教育项目中的诚信风险和危险信号（英）

完整性和红旗的风险 建造项目信息 2023年1月 完整性和红旗的风险 建造项目信息 2023年1月 知识共享署名3.0政府间组织许可（CCBY3.0IGO） ©2023亚洲开发银行 6ADBAvenue，曼达卢永市，1550大马尼拉，菲律宾电话6386324444;传真6386362444 www.adb.org 一些版权。出版于2023年。 国际标准书号978-92-9269-989-5（印刷）;978-92-9269-990-1（电子） 股票没有出版。SGP220601-2 DOI:http://dx.doi.org/10.22617/SGP220601-2 本出版物中表达的观点是作者的观点，不一定反映亚洲开发银行（亚行）或其理事会的观点和政策，或他们所代表的政府。 亚行不保证本出版物所含数据的准确性，并且不接受对其使用的任何后果负责。提及特定公司或产品 制造商并不意味着他们优先于亚行的认可或推荐其他未提及的类似性质的。 通过对特定领土或地理区域进行任何指定或引用，或使用本出版物中的“国家”一词，亚行不打算对法律做出任何判断或其他任何区域或地区的地位。 本作品可在知识共享署名3.0政府间组织许可（CCBY3.0IGO）下获得。https://creativecommons.org/licenses/by/3.0/igo/。通过使用本出版物的内容，您同意受本许可条款的约束。用于署名、翻译、改编和 权限，请阅读https://www.adb.org/terms-use#openaccess。 本CC许可证不适用于本出版物中的非亚行版权材料。如果材料是归属于其他来源，请联系该来源的版权所有者或出版商 以获得复制它的许可。亚行不对因您的原因引起的任何索赔负责使用的材料。 如果您对以下方面有任何疑问或意见，请联系pubsmarketing@adb.org 内容，或者如果您希望获得不属于预期用途的版权许可这些条款，或用于使用亚行徽标的许可。 亚行出版物的更正可在http://www.adb.org/publications/corrigenda找到。注: 本出版物中对投标人、投标、评标委员会和评标的引用 报告用于工程（承包商），货物（供应商）的采购，和咨询和non-consulting服务。 所有照片由亚行除非另有说明。在本出版物中，“$”是指美元。 封面:巴淡岛州立理工.这个印度尼西亚的电子工程专业学生 学校——亚行理工学院教育发展项目的赠款获得者——设计自己的学校校园众多电子实验室之一的印刷电路板（莱斯特·莱德斯马摄）。 保罗·谭封面设计。 内容 表、图框和清单 4 前言 v 致谢 6 缩写 7 我的介绍。 1 2行业概述 2 3完整性风险和红旗 3 方法 3 完整性风险热图 4 漏洞和减轻影响的措施 5 四。结论 18 附录：教育项目主动诚信审查清单 19 表、图框、和清单 表 1亚行在教育领域的融资承诺（2017-2021年）2 2项目实施流程3 3红旗在投标的例子6 4评估错误的例子7 5评标标准应用不一致的实例9 6不正确的评估程序和/或评分示例9 7缺陷在进展报告的例子12 8不合格的支出的例子14 9会计制度缺陷的例子17 教育项目中的10个高风险和中等风险漏洞18 和他们的影响 数字 完整性风险热图4 盒子 1Cases-Conflict感兴趣的情况5 2Cases-Bid评估错误8 3案例-使用不合格材料和不合格和/或13 不合格品 4Cases-Ineligible支出15 检查清单 1如何避免评标中的常见错误和失误10 2如何避免常见的错误和支出失误16 支付处理 前言 自2003年以来，亚洲开发银行反腐败和廉政办公室 已进行主动完整性审查（PIR）以识别和解决控制问题 在正在进行的主权运营中产生诚信风险的弱点。来自的见解这些pir发表在本系列中,完整性风险和红旗. 本出版物重点介绍了通过PIR确定的弱点和危险信号亚行资助的10个教育项目。该系列中的更多卷具有见解来自其他五个部门：农业、自然资源和农村发展;能源; 健康;运输;和水。通过这个基于行业的系列，政府、公众参与设计和实施项目的机构和利益相关者可以学习 从过去的漏洞中建立流程和控制，以有效缓解完整性的风险。 为帮助促进和维持经济增长，亚行《2030战略》强调： 加强治理和机构能力，将其作为《公约》的一项业务优先事项。世行发展中成员国。让我们实现繁荣、包容、有韧性、 通过保持最高的道德标准，实现亚太地区的可持续发展。 约翰Versantvoort 头,反腐败办公室和完整性亚洲开发银行 确认 教育项目中的诚信风险和危险信号准备和发达 由H.LorraineWang（前顾问），CaridadGarridoOrtega合作 （前高级诚信专家和顾问）和埃里克森·反腐败办公室预防和合规司（顾问）和完整性,亚洲开发银行。 该出版物极大地受益于约翰的见解和评论 Versantvoort（负责人），DavidBinns（前顾问），LisaKelaart-Courtney （导演）、韩郑敏（高级诚信专家）和克里斯托弗·马拉西根 （廉政官）反腐败和廉政办公室。该出版物是布拉杰什·潘斯（教育部门组组长、 可持续发展和气候变化部）和阿莱萨·埃斯坎多尔 （公共管理干事-治理、可持续发展和气候变更部门)。 ABBRE航空工业 AACT 亚洲开发银行 BECCSC DMC的OAIPIR 年平均建设营业额亚洲开发银行 评标委员会 选拔委员会顾问发展中成员国 办公室的反腐败和完整性积极的完整性检查 PMU项目管理单位 介绍 自从亚洲开发银行（亚行）通过其 1998年的反腐败政策，反腐败已成为 嵌入亚行在治理、公共领域的更广泛工作 行政和能力发展。反腐败1 政策肯定银行对腐败零容忍支持反腐败工作的基础。 亚行《2030战略》确定加强治理和机构能力是七个业务优先事项之一 建设一个繁荣、包容、有韧性和可持续的亚洲，太平洋。反腐败和廉政办公室（审调处） 促进这一业务优先事项的实施通过旨在（i）执法的一系列活动和(2)预防和依从性。 主动完整性审查（PIR）是一种使用的机制 自2003年以来由亚行提供，以帮助预防和检测完整性亚行资助或 -管理项目。PIR（i）识别和评估诚信风险在采购、合同和资产管理以及财务方面项目管理;以及（ii）建议采取措施 降低这些风险并确保项目资金用于预期的目的。 竞争、公正的评估和可信的投诉 机制;以及（iii）问责制和控制——准确以及及时的项目会计和报告，资格 支出和及时付款，遵守合同 规定，以及适当的项目监督和管理。 审调处确保将PIR知识应用于项目 通过后续审查进行审查，届时审调处核实 PIR的实施情况。此外，审调处协助执行和执行机构处理开放问题 建议。2 PIR知识通过以下方式在亚行业务中制度化 （i）将PIR要求纳入亚行指南，以及指导文件，（ii）诚信风险管理审查， （三）知识提升和转让讲习班及其他 学习课程，以及（iv）知识产品。在3 以国家为重点的方法（三项指导原则之一）在2030年战略中概述），PIR知识也为 发展中成员国的国家伙伴关系战略 （发展中碳4）。通过这个练习，考虑PIR知识设计新项目作为国家伙伴关系战略 主要推动国家运营业务计划。 PIR评估项目对三个核心原则的遵守情况 项目完整性：（i）透明度——适当的文档编制关键决策，项目信息的公开披露，以及 保护机密信息;（二）公平——客观可靠的投标流程和需求优化 本出版物介绍了来自PIR的漏洞 10个教育项目（附录）跨越9个国家和 4个区域，并重点介绍了缓解措施的建议措施确认完整性的风险。5 1亚洲开发银行。1998.反腐败政策。马尼拉。 2后续审查报告记录了PIR建议的执行情况（脚注5）。 3通过诚信风险管理审查，PIR知识建立在预批准项目文件（概念文件、报告和建议董事会主席，技术援助报告）。 4国别伙伴战略是确定亚行在发展中成员体业务重点的主要平台。 5所审查的教育项目采用基于风险的选择流程，从亚行资助的所有活跃贷款和赠款项目中选出。遴选过程考虑到供资规模、贷款方式、执行安排、授予合同的数量、支付水平、相关投入 亚行各部门、先前的项目结果、外部基准以及主动诚信审查（PIR）对项目的潜在好处。提供PIR报告 在亚行网站(https://www.adb.org/who-we-are/integrity/proactive-integrity-review). SECTOROVERVIEW 亚行在协助发展中成员国实现 全民优质教育目标，拨款超过140亿美元对教育部门的贷款和赠款超过10000 50年。亚行提供融资和咨询援助 向发展中成员国提供教育服务，以应对关键挑战例如（i）增加入学率（访问），（ii）提高 教育成果（质量和相关性），（iii）减少教育不平等（公平和包容），以及 (4)降低成本(财务和成本效率)。 表1列出了亚行的财政资源承诺情况在教育部门从2017年到2021年。 一年 2017 2018 2019 2020 2021 价值 资料来源：亚行。2022.亚行2021年年度报告。马尼拉。 表1：2017-2021年亚行在教育领域的融资承诺 (百万美元) 723 1,643 1,138 1,066 975 的百分比承诺 3.32% 6.70% 4.74% 3.38% 4.28% 在所有部门 INTEGRITY和红色FLAGS的风险 方法 审调处查明并综合了与廉政有关的漏洞， 包括来自其所有教育PIR调查结果的危险信号。6 与完整性相关的漏洞是项目中的任何差距实施过程，如果不及时补救 方式，会增加违反诚信的可能性 发生和/或违反完整性的影响。在其他话，该漏洞增加了完整性风险状况该项目。 诚信风险是项目资金从其 由于欺诈、损坏或其他完整性而导致的预期目的违反。如果完7整性，则更有可能发生完整性违规 没有及时发现或有效解决风险 方式。诚信风险管理是必要的先决条件确保项目实现预期发展 结果。 审调处评估了漏洞级别（高、中或低）按发生和影响。本出版物遵循该8项目显示的实施过程和相关子过程 在表2中。本文档介绍高风险和中等风险每个项目中的漏洞和缓解措施 实现的过程。 采购 合同和资产管理 财务管理 A1投标 资格预审、招标文件准备、竞价广告, 提交,开放 B1合同管理 日常的管理 实用性和行政根据合同要求 C1支出管理 批准和处理 支付项目支出 A2评标 评估投标人的遵从性与招标要求 准备和批准 评估报告 B2输出监控 参与和/或监督 承包商、顾问和供应商关系到项目输出 C2财务报告 项目会计和审计 A3合同 Post-bid评价活动,直到 合同授予和签署 B3资产控制 维护和维修项目 资产包括资产库存 表2:项目实施过程 注意：子流程反映了反腐败和廉政办公室确定的优先级，并不反映每个流程中存在的所有子流程。资料来源：亚洲开发银行反腐败和廉政办公室。 6危险信号是违规行为的指标，可能表明发生了诚信违规行为。项目人员应警惕以下违规行为的危险信号他们迅速向审调处报告潜在的违规行为。 7违反诚信是指任何违反亚行反腐败政策的行为，包括腐败、欺诈、胁迫或串通行为;虐待;利益冲突;和阻塞性练习。其他违反诚信的行为包括违反亚行制裁、报复举报人和证人以及其他违反亚行的行为。反腐败政策，包括未能遵守最高的道德标准。 8审调处通过确定在PIR中发现漏洞的频率来确定漏洞的发生;并将漏洞的影响基于这可能导致违反廉正或滥用项目资金的可能性。 完整性和红旗的风险教育项目 完整性风险热图 图（a）中的热图显示了产生的风险水平来自教育PIR中发现的漏洞和 在它们表现出来的过程中呈现。在9 审查10个教育项目，审调处认定诚信度高所有流程中的风险，即采购、合同和资产管理和财务管理。 图:诚信风险热图 图（b）显示了按子过程划分的风险级别。风险级别为投标（A1）、评标