）截至二零二三年三月三十一日止年度（“报告期”）之年报。 业务回顾 于报告期内，全球经济正从COVID-19大流行的爆发中逐步复苏。与此同时，面对复杂不利的贸易环境，本集团主要客户所在的美国、日本等服装贸易零售市场持续受到影响，于报告期内，本集团服装分部录得收益约381.5百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度：收益约424.6百万港元减少约10.2%。本集团服装分部于报告期的毛利为约61.8百万港元（截至二零二二年三月三十一日止年度：毛利约62.5百万港元）。 在保健分部，本集团于报告期内通过收购，不断强化保健产品业务及创新研究组织（“IRO”）业务的必要功能。此外，在内部研发业务上，集团各项在建项目均稳步推进。 前景 围绕本集团成衣业务的不稳定经济环境，包括日元长期贬值，预计将持续对本集团日本主要客户造成负面影响的原因之一。本集团将持续关注国内外疫情发展和市场变化，灵活应对，重点提供供应链管理服务，带来更高附加值。集团对其前景持谨慎乐观态度，并投资于产品设计及开发，包括开发保健服装产品，以符合其推广健康生活方式的承诺。 在保健分部，本集团在中华人民共和国（“中国”）及日本保健行业市场的结构性变化下，包括学术机构及生物科技企业不断扩大需求、日益严格及复杂的药物发展及中国到日本市场对出口产品和服务的需求不断增加，将持续回应不同客户的需求。本集团亦将持续致力于将业务范围由药品拓展至医疗器械、诊断药品、消费者保健品及保健食品乃至整个保健行业，并寻找合适的管道满足中国至日本市场之间进出口的互动需求。本集团作为业务发展伙伴正逐步强化必要的功能，以实现我们的愿景，即创建一个业务共创平台，以满足中国及日本保健行业从开发、制造到分销的广泛需要和要求。 3EPS创健科技集团有限公司 主席报告 致谢 本人谨代表董事会藉此机会就本集团管理层及员工于过去一整年之投入及奉献向彼等致以诚挚谢意。本人亦衷心感谢所有业务伙伴、客户、供应商及本公司股东（“股东”）一直以来的支持。 EPS创健科技集团有限公司 主席兼执行董事 大社聡先生 香港，二零二三年六月二十九日 2022/2023年报4 管理层讨论与分析 绪言 在服装分部下，本集团从事提供服装供应链管理服务的服装业务，总部设于香港，主要从事销售针织服装产品业务。本集团为其客户提供涵盖时尚趋势分析、产品设计及开发、材料采购及寻源、生产管理、质量控制及物流服务之一站式服装供应链管理解决方案。本集团之客户主要为日本及美国服装零售品牌拥有人或采购代理，产品以彼等之自有品牌营销及销售。本集团并无自有品牌。本集团所有针织产品均按照本集团客户于销售订单中列明之规格及要求进行制造，其中部分设计乃由本集团推荐或建议。由于本集团并无拥有或经营任何制造业务，故本集团将整个制造工序外包予在中国、泰国及╱或柬埔寨拥有制造业务之第三方制造商。 健康分部下，集团还主要从事保健产品业务、IRO及CRO业务及内部研发业务。于报告年度内，本集团已收购(i)三间中国公司，主要从事临床试验服务，提供项目管理、临床运营、数据科学、医疗安全咨询及监管科学；(ii)一家于日本成立的公司，主要在日本及中国从事临床前试验用大中型设备及用品以及保健产品的采购及分销业务。 业务回顾 服装业务 本集团于报告年度于该分部录得收益约381.5百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度收益约424.6百万港元减少约10.2%。本集团于报告年度于该分部的毛利约为61.8百万港元（截至二零二二年三月三十一日止年度：经重列毛利约62.5百万港元）。本集团该分部毛利减少主要由于总部位于日本的主要客户的采购订单减少所致。 报告年度内，面对复杂不利的贸易环境，零售市场服装贸易包括本集团主要客户所在的美国、日本等受到影响。由于经济环境不稳定，预计2023年至2024年客户订单和集团销售额将继续下降。 5EPS创健科技集团有限公司 管理层讨论与分析 保健产品业务 为了扩大我们的保健产品业务，我们在报告期内进行了以下收购。 二零二二年十二月，我们收购了EP贸易有限公司100%的股份（“收购”），完成后，EP贸易有限公司及其子公司成为我们的集团公司。 EP贸易有限公司及其子公司在临床前试验用大中型设备和耗材、保健产品的采购和分销以及产品的海外分销方面有着悠久的业务运作和联系。收购事项完成后，本公司将能够依靠已创建的渠道及网络，向中国及海外进口目标公司的耗材及分销保健产品。 本集团于报告年度该分部录得收益约55.8百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度收益约79.5百万港元减少约29.8%。本集团于报告年度该分部的毛利约为12.2百万港元（截至二零二二年三月三十一日止年度：经重列毛利约18.2百万港元）。收益及毛利下降主要由于年内日本一名主要客户的采购订单减少，以及日元贬值导致其他客户的采购订单整体减少所致。 2022/2023年报6 管理层讨论与分析 提供创新研究机构(IRO)服务包括专业受托研究机构(CRO)服务和内部研发业务（“IRO及CRO和内部研发业务”） IRO及CRO业务 本集团的目标是基于我们在日本和中国多年培育的药物开发支持业务的知识和技术，为日本和中国的学术界、生物技术企业和制药公司提供一站式解决方案。 我们称之为IRO业务，这是一项相当新的商业模式，为业务开发和商业化支持提供服务，包括中国公司进入日本市场和日本生物技术企业进入中国。 为了强化我们IRO业务的功能，我们于二零二二年九月收购了3家中国CRO，主要从事临床试验服务，提供项目管理、临床运营、数据科学、医疗安全咨询和监管科学。 IRO业务预计将为集团内部研发业务和保健产品业务的扩展提供协同效应。 内部研发业务 本集团一直专注并稳步推进以下举措：(i)探索利用棕色脂肪细胞诱导技术在再生医学中抗肥胖和抗糖尿病治疗的潜力以及筛选可能增加能量消耗的物质；(ii)为下肢动脉疾病(LEAD)创造一种新的治疗方案，该方案在报告期内已与日本主要大学开展合作项目；(iii)探索舌下免疫的可能性，重点关注分泌型IgA的重要性，它被认为对过敏性疾病相关的过敏原和新型冠状病毒具有保护作用。 本集团于报告年度该分部度录得收益约15.6百万港元，较截至二零二二年三月三十一日止年度收益约15.8百万港元减少约1.3%。本集团于报告年度该分部的毛亏损约为6.1百万港元（截至二零二二年三月三十一日止年度：经重列毛利约3.9百万港元）。日中专业CRO业务竞争非常激烈，本集团正在协调行业资源以提高利润率。此外，IRO业务的特点是，前期业务拓展客户大多以咨询为主，一旦获得这些客户的业务，将会产生长期利益。 7EPS创健科技集团有限公司 管理层讨论与分析 表现回顾 本集团于报告年度之本公司拥有人应占全面开支总额约为45.4百万港元（截至二零二二年三月三十一日止年度，本公司拥有人应占全面开支总额经重列约为20.6百万港元）。本公司拥有人应占全面开支总额增加主要由于(i)新药开发项目产生的研究及相关行政开支增加约2百万港元；(ii)IRO业务应占亏损增加10.6百万港元；(iii)行政成本增加约6百万港元；及(iv)境外业务折算。 财务回顾 服装业务收益 本集团之针织产品划分为三个类别，即女装产品、男装产品、童装产品。截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团之收益主要来自销售女装产品，其占截至二零二三年三月三十一日止年度本集团总收益约78.3% （截至二零二二年三月三十一日止年度：收益约76.2%）。下表载列本集团于截至二零二三年三月三十一日止两个年度各年按产品类别划分之收益明细： 截至三月三十一日止年度 二零二三 千港元 % 二零二二 千港元 % 变动比率 % 女装 298,830 78.3 323,635 76.2 (7.7) 男装 68,995 18.1 61,875 14.6 11.5 童装 13,675 3.6 39,128 9.2 (65.1) 总收益 381,500 100 424,638 100 (10.2) 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团之针织服装产品销量为约4.6百万件（截至二零二二年三月三十一日止年度：销量约5.8百万件）。以下载列于截至二零二三年三月三十一日止两个年度各年各产品类别之总销量： 2022/2023年报8 管理层讨论与分析 截至三月三十一日止年度 件数 千件 % 件数 千件 % % 女装 3,345 73.1 4,132 71.6 (19.0) 男装 969 21.2 964 16.7 0.5 童装 264 5.7 673 11.7 (60.8) 总销量 4,578 100 5,769 100 (20.6) 二零二三二零二二变动比率 各产品类别之售价主要视乎（其中包括）下列各项而定：(i)产品设计复杂程度；(ii)订单规模；(iii)客户所定交付时间表；(iv)原材料成本；及(v)第三方制造商所报生产成本。因此，本集团之产品售价可能因不同客户之不同采购订单而大相径庭。以下载列本集团于截至二零二三年三月三十一日止两个年度各年所售成品按产品类别划分之每件平均售价： 截至三月三十一日止年度 二零二三平均售价（附注） 港元 二零二二 平均售价（附注）变动比率 港元% 女装 89.3 78.314.0 男装 71.2 64.210.9 童装 51.8 58.1(10.8) 合计每件平均售价 83.3 73.613.2 附注：每件平均售价指年内收益除以年内总销量。