关键时刻系列：动态财务

关键时刻系列 动态财务 将财务从职能转变为动态能力 “灵活性是保障稳定的关键。” ——约翰·伍登（著名篮球教练员） 2 首要任务 现在正是关键时刻 我们启动关键时刻系列报告的编写和发布，以助力首席财务官和财务领导者们更好地了解即将到来的变革力量，协助他们调整财务组织以应对此类变革，进而在变革过程中茁壮成长。但一路走来，这些驱动变革的力量日趋强大且来自四面八方。为了应对这些新挑战，首席财务官们应该改变视角，更好地为未来做好准备。现在正是财务组织为变革做好准备的关键时刻——同时也是抓住新机会的时机。 3 目录 01 把握行动良机 5 02 什么是动态财务？ 7 03 为什么现在选择向动态财务的方向变革？ 9 动态财务原则 04 10 05 将挑战转化为机遇 12 06 打破障碍 19 厘清首要问题 07 20 08 架构影响敏捷性、稳定性和机会 21 4 02 把握行动良机 01 05 几年前，我们预测了2025年财务可能的发展动态以及需要实现的目标：云、认知计算、自动化等新技术工具将为财务组织创造新的转型机会。这些发展趋势正在改变财务现有的工作方式，我们知道需要做出改变了。 这些预测大多是正确的，财务领导者仍然需要清楚新技术可以为他们的组织带来什么。我们现阶段的最佳预测非常简单：为变化做好准备。财务面临的挑战不仅仅源于内部环境。谁能同时预测到全球性流行疾病、地缘政治动荡、对可持续性和气候的日益关注、劳工期望变化、供应链中断、经济不确定性和巨大的社会变革等不可控因素？ 市场冲击、行业整合、技术加速以及新监管要求等外部力量推动着财务组织必须予以响应。作为财务领导者，您需要考虑如何帮助组织在面对这些变化的同时实现蓬勃发展。在外部力量的推动下，对敏捷性的需求日益增长，致使许多首席财务官开始考虑如何使其组织更加精简，响应速度更快，从而实现快速变革。 03 04 06 07 08 在外部力量的推动下，对敏捷性的需求日益增长，致使许多首席财务官开始考虑如何使其组 织更加精简，响应速度更快，从而实现快速变革。 5 02 把握行动良机 01 想象一下，未来数据和报告功能使您的财务组织能够通过即时评估不同的采购选项来应对通货膨胀的压力。或者，面对经济的不确定性，财务组织可以使用传感技术监控生产线每一步的成本，从而深入了解降低成本的机会。想象一下，未来任何内部或外部的改变都将成为财务组织更敏捷、多变地采取行动的机会，在实现业务总体目标方面发挥至关重要的作用。 财务的成功在于建立一个能够快速适应变化的弹性、综合型组织。财务组织正是通过自身持续动态发展来应对持续进化的动态商业环境。 现在是实现动态财务的时候了，我们将更深入地了解什么是动态财务？为什么它很重要，以及如何帮助您的组织实现动态财务。 04 05 03 07 06 08 想象一下，未来任何内部或外部的改变都将成为财务组织更敏捷、多变地采取行动的机会， 在实现业务总体目标方面发挥至关重要的作用。 6 0011 02 03 04 什么是动态财务？ 05 06 07 08 7 什么是动态财务？ 0011 02 调整和适应的能力 03 04 05 06 07 70%的CXOs受访者表示：对其组织调整和适应破坏性事件 的能力缺乏信心2。 08 8 Dynamic动态 dy·nam·ic|\dī-′na-mik\ 1.影响增长、变化、相互作用或活动的力量或因素：动态力量或因素 2.以连续和生产性活动或变化为标志：动力学：充满活力的城市 随着组织努力成长为“指数型企业”1，他们逐渐明白：拥有变革能力能够保障组织在竞争中赢得胜利，敏捷成为组织的竞争优势和战略优势。同时还需要简化的、标准化的流程作为创新和保障技术的基础，以及高技能和技术熟练的人才队伍。动态财务能力通过持续迭代进化以获得成功，让企业随时做好准备，并将每次变化都视为机遇。 为什么现在选择向动态财务的方向变革？ 因为源自内部、外部、社会、经济、以及地缘政治的环境 变化似乎从未有停止之势。亦因为无法知道未来将会遭遇什么。但无论发生什么，领导者都应该避免让业务遭受破坏。变得动态意味着财务可以帮助企业在变革中竞争、生存和发展。 96% 动态能力 动态财务意味着创造一种能够在面对外部力量时具有速度，力量，稳定性和灵活性的能力，以创造价值。想象一下，在一个充满不确定性或变化的时期，您可以快速 而熟练地开展以下内容： 0011 02 与业务领导者一起制定缓解措施的模型和方案计划，从而了解已知及未知的破坏如 何影响业务运营。 03 04 有效地调整您的组织，以解决最紧迫的需求如业务增长、成本降低、系统实施、并购整 合等。 05 06 创造专业的工作场所，让财务人才感受到重视和激励，他们正专注于有意义以及有 影响力的工作。 07 08 主动识别和缓解市场变化带 来的新的财务和运营风险。 9 通货膨胀 5 + % 在美国、欧元区和其他发达经济体中，其中60%国家的年通货膨胀率超过5%。3 96%的受访全球首席财务官认为，气候变化将在未 来三年内影响其公司的战略和运营。4 人才 44% 辞职浪潮仍在继续，44%的受访工人正在寻找新工作。5 转型思维 现代化人才 0011 02 动态财务原则 动态财务是一种新型运营模式。我们定义了一套原则以帮助财务领导者更好地了解如何将财务从职能转型为动态能力，同时仍然履行其管家和操作者的职责。 感知和学习 柔性技术 03 自动化流程04 05 06 07 按需提供信息 08 用数据讲故事 10 0011 02 03 04 05 06 动态财务原则 转型思维 现代化人才 自动化流程 按需提供信息 用数据讲故事 柔性技术 感知和学习 不是独立事件，而是持续的演变迭代 精通技术的人才和长期的知识能力储备 首先是技术，其次是人员相关的变革 实时信息 高质量数据的严格治理 数字化和灵活的核心 检测风险，让企业为下一步做好准备 业务的步伐已经改变， 对人才及其体验保持关 利用技术升级助力组织 满足企业对快速可靠信 对内外部数据建立强有 利用可随业务转型和扩 培养发现、权衡和降低 我们应该接受业务的演 注。跨越所有层级投资 重新构想和设计由系统 息不断发展和日益增长 力的治理。确保财务组 展的现代、兼容且不断 风险的能力。了解并衡 变是持续且模糊的。拥 并培养您的人才。技能 自动化执行的流程。同 的需求。重新思考当下 织精通数据的结构、创 更新的平台为财务带来 量业务最重要的风险和 有强大、灵活的基础能 发展应该依旧是业务发 时确保员工充分参与并 如何提供完全符合业务 建、维护、安全性和使 新功能。 绩效指标，并准备好做 力(例如核心技术、自动化流程、结构化数据模型和精英人才)可使您在面对不断变化的力量时动态地支持业务活动。 展的组成部分，且涵盖基本的财务技能以及精通技术和解决问题的技能。给予人才成长的机会和空间。 推动价值的产生。 需求的信息。信息消费的速度已经发生了巨大的转变，且业务对信息怀有更高的期望。 用，从而使企业能够更为积极灵活地进行数据分析。 出回应。 08 07 在多个领域表现出色听起来像是一项艰巨的任务，但它可能比想象的更容易。 11 0011 08 02 03 04 06 07 将挑战转化为机遇 05 动态财务的关键原则听起来不错，但在具体实施过程可能令人无从下手。如果没有授权，变革往往很难实施。因此，让我们回顾一下当组织面临业务中断并且别无选择只能做出响应时，这些原则在实践中是如何运作的。任何企业都会在某个时候面临巨大的变革。企业可以通过加强财务的关键能力，在业务中断中寻找新的机会，并在此过程中变得充满活力。 12 假设01 商业模式转型 （建立新的业务线，创造新的收入模式和外部报告模块） 想象一下 董事会、首席执行官和执行领导团队可快速转变组织战略，以适应不断变化的消费者偏好。例如：从植根于长期合同模式的传统B2B销售企业，转向直接面向消费者的订阅型收入模式。 财务组织现在必须迅速调整，以适应和支持新战略和组织的战略计划，其中包括： 一个得到所有财务系统、 包含定价和盈利能力分析、具备更新的假设和业务模 使用新的投资者关系策 全面评估并实施针对 流程和管控支持的新外部报告模块 订单管理和收入确认的新流程 型的新财务规划、预测流程 略，向市场阐明组织的成功 新业务线的治理和控制 011 02 03 04 05 06 07 08 13 假设01 作为动态财务能力之一，以下举措可以帮助您引领和支持新业务部门的启动，并超出投资者在变革期间的预期： 0011 02 新产品 未来投资分配03 现代化的核心6及边缘7技术拥有较强的适应性，只需通过最少的投资即可适应新的流程和产出要求。 明确定义的数据模型，同时涵盖财务和运营 领域，并通过敏捷技术实现严格的治理。 04 建立企业内部数字风险治理方案，重点关注自 动化手段是否合法合规，以支持风险降低工作。05 展望未来 您的现代化计费应用程序可以快速更改流程，并与您最新一代的ERP和总帐系统集成。您可以轻松设置新的法人、管理实体和层次结构.基于云的（SaaS）财务合并和外部报告工具专为敏捷性而构建，并可快速配置向新的业务部门报告。 展望未来 通过基于云的现代化规划和报告工具，您可以集中访问标准化数据，从而有效地设计和实施新的报告业务。新业务部门的规划流程可由管理基于云的（SaaS）规划工具的团队快速完成。 展望未来 您可以使用跨职能治理计划主动发现、评估和缓解风险。控制不再是财务挑战，而是一种战略优势，可帮助您快速启动新业务，同时减少失误。 06 07 受访首席战略官认为，未 来近49%的投资分配将用于 新产品、服务或商业模式8。08 14 假设02 资产剥离 （通过尽职调查到分离将现有业务剥离出来） 想象一下 您的领导团队抓住机会，通过剥离出售一项传统业务，为企业发展增长提供资金。 财务部门必须现在建立战略合作伙伴关系，以推动这一变革并提升交易价值，其中包括： 通过使用数据对资产剥离进行准确定价，创建业务的详细估值 分离现有技术，为正在开拓的业务建立新的技术能力 使用新的假设和模型为剩余业务做业务规划和预测，同时注意监控并最大限度地减少可能的搁置成本 0011 02 03 04 05 06 07 08 15 假设02 作为动态财务能力之一，您已准备好通过以下方式应对这些挑战： 0011 02 集中和协调的企业数据策略和工具，为持续的按需分析提供支持。 围绕业务需求进行人才和交付模式设计，鼓励稳定的、成长的和新兴技能多学科发展。 将已建立的以云作为基础的财务工具轻松复制到新实体，包括FP&A、对账、合并以及报告工具等。 增长动力 03 兼并与收购 04 05 展望未来 您可以根据实际需求快速访问数据，从而建立对传统业务的全面而准确的估值。通过准确的实时财务状况及可自定义的财务数据看板，您可以自信地按需求向投资者、市场及外部审计进行汇报。 展望未来 您的财务团队拥有跨组织工作的经验，例如业务、供应链、业务运营、IT等，并且有权指导改变跨职能和跨领域的财务活动，促进分离，避免漩涡并更快速地获取更新的计划。您的人才会热情并充满活力的接受挑战。 展望未来 通过将所需的数据、流程和技术复制到分离的业务中，帮助节省从人员到资本的大量资源投资。拥有高质量的数据有助于顺利完成资产剥离流程，并减少对过渡服务协议（TSA）的需求，从而使您专注于剩余的核心业务。 06 07 近四分之三的受访首席财务官 预计，在未来三年内，并购推 动的业绩增长将占企业整体增08 长的20%9。 16 假设03 市场冲击 （原材料供应和价格的波动将影响供应链）