澳狮环球2023年报

目录 主席报告书 管理层讨论及分析业务回顾 前景 财务回顾 董事及高级管理层履历董事会报告 企业管治报告独立核数师报告 综合损益及其他全面收益表综合财务状况表 综合股本变动表综合现金流量表综合财务报表附注财务摘要 公司资料 002 003 003 003 003 006 011 022 038 044 045 046 048 050 107 108 主席报告书 各位股东： 这是我们香港上市公司澳狮环球集团有限公司发布的二零二三年年报。 根据NielsenBookscan的数据，澳洲书籍行业于二零二三年全年的价值为1,330,000,000澳元，较二零二二年减少5%，但按价值及数量计仍然高于二零二一年。成人虚构类作品增长5%，占市场之29%，而成人非虚构类作品（占市场之42%）则下降5%。与二零二二年相比，儿童书下跌4.4%。 本集团方面，二零二三年为GriffinPress为集团一部分的首个完整公历年，营运焦点为巩固及加强我们有关悦读市场的产能及价值主张。随着我们的业务共同工作，以有效管理生产瓶颈，为客户带来积极的成果，我们对迄今为止所取得的协同效应感到高兴。 展望二零二四年，由于东欧及红海之海外冲突、国内通胀高企以及生活成本压力导致国内消费低迷，我们预期，旗下业务将会出现若干需求转移及持续的成本上涨压力。我们的管理团队将会积极致力改善生产效率，以满足改变中的商业环境，并寻求减轻负面影响，让我们作为一间领先及可持续发展的本土印刷合作伙伴，继续兑现我们对速度、质素和服务的坚持。 我们依然衷心感谢每位致力付出的员工、客户和供应商在年内给予我们的宝贵支持，亦期望为澳洲本地的书籍制造业作出正面贡献。 主席 RICHARDFRANCISCELARC 谨启 香港，二零二四年三月二十七日 主席报告书 管理层讨论及分析 业务回顾 本公司为投资控股公司，其附属公司主 要在澳洲提供印刷解决方案及服务。 于二零二三年，由于国内通胀高于预期，生活成本压力飙升，成本上涨压力持续，我们的业务熬过了国内经济放缓。尽管我们从二零二二年的供应链干扰得到缓解，但随着二零二三年最后几个月红海航运危机发展，加沙冲突升级为供应链稳定性带来新的关注。 本集团的收入与上一年相比增加10.4%至558,000,000港元。直接经营成本增加8.0%至444,400,000港元，除税前溢利与上一年相比增加166.0%至47,100,000港元。 前景 展望未来，在管理包括持续的成本压 力、消费者需求减弱及经济增长疲弱的起伏宏观经济环境的同时，有鉴于预期旗下经营业务的生产效率会持续提高，管理团队对本集团于二零二四年的前景保持审慎。我们各厂房的焦点将为成本控制及营运协作，以便我们能够灵活应对营业环境，以满足客户需要。 财务回顾 收益 二零二三年的收益约558,000,000港元，较去年上升约10.4%（二零二二年：约505,400,000港元）。截至二零二三年十二月三十一日止年度，收益增加是源于二零二二年六月从OvatoLimited （“Ovato”）收购的书籍印刷业务GriffinPressPrintingPtyLtd（“GriffinPress”）产生全年收入，部分被由于澳洲经济环境复杂及缓解全球物流拥堵问题而导致国内对悦读书籍印刷、印刷交付时间短的教育书籍以及政府部门图书的需求疲软的影响所抵销。 毛利及毛利率 毛利由二零二二年约93,800,000港元增加约19,800,000港元或约21.2%，上升至二零二三年约113,600,000港元，而毛利率较去年提升约1.8%，自约18.6%提升至约20.4%，回到二零二一年水平。毛利率波动主要由于根据多项不同客户的合约条款，去年销售价格未能在原材料成本及生产成本增加的情况下立即进行调整。此外，由McPherson’sPrintingPtyLtd及GriffinPress组成之书籍印刷部门，随着交付时间及生产成本均得到改善，生产效率协同效应开始流入业务。 其他收入及收益或亏损，净额 其他收入由二零二二年约16,300,000港元大幅减少约8,800,000港元或约53.8%至二零二三年约7,500,000港元。有关下跌主要是由于去年有若干一次过交易，包括有关向Ovato收购书籍印刷业务的豁免债务约4,500,000港元，以及出售物业、厂房及设备的收益约1,800,000港元。 销售及发行成本 销售及发行成本由二零二二年约 34,400,000港元减少约1,300,000港元 或约3.5%至二零二三年约33,100,000港元。销售及发行费用减少乃由于GriffinPress于二零二三年的全年相关成本以及国内生产需求及数量下降所致之净结果。 行政费用 行政费用在两年间相对稳定。其由二零二二年约39,300,000港元增加约300,000港元至二零二三年之39,600,000港元，按年增加约0.8%。其为GriffinPress的全年行政费用，但大部分被去年多项企业项目所产生的非经常性专业费用抵销之净结果。 贸易应收款项及其他应收款项之减值拨回╱（拨备） 去年贸易及其他应收款项之减值拨备主要是由于Ovato在二零二二年七月任命管理人后，其他应收款项的信贷风险增加。由于Ovato已经于二零二三年展开其清盘过程，因此，该等应收款项已经于本年度内终止确认。 透过损益按公平价值列账之财务资产公平价值亏损 去年结余乃二零二二年与Ovato认购的可换股票据的公平价值亏损。该可换股票据已经于本年度内到期及终止确认。 财务费用 财务费用由二零二二年约1,100,000港元增加约300,000港元或约25.4%至二零二三年约1,400,000港元。该增加主要是由于在本年度内确认GriffinPress之租赁负债的全年利息部分。 所得税开支 所得税开支由二零二二年约6,500,000港元（实际所得税率：约36.6%）上升至二零二三年约13,800,000港元（实际所得税率：约29.3%）。该增加与本年度的应课税收入增加相符。本年度的实际税率接近国内税率30%。 纯利 本集团于二零二三年录得纯利约33,300,000港元而上年度约为11,200,000港元，即增加约22,100,000港元或约197.0%。除税后溢利改善主要是由于在去年确认多项一次性交易，其包括贸易应收款项及其他应收款项减值拨备以及向Ovato认购之可换股票据的公平价值亏损，以及GriffinPress全年营运之正面贡献。 流动资金及财政资源 于二零二三年十二月三十一日，本集团之流动资产净值约192,300,000港元 （二零二二年：约173,400,000港元），当中的现金及银行结余约85,500,000港元（二零二二年：约48,300,000港元），乃以澳元（“澳元”）、美元（“美元”）、英镑（“英镑”）及港元计值。现金及银行结余增加主要由于本年度内产生正经营现金流量所致。 于二零二三年十二月三十一日，本集团之流动比率约3.0倍（二零二二年：约2.8倍），此乃根据本集团之流动资产除以流动负债而计算。于二零二三年十二月三十一日，唯一之计息负债为以澳元计值之租赁负债约18,600,000港元 （二零二二年：约24,100,000港元）。本集团于二零二三年十二月三十一日之 管理层讨论及分析 资本负债比率约6.5%（二零二二年：约9.5%），此乃根据本集团之计息债务总额除以权益总额而计算。本集团之流动比率改善主要是由于本年度录得正面经营业绩所致。除上述者外，本集团维持净现金水平以及健康的流动和资本负债比率，可见其财政状况稳健。 本集团采纳中央融资及库务政策，确保本集团资金得到有效运用。本集团亦定期监察其流动资金需求、其遵守借贷契诺之情况以及其与往来银行之关系，确保其保持充裕的现金储备以及获主要金融机构承诺提供足够的资金额度，以此应付短线以至长期的流动资金需求。 营运资金管理 本集团营运的资本包括股本、储备及租赁负债。本集团的政策是维持雄厚的资本基础，以保持投资者、债权人及市场信心，以及维持业务的未来发展。资本水平对股东回报之影响亦获肯定，而本集团明白到必须在可能达到的较高回报与较高负债水平之间维持平衡以及良好资本状况带来的优势及保证。本集团不受任何外部施加的资本规定所规限。 于其特定业务分部的营运及活动之间分配资本，主要是受到获分配资本所得到的回报优化所推动。资本分配至特定业务分部的营运及活动的过程乃由负责相关营运者独立进行。 外汇管理 本集团就并非以功能货币进行的销售及购买而面对外汇风险。有关交易的计值货币主要是澳元、新西兰元、美元、欧元、英镑及港元。 管理层采用现金流量预测评估本集团之外汇风险，目标是将其外汇风险降至最低。本集团可能在某些情况使用远期外汇合约以对冲其外汇风险。在使用时，合约通常有到期日或在报告日期起计一年内到期。本集团并无持有或发行财务工具作交易用途。然而，不符合对冲会计的衍生工具入账列作交易工具。 资本开支 年内，本集团购置约33,300,000港元 （二零二二年：约21,900,000港元）之物业、厂房及设备。年内的采购乃由本集团的内部资源拨付。 重大收购及出售 于二零二三年并无任何附属公司、联属公司及合营企业之重大收购及出售。于二零二二年五月二十四日，本集团与Ovato订立业务收购协议，购买Ovato书籍印刷业务，初步代价为8,500,000澳元（相当于约47,175,000 港元）及递延代价396,000澳元（相当于约2,198,000港元）。由于业务收购协议的所有先决条件已根据其中的条款及条件达成或获豁免，业务收购已于二零二二年六月十七日完成。 资本承担及或然负债 于二零二三年十二月三十一日，本集团有购置机器之资本承担约800,000港元 （二零二二年：约11,900,000港元）。 本集团于二零二三年十二月三十一日并无重大或然负债（二零二二年：无）。 雇员及酬金政策 于二零二三年十二月三十一日，本集团聘用329名全职员工（二零二二年：325名）。本集团雇员之薪酬待遇具竞争力，而雇员亦会根据本集团整体之薪金，花红及加班费制度架构，因应个别之表现获得奖励。其他雇员福利包括退休金、工伤保险及其他杂项。 董事及高级管理层履历 执行董事 RICHARDFRANCISCELARC先生 RichardFrancisCelarc先生，67岁，于二零一八年五月二十八日获委任为主席兼执行 董事。彼负责本集团整体策略规划及管理。Celarc先生于一九七九年加入本集团。Celarc先生为本公司提名委员会主席。Celarc先生在澳洲班克斯顿职业技术教育学院(BankstownTAFE)完成商业及会计学证书课程。彼拥有逾40年在澳洲从事印刷业务的经验，并创办本公司间接全资附属公司LigarePtyLtd（“Ligare”）。 刘竹坚先生 刘竹坚先生，71岁，于二零一八年四月二十三日获委任为董事，并于二零一八年 五月二十八日调任为本公司执行董事。刘先生负责本集团的整体策略规划及管理。刘先生为本公司薪酬委员会成员。刘先生取得美国明尼苏达大学文学士学位，并取得香港中文大学工商管理硕士学位。刘先生在印刷业务拥有逾30年经验。刘先生为本公司控股股东塞拉利昂集团有限公司（“塞拉利昂”）（其已发行股份于香港联合交易所有限公司主板上市（股份代号：1127）及塞拉利昂之附属公司TheQuartoGroup,Inc（.在其于二零二四年一月除牌前，其股份在伦敦证券交易所上市）的执行董事。 邓紫莹女士 邓紫莹女士，39岁，于二零一八年四月二十三日获委任为本公司董事，并于二零 一八年五月二十八日调任为本公司执行董事。邓女士负责监督本集团的财务及公司秘书职能。邓女士于二零一六年加入本集团。彼为本公司的公司秘书。邓女士取得香港理工大学工商管理会计学士学位。彼为香港会计师公会及澳洲特许会计师公会会员。于加入本集团前，邓女士曾于香港及悉尼安永会计师事务所任职逾七年。