2022全球与中国出海合规科技行业蓝皮书

全球与中国出海合规科技行业蓝皮书 0 全球与中国出海合规科技行业分析 02 03 全球与中国出海合规科技行业竞争格局分析 目录 01 中国跨境出口电商行业概览 全球与中国出海合规科技行业龙头企业案例分析 04 1 跨境电商交易规模 随着电商产业的愈趋成熟化，跨境电商交易额保持高速增长，占贸易出口总额的比例稳步提高，越来越多的卖家通过跨境电商平台将产品出口海外 贸易出口总额与跨境交易总额，中国，2016-2021 9.4% 15.4% 万亿人民币年复合增长率贸易出口总额 跨境电商出口交易额* 17.2 17.9 15.3 16.4 13.8 11.3 9.7 7.1 8.0 5.5 6.3 21.7 关键信息： •目前，中国贸易出口总额依旧保持稳步的增长趋势，尤其是2021年受到疫情影响，全球主要发达国家均受到波及，对于中国产品的需求度增加。全国贸易出口总额于2016至2021年间的年复合增长率为9.4%，总体规模从13.8万亿人民币增长至2021年的21.7万亿人民币。 •同时，受益于电商产业的高速增长与技术的愈趋成熟化，跨境电商出口交易额保持高速增长，过去五年的年复合增长率为15.4%，从5.5 20162017 2018 201920202021 万亿人民币增长至2021年的11.3万亿人民币的规模。 54% 52% 跨境电商出口交易额占比贸易出口总额 40% 41% 43% 47% •基于以上，跨境电商出口交易额占整体贸易出口总额的比例不断上升，从2016年的40%，上升到2021年的52%。 注：跨境电商出口交易额含B2B和B2C两大类 资料来源：国家统计局、海关总署、网经社、灼识咨询 2 中国对于跨境跨境电商的鼓励政策 同时，中国作为全球最大的商品贸易国，出台了多项鼓励支持对外贸易和跨境电商的政策 中国对于对外贸易和跨境电商的鼓励政策 政策 颁布机构 颁布时间 主要影响 《“十四五”规划》 国务院 2021年3月 •加快发展跨境电商，鼓励建设海外仓，保障外贸产业链供应链畅通运转 《“十四五”电子商务发展规划》 商务部、中央网信办、发改委 2021年10月 •支持电子商务跨境交易服务平台企业全球布局，培育一批跨境电子商务独立站，大力发展面向全球市场的电子商务营销、支付、物流及技术服务，形成国际化程度较高的国际电子商务服务业•培育跨境电商配套服务企业，支撑全球产业链供应链数字化，带动品牌出海 《“十四五”对外贸易高质量发展规划》 商务部 2021年11月 •积极发展丝路电商。拓展丝路电商全球布局，建设“一带一路”电子商务大市场。创新发展丝路电商合作框架，推进合作机制建设，丰富合作层次，促进产业对接，扩大产品进出口，支持地方和企业与伙伴国深度合作，培育地方合作集群，推动电商企业加强海外网络建设，加强模式创新和治理经验分享 《区域全面经济伙伴关系协定》 中国等15方成员 2020年11月 •根据RCEP协定附件中的关税承诺表，RCEP协定各成员之间货物贸易关税减让以立即降至零关税、10年内降至零关税的承诺为主•RCEP是当前我国签署的最高标准的自由贸易协定，将推动我国三分之一的对外贸易实现零关税 《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》 国家税务总局 2019年10月 •明确综试区内的跨境电商企业在符合规定条件下，试行采用应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率统一按照4%确定•此外，综试区内实行核定征收的跨境电商企业符合小型微利企业优惠条件的，仍可享受相应所得税优惠政策，同时，其取得的收入如属于所得税法规定的免税收入的，可按规定享受免税收入优惠政策 资料来源：灼识咨询 3 跨境出口电商发展阶段 目前，跨境出口电商平台处于平稳增长期，跨境卖家从早期的低价铺货战略逐渐转向精细化运营战略，对于跨境出口电商平台的综合配套服务的需求提升，包括产品合规、内容营销、供应链整合等多个方面 跨境出口电商的市场发展阶段 发展阶段 1 第一阶段，萌芽期： •跨境贸易平台出现， 以提供信息化服务为主，如： -1994年：亚马逊电商 -1995年：eBay -1995年：环球市场网 -1998年：中国制造网 -1999年：阿里巴巴国际站 -…… 2 第二阶段，发展期： •跨境贸易平台加速成 长，跨境零售平台开始探索，出现了最早的跨境贸易综合服务电商平台： -2004年：敦煌网 -2006年：深圳伊西威威 -2006年：Shopify -…… 3 第三阶段，高速增长期： •大型工厂、B类买家、 大型服务商的出现，使得跨境电商行业快速发展，体现在跨境电商渠道和品类的快速扩张，交易规模持续增长。 -2010年：全球速卖通 -2010年：Wish -2013年：Shopline -…… 4 第四阶段，平稳增长 期： •跨境电商卖家从原本 的以低价铺货战略，逐渐转向提升企业的综合能力。逐渐形成一批头部卖家。 •卖家对于跨境电商的配套服务需求提升，包括内容营销、产品合规、供应链整合等各方面。 1990 20002010 2015年 资料来源：阿里研究院、灼识咨询 4 跨境出口电商产业链分析 在跨境出口电商的服务商中，出海合规科技服务商为跨境卖家实现销售全流程的产品合规与税务合规，已逐渐成为与软件、营销、金融、物流服务并列的跨境电商第五大基础设施 独立站 第三方平台 跨境出口电商 跨境出口电商第三方服务商 其他合规业务 出海服务商 ERP 选品 软件服务 独立站建设 其他服务 营销技术 营销服务 数据分析 金融服务 物流及渠道服务 税务合规 合规服务 商标及知识产权合规 跨境出口电商生态主要参与者 境内生产商/品牌商 境外消费者 资料来源：灼识咨询 5 全球与中国出海合规科技行业分析 02 03 全球与中国出海合规科技行业竞争格局分析 目录 01 中国跨境出口电商行业概览 全球与中国出海合规科技行业龙头企业案例分析 04 6 全球出海合规科技发展历史沿革 随着欧美政府以及电商平台相关的合规政策逐渐趋严，2017年后跨境卖家对于产品合规的需求提升，出海合规行业随之兴起，但此阶段仍以提供线下人工服务为主。2019年之后，出海合规服务商的数字化水平和SaaS化深度提升，有效帮助客户在合规业务上降本增效。未来，随着跨境卖家对于合规需求的多样性与复杂性，一站式出海合规科技平台将成为行业发展趋势 2017年前：分水岭 2017-2019：新刚需 2019-2022：SaaS化 未来：一站式 出海合规科技行业发展历程 •大多数中小型跨境卖家并不具备出海合规意识。仅有少量的跨境卖家，通过自建海 外合规团队，或寻求海外线下服务商进行产品合规服务。 •随着欧美合规政策的趋严，跨境卖家对于合规的需求提升。 •第三方出海合规服务商依托于其在海外的资源积累，为跨境卖家提供合规服务。此阶段绝大部分的出海 合规服务商还是以提供线下人工服务为主。 •欧美政府对于合规政策的进一步完善和落实，以及有超5万家中国店铺在2021年由于 合规程度不达标被亚马逊美国站封禁，进一步刺激了跨境卖家 对于业务的合规需求。 •第三方出海合规服务商致力于提升其数字化水平，为跨境卖家提供基于云的SaaS化产品和服务，有效的帮助跨境卖家在合规业务上降本增效。 •跨境卖家对于合规需求随着欧美国家的政 策变动而改变，能提供一站式出海合规服务科技平台是行业趋势。除了税务合规、商标合规、专利合规 等现有功能模块之外，还将会拓展薪酬合规、人力资源合规、数据合规、合规数据库等不同业务。 资料来源：公开资料、灼识咨询 7 全球与中国出海企业合规科技政策分析 欧美等发达国家在最近几年相继颁布了和增值税、销售税有关的政策，各地税局加大了抽查和处罚力度。不仅如此，欧洲主要商品进口国，如英国、德国、法国实行的增值税率不同，对于在欧洲多国进行跨境交易的卖家来说，无疑提升了产品合规成本 政策 颁布机构 颁布/实施时间 主要影响 EUVOEC欧盟新电子商务增值税法规 欧盟 2021年7月 •法规规定对卖家通过电商平台销往欧盟27国且符合条件的商品，电商平台需要代收增值税。如果商品是从欧盟境外发货，无论卖家的公司注册地在哪里，电商平台都需要对货件价值150欧以下的订单，代收代缴增值税；如果商品是从欧盟境内发货，且卖家的公司注册地在欧盟境外，无论货件价值大小，电商平台都需要代收代缴增值税•取消各国原先的远程销售阈值，统一更改为10,000欧元，适用于欧盟全境，但不适用于被电商平台代扣代缴的订单•取消货值22欧元以下小包裹免征增值税的优惠政策•欧盟27个国家依据各自的实际情况制定的VAT标准税率各不相同，例如在法国为20%、德国为19%、希腊为24% UKVATACT英国新电子商务增值税法规 英国政府 2021年1月 •法规规定对卖家通过电商平台销往英国且符合条件的商品，电商平台需要代收增值税。如果商品是从英国境外发货，无论卖家的公司注册地在哪里，电商平台都需要对货件价值135英镑以下的订单，代收代缴增值税；如果商品是从英国境内发货，且卖家的公司注册地在英国境外，无论货件价值大小，电商平台都需要代收代缴增值税•取消货值15英镑以下小包裹免征增值税的优惠政策•电商平台代收代缴的订单，均按20%标准税率核算税金 Anti-FraudAct法国反欺诈法 法国政府 2020年1月 •要求卖家在电商平台上传法国增值税税号，以及其他符合申请条件的欧盟增值税税号•电商平台每年有义务向法国税务机构提供有关卖家上一年的销售情况和税务登记状态 的数据 •不符合规定的出售者或将被制止 UKFinanceAct英国财政法案 英国政府 2018年3月 •于2016年制定，2018年实施。这些权利包括，HMRC（英国税务海关总署）针对海外企业加强了VAT立法，要求海外商家需要注册英国VAT，并指定一位英国本地VAT代表•如果平台海外卖家没有遵守英国VAT法规，未缴纳增值税，HMRC有权要求平台承担连带责任 欧洲增值税VAT 美国销售税SalesTax 政策 颁布机构 颁布/实施时间 主要影响 MarketplaceFacilitatorlegislation电商平台促进法 各个州政府 2017年至2021年 •截至目前，美国绝大部分州已要求第三方电商平台代收代缴销售和使用税•美国各个州和特区的销售税率各不相同，例如在加州为7.25%、德州为6.25%，此外有5个免税州。不仅如此，各个州和特区执行的销售税征收标准也不同 资料来源：灼识咨询 8 全球与中国出海企业合规科技政策分析 除了税务相关合规政策外，欧美国家也颁布了日趋严格和完善的商标合规政策和专利合规政策，跨境卖家对于出口商品的商标、专利权维护成本上升。不仅如此，欧洲多国加大了对于产品环保合规的审查力度，进一步提升跨境卖家的产品合规成本 政策 颁布机构 颁布/实施时间 主要影响 Lawno.82/2021关于在数字环境中保护版权内容的新法规 葡萄牙 2022年1月 •以监控、限制、删除和阻止在数字环境中非法获取版权和相关权利保护内容的途径，并为中介网络服务提供商规定了新的义务 TheDigitalServicesAct数字服务法 欧洲议会 2022年1月 •规定了在线市场商家客户可追溯性的新义务，以帮助识别销售非法商品的卖家•要求科技公司更迅速地删除仇恨、煽动恐怖主义和儿童性侵等非法信息，要求亚马逊等电子商务平台阻止非法商品销售。企业若违规，将面临最高达到全球营业额6%的罚款；如果屡犯，则可能被禁止在欧盟境内运营 TrademarkModernizationAct商标现代化法案 美国专利商标局 2021年12月 •允许任何第三方匿名举报没有在美国真实使用的商标，如果商标未在规定时间投入商 业使用，第三方可据此申请启动重审程序或注册销毁程序