澳狮环球2022年报

目录 主席报告书 002 管理层讨论及分析 003 业务回顾 003 前景 003 财务回顾 003 董事及高级管理层履历 009 董事会报告 013 企业管治报告 025 独立核数师报告 041 综合损益及其他全面收益表 047 综合财务状况表 048 综合股本变动表 049 综合现金流量表 051 综合财务报表附注 053 财务摘要 123 公司资料 124 主席报告书 各位股东： 这是我们香港上市公司澳狮环球集团有限公司发布的二零二二年年报。 回顾二零二二年，我们的业务面临复杂及相互关联的外部市场环境，通货膨胀上升、供应链限制及需求高峰不平衡影响旗下每个业务部门。于六月中旬，GriffinPress的加入受到欢迎，从而提高我们在悦读市场的产能及能力，所有业务的协同效应促进对生产瓶颈及供应限制的有效管理，为客户带来积极的成果。 对于澳洲书籍行业，根据NielsenBookscan的数据，二零二二年的书籍销售与上年度相比增加7.2%，其中成人虚构类作品销售以19.45%的增幅领先，儿童书销售增加7.7%，成人非虚构类作品销售保持稳定，与上年度相比增加0.4%。 对本集团而言，二零二二年是2019冠状病毒病后制造业的第一年，重点从应对政府强制性限制转向管理需求、成本增加及供应链中断。 我们务实及亲力亲为的管理方法使每个业务均能动态地协作运作，以应对需求及供应压力并保持有效的生产能力。 展望二零二三年，随着全球供应链转变并适应持续的东欧冲突及2019冠状病毒病遗留问题，电力、原材料及劳动力方面的成本压力仍然为重点关注的领域。我们的管理团队维持积极于监察和减轻供应链对出版客户提供服务能力的影响，并将确保我们继续投资适合的技术及设备，以实现作为一间领先及可持续发展的本土印刷合作伙伴，继续兑现我们对速度、质素和服务的坚持。 本人衷心感谢每位致力付出的员工、客户和供应商在年内给予我们的宝贵支持，亦感谢各界为澳洲当地的书籍制造业作出的贡献。 主席 RICHARDFRANCISCELARC 谨启 香港，二零二三年三月三十一日 主席报告书 管理层讨论及分析 业务回顾 本公司为投资控股公司，其附属公司主 要在澳洲提供印刷解决方案及服务。 本集团于二零二二年面对一系列复杂的市场条件，国内经济经历通货膨胀上升、供应链限制及需求激增。东欧冲突及2019冠状病毒病遗留问题继续影响原材料成本及供应、电力及燃油附加费以及不定期运输时间。 本集团的收入与上一年相比增加30.5%至505,400,000港元。直接经营成本增加32.9%至411,600,000港元，除税前溢利与上一年相比减少34.1%至17,700,000港元。 前景 展望未来，鉴于影响原材料及电力的成 本大幅增加以及可能影响国内需求的宏观经济状况，管理团队继续对本集团二零二三年的前景持审慎态度。于六月中旬收购GriffinPress得到客户大力支持，使我们的悦读印刷业务处于澳大利亚无可争议的领先地位。然而，集成进度落后于计划，董事会正认真致力确保实现二零二三年的预算营运及财务业绩，并因时制宜灵活应对，以满足客户需要。 财务回顾 收益 二零二二年的收益约505,400,000港元，较去年上升约30.5%（二零二一年：约387,300,000港元）。于二零二二年十二月三十一日止年度，收益增加是源于本集团的一些悦读书籍出版商不断增加在当地印刷书籍以缩短交付时间，以及在上年度及今年年初与悦读书籍客户达成的新协议。自收购以来，来自OvatoLimited（现更名为GriffinPressPrintingPtyLtd）的书籍印刷业务 （“Ovato书籍印刷业务”）的收入贡献约102,300,000港元。由于政府开支受压及受到政府针对2019冠状病毒病实施的相关限制措施所影响，政府机构印刷需求仍然疲弱，而印刷交付时间短的教育分部的印刷需求维持稳定。 毛利及毛利率 毛利由二零二一年约77,500,000港元增加约16,300,000港元或约21.0%，上升至二零二二年约93,800,000港元。而毛利率较去年轻微下降约1.4%，自约20.0%下降至约18.6%。毛利率下降主要由于销售价格未能根据多项不同合约悦读书籍客户的合约条款，在原材料成本及生产成本增加的情况下进行调整。 其他收入 其他收入由二零二一年约6,200,000港元大幅增加约10,100,000港元至二零二二年约16,300,000港元。该增加主要是由于与收购Ovato书籍印刷业务有关的豁免债务约4,500,000港元及利息收入，以及因提前偿还授予OvatoLimited（“Ovato”）的贷款而收到的提前终止费。该增加部分被政府完成留职补贴计划的补贴所抵销，该计划为上年度贡献约2,200,000港元。 销售及发行成本 销售及发行成本由二零二一年约 26,600,000港元增加约7,700,000 港元或约28.9%至二零二二年约34,400,000港元。销售及发行费用增加乃由于多项政府限制措施及全球供应链分配而导致国内及海外货运及燃料成本增加。 行政费用 行政费用由二零二一年约28,700,000港元增加约10,600,000港元至二零二二年约39,300,000港元，或增加约36.9%。该增加主要是由于GriffinPressPrintingPtyLtd所产生的支出，以及为应对澳洲通货膨胀不断上升而进行的行政人员薪金调整及年内多项企业项目所产生的专业费用。 贸易应收款项及其他应收款项之亏损拨备本年度贸易及其他款项之亏损拨备主要是由于Ovato在二零二二年七月任命管理人后，其他应收款项的信贷风险增加。 按公平价值计入损益之金融资产公平价值亏损 本年度结余乃年内与Ovato认购的可换股票据的公平价值亏损。 财务费用 财务费用由二零二一年约1,500,000港元减少至二零二二年约1,100,000港元，减少约400,000港元或27.2%。该减少主要是由于租赁负债减少。 所得税开支 所得税开支由二零二一年约8,500,000港元（实际所得税率：31.7%）下降至二零二二年约6,500,000港元（实际所得税率：36.6%）。该减少与本年度的应课税收入减少相符。本年度的实际税率高于澳洲国内税率30%，此乃由于可换股票据的公平价值亏损及多项企业项目所产生的专业费用被视为不可扣除所得税。 纯利 本集团于二零二二年录得纯利约11,200,000港元而上年度约为18,400,000港元，即减少约7,200,000港元或38.8%。除税后溢利减少的主因是由于其他应收款项的一次性减值及可换股票据的公平价值亏损，惟部分被上述非经常其他收入增加所抵销。 流动资金及财政资源 于二零二二年十二月三十一日，本集团之流动资产净值约173,400,000港元 （二零二一年：约226,000,000港元），当中的现金及银行结余约48,300,000港元（二零二一年：约169,900,000港元），乃以澳元（“澳元”）、美元（“美元”）及港元计值。现金及银行结余减少主要由于本年度多项企业项目所致。 于二零二二年十二月三十一日，本集团之流动比率约2.8倍（二零二一年：约4.5倍），此乃根据本集团之流动资产除以流动负债而计算。于二零二二年十二月三十一日，唯一之计息负债为以澳元计值之租赁负债约24,100,000港元 （二零二一年：约25,600,000港元）。本集团于二零二二年十二月三十一日之资本负债比率约9.5%（二零二一年：约9.4%），此乃根据本集团之计息债务总额除以股东权益总额而计算。本集团之流动比率下降主要是由于本年度完成多项企业项目使现金及银行结余减少约121,600,000港元所致。除上述者外，本集团维持净现金水平以及健康的流动和资本负债比率，可见其财政状况稳健。 本集团采纳中央融资及库务政策，确保本集团资金得到有效运用。本集团亦定期监察其流动资金需求、其遵守借贷契诺之情况以及其与往来银行之关系，确保其保持充裕的现金储备以及获主要金融机构承诺提供足够的资金额度，以此应付短线以至长期的流动资金需求。 营运资金管理 本集团营运的资本包括股本、储备及租赁负债。本集团的政策是维持雄厚的资本基础，以保持投资者、债权人及市场信心，以及维持业务的未来发展。资本水平对股东回报之影响亦获肯定，而本集团明白到必须在可能达到的较高回报与较高负债水平之间维持平衡以及良好资本状况带来的优势及保证。本集团不受任何外部施加的资本规定所规限。 于其特定业务分部的营运及活动之间分配资本，主要是受到获分配资本所得到的回报优化所推动。资本分配至特定业务分部的营运及活动的过程乃由负责相关营运者独立进行。 外汇管理 本集团就并非以功能货币进行的销售及购买而面对外汇风险。有关交易的计值货币主要是澳元、新西兰元、美元、欧元、英镑及港元。 管理层采用现金流量预测评估本集团之外汇风险，目标是将其外汇风险降至最低。本集团可能在某些情况使用远期外汇合约以对冲其外汇风险。在使用时，合约通常有到期日或在报告日期起计一年内到期。本集团并无持有或发行财务工具作交易用途。然而，不符合对冲会计的衍生工具入账列作交易工具。 资本开支 年内，本集团购置约21,900,000港元 （二零二一年：约2,600,000港元）之物业、厂房及设备。年内的采购乃由本集团的内部资源拨付。 重大收购及出售 于二零二二年五月二十四日，本集团与Ovato订立业务收购协议，购买Ovato书籍印刷业务，初步代价为8,500,000澳元（相当于约47,175,000港元）及递延代价396,000澳元（相当于约2,198,000港元）。由于业务收购协议的所有先决条件已根据其中的条款及条件达成或获豁免，业务收购已于二零二二年六月十七日完成。于二零二二年并无其他附属公司、联属公司及合营企业之重大收购及出售。 资本承担及或然负债 于二零二二年十二月三十一日，本集团有购置机器之资本承担约11,900,000港元（二零二一年：约200,000港元）。 本集团于二零二二年十二月三十一日并无重大或然负债（二零二一年：无）。 雇员及酬金政策 于二零二二年十二月三十一日，本集团聘用325名全职员工（二零二一年：271名）。本集团雇员之薪酬待遇具竞争力，而雇员亦会根据本集团整体之薪金，花红及加班费制度架构，因应个别之表现获得奖励。其他雇员福利包括退休金、工伤保险及其他杂项。 所得款项用途 于二零一八年十月八日（“上市日期”），本公司已发行股份于香港联交所主板上市。合共105,000,000股每股面值为0.01港元的股份已按每股1.00港元的最终发售价发行予公众及承配人，合计所得款项总额为105,000,000港元（“股份发售”）。扣除相关上市开支后，股份发售的合计所得款项净额（“所得款项净额”）约为66,500,000港元。 参照招股章程，并基于所得款项净额之实际金额与招股章程所述所得款项净额之估计金额（乃根据发售价每股1.05港元为当时之指示性发售价范围每股1.00港元至1.10港元之中间点及扣除估计上市开支后披露）的差异，本集团已按与招股章程所披露相同的方式及比例调整所得款项净额的拟定用途。 诚如本集团二零二一年报中所披露，由于2019冠状病毒病疫情对地方及全球经济环境的不利影响，经济环境充满挑战，政府机构以及印刷交付时间短的教育书籍的印刷需求减少，本集团已押后购置其余机械的计划。考虑到2019冠状病毒病疫情对印刷业以及当地及全球经济的整体影响，本集团已采取更保守的方针，有效和高效地动用余下所得款项净额，以促进其长远利益及发展。于本集团上年度年报之日期，本集团计划将动用余下所得款项净额的时间延长至截至二零二四年十二月三十一日止年度。 谨此提述塞拉利昂集团与本集团日期为二零二二年五月二十四日之联合公布，内容有关(i)收购Ovato之书籍印刷业务及资产（“收购事项”）；及(ii)认购可换股票据 （“联合公布”）。