照现生态国际控股年报 2023

2023 年报 (10km) 1照现生态国际控股有限公司2022/23年报 香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM的特色 GEM的定位，乃为中小型公司提供一个上市的市场，此等公司相比起其他在联交所上市的公司带有较高投资风险。有意投资的人士应瞭解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。 由于GEM上市公司普遍为中小型公司，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告的内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不对因本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 本报告的资料乃遵照联交所的GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）而刊载，旨在提供有关照现生态国际控股有限公司（“本公司”）的资料；本公司的董事（“董事”）愿就本报告的资料共同及个别地承担全部责任。董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本报告所载资料在各重要方面均属准确完备，没有误导或欺诈成分，且并无遗漏任何事项，足以令致本报告或其所载任何陈述产生误导。 2022/23年报照现生态国际控股有限公司2 目录 3公司资料 4董事会声明 6管理层讨论及分析 10董事履历详情 12企业管治报告 23董事会报告 29独立核数师报告 33合并损益及其他全面收益表 34合并财务状况表 36合并权益变动表 37合并现金流量表 39合并财务报表附注 106财务概要 公司资料 董事 执行董事： 陈龙铭先生（于2022年4月1日辞任）杨成伟先生 冼佩莹女士（于2022年4月30日辞任）欧阳耀忠先生 （于2022年5月3日获委任并于2022年9月30日辞任） 朱秀芝女士（于2022年4月11日获委任为独立非执行董事并于2022年6月21日调任为执行董事） 王明君女士（于2022年9月2日获委任）祝鸳燕女士（于2023年5月5日获委任） 非执行董事： 陶康明先生（于2022年6月1日辞任） 独立非执行董事： 陈劭民先生（于2022年9月2日退休）王青云先生（于2022年4月22日辞任）郑济富先生（于2022年4月30日辞任） 朱秀芝女士（于2022年4月11日获委任为独立非执行董事并于2022年6月21日调任为执行董事） 蔡本立先生（于2022年4月21日获委任）盛炜先生（于2022年5月16日获委任）叶善岚女士（于2022年9月2日获委任） 审核委员会 蔡本立先生（主席）（于2022年4月21日获委任）王青云先生（主席）（于2022年4月22日辞任）郑济富先生（于2022年4月30日辞任） 陈劭民先生（于2022年9月2日退休）盛炜先生（于2022年5月16日获委任） 朱秀芝女士（于2022年4月11日获委任为独立非执行董事并于2022年6月21日调任为执行董事） 叶善岚女士（于2022年9月2日获委任） 薪酬委员会 陈劭民先生（主席）（于2022年9月2日退休）盛炜先生（主席）（于2022年5月16日获委任）王青云先生（于2022年4月22日辞任） 郑济富先生（于2022年4月30日辞任）蔡本立先生（于2022年4月21日获委任）盛炜先生（于2022年5月16日获委任） 朱秀芝女士（于2022年4月11日获委任为独立非执行董事并于2022年6月21日调任为执行董事） 叶善岚女士（于2022年9月2日获委任） 提名委员会 蔡本立先生（主席）（于2022年4月21日获委任）郑济富先生（主席）（于2022年4月30日辞任）陈劭民先生（于2022年9月2日退休） 盛炜先生（于2022年5月16日获委任） 朱秀芝女士（于2022年4月11日获委任为独立非执行董事并于2022年6月21日调任为执行董事） 叶善岚女士（于2022年9月2日获委任） 公司秘书 李卓文先生（于2022年4月1日辞任）卢卓飞先生（于2022年4月1日获委任） 合规主任 杨成伟先生 授权代表 杨成伟先生 李卓文先生（于2022年4月1日辞任）卢卓飞先生（于2022年4月1日获委任） 注册办事处 CricketSquareHutchinsDrive P.O.Box2681GrandCayman KY1-1111CaymanIslands 香港主要营业地点 香港湾仔 轩尼诗道200号2楼 开曼群岛股份过户登记总处 ConyersTrustCompany(Cayman)LimitedCricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681GrandCayman KY1-1111CaymanIslands 香港股份过户登记分处 宝德隆证券登记有限公司香港北角 电气道148号 21楼2103B室 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司香港 皇后大道中1号 核数师 范陈会计师行有限公司香港北角 渣华道191号嘉华国际中心 10楼1007–1012室 股份代号 8245 公司网站 www.zhaoxian-int.com 3照现生态国际控股有限公司2022/23年报 董事会声明 致各股东： 本人谨代表照现生态国际控股有限公司（“本公司”）及其附属公司（统称为“本集团”）董事会（“董事会”）欣然向股东呈报本集团截至2023年3月31日止财政年度（下文称为“财政年度”）之经审核年报。 概览 过去几年，新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发及中华人民共和国（“中国”）与美国（“美国”）之间的贸易战（“贸易战”）已导致全球经济转差，为本集团带来重大经营压力。自2020年初以来，上述事件已对本集团的生产及盈利能力产生重大影响。由于全球经济状况转差，对双向无线对讲机产品的需求减少，导致我们从客户中取得的采购订单已大幅减少。此事导致收益减少约47.4%，由截至2022年3月31日止年度约126,200,000港元降至截至2023年3月31日止年度约66,400,000港元。 于财政年度内，董事会已成功重新设计其业务模式，于财政年度初重组本集团的生产单位，并于年内逐步将其生产线的主要部分外包。因此，本集团的制造成本于年内大幅减少，而本集团成功扭转去年的毛损状况，并于截至2023年3月31日止年度录得毛利9,300,000港元。 于2022年6月2日，本公司的一间直接全资附属公司订立买卖协议，向卖方（即王明君及富锵国际有限公司，为本集团当时之独立第三方）收购富锵海外有限公司的100%股权，代价为15,000,000港元，本公司已于完成时向卖方发行代价股份。本集团于2022年6月24日取得富锵海外有限公司的控制权。于2022年6月2日至2022年6月24日期间，本公司股价大幅上升，导致所转让代价股份于收购日期2022年6月24日之公允值异常地高，并大幅超过代价15,000,000港元。因此，年内根据香港财务报告准则计提商誉减值亏损拨备34,200,000港元。 尽管年内发生不可管理事件导致的不可避免的商誉减值亏损拨备，本集团于截至2023年3月31日止年度可实现纯利7,800,000港元。此外，本集团于年内明显成功改善其财务状况。尽管本集团于截至2023年3月31日止年度维持其流动负债净额及负债净额状况，惟年内流动负债净额及负债净额状况已大幅减少。董事会将继续寻求适当措施改善本集团于下一个年度的财务状况，并预期于不久将来扭转流动负债净额及负债净额状况。 总括而言，董事会欣然知会全体股东，本集团于年内之表现已显着改善，且董事会将持续评估本集团目前的业务策略，以提高本集团的业务效率及提升整体表现。 2022/23年报照现生态国际控股有限公司4 董事会声明 前景 我们的业务目标为增强产品组合并强化我们的信息管理系统及市场推广。本集团将继续投资研发新产品系列及物色新客户及销售渠道。我们亦会继续外包部分制造及营运活动，以降低固定日常开支，并提高固定成本承担的灵活性。我们将继续研发新产品，并让收益来源更多元，预期可为本集团营业额带来增长。本集团亦将会引入新产品类别及╱或运用我们的研发能力为客户提供设计服务，提升业务收益及盈利能力。本集团将继续不时物色及审议潜在投资机会。 董事会声明 COVID-19及贸易战的影响导致经济不景气，为本集团营运环境增加不明朗因素，并可能影响到本集团的营运及财务状况。本集团将继续关注COVID-19及贸易战的事态发展，并评估对本集团财务状况、现金流量及经营业绩的影响。对本集团业绩表现的可能影响，本集团取态正面而乐观。 致谢 本人谨藉此机会衷心感谢所有股东、投资者及业务伙伴一直以来对本集团的支持。本人亦感谢全体董事、管理层及员工迄今对本集团作出的贡献。 王明君 执行董事 香港 2023年6月30日 5照现生态国际控股有限公司2022/23年报 管理层讨论及分析 业务回顾 本集团是一家于2001年成立的双向无线对讲机产品设计及制造商。本集团的收益主要来自按原设计制造基准设计、制造及销售双向无线对讲机和婴儿监视器产品。 本集团收益由截至2022年3月31日止年度的约126,200,000港元减少至截至2023年3月31日止年度的约66,400,000港元，减幅约为47.4%。该减少主要由于截至2023年3月31日止年度来自客户的双向无线对讲机采购订单数目减少。 本集团双向无线对讲机的收益由截至2022年3月31日止年度的约92,900,000港元减少约35.3%至截至2023年3月31日止年度约60,200,000港元，主要由于自客户接获的采购订单数目减少所致。 本集团婴儿监视器的收益由截至2022年3月31日止年度的约984,000港元减少约95.4%至截至2023年3月31日止年度的约47,000港元，主要由于音频婴儿监视器产品需求减少所致。 本集团的塑胶产品收益由截至2022年3月31日止年度的约零港元增加100%至截至2023年3月31日止年度约2,800,000港元。该收益仅为年内收购的附属公司所贡献。 本集团其他通讯设备的收益由截至2022年3月31日止年度的约32,200,000港元减少约89.7%至截至2023年3月31日止年度的约3,300,000港元，主要由于对我们其他通讯设备的需求减少所致。 下表载列截至2023年及2022年3月31日止年度各年本集团按产品╱服务类型划分的收益明细： 2023年千港元 % 截至3月31日止年度 2022年 千港元 % 增加（减少）千港元 % 双向无线对讲机 60,170 90.6 92,930 73.7 (32,760) (35.3) 婴儿监视器 47 0.1 1,031 0.8 (984) (95.4) 塑胶产品 2,845 4.3 — — 2,845 100 其他通讯设备 3,335 5.0 32,220 25.5 (28,885) (89.7) 总计 66,397 100 126,181 100 (59,784) (47.4) 2022/23年报照现生态国际控股有限公司6 管理层讨论及分析 财务回顾 销售成本及毛利 本集团的销售成本大部分由原材料成本、直接劳工成本及外判费用组成。销售成本自截至2022年3月31日止年度的约147,900,000港元减少约61.4%至截至2023年3月31日止年度的约57,100,000港元。毛利率由截至2022年3月31日止年度的约负17.2%降低至截至2023年3月31日止年度的约14.0%，主要由于本集团重组计划成功实施所致。 销售及分销开支 销售及分销开支由截至2022年3月31日止年度的约1,300,000港元减少至截至2023年3月31日止年度的约100,000港元，主要由于物流开支减少所致。 行政开支 行政开支由截至2022年3月31日止年度的约26,300,000港元减少至截至2023年3月31日止年度的约12,300,000港元，主要因为本集团重组计划成功实施所致。 本公司拥有人应占亏损 本集团于截至2