秉扬科技：2022年第三季度报告

秉扬科技 证券代码:836675 攀枝花秉扬科技股份有限公司2022年第三季度报告 目录 第一节重要提示4 第二节公司基本情况5 第三节重大事件12 第四节财务会计报告15 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、秉扬科技 指 攀枝花秉扬科技股份有限公司 秉扬矿业 指 攀枝花秉扬矿业有限公司 宏金星 指 盐边县宏金星粘土矿有限公司 广袤新材料 指 四川广袤新材料有限责任公司 乐山太中 指 乐山太中矿业有限公司 中石油 指 中国石油天然气集团有限公司 中石化 指 中国石油化工集团有限公司 三会 指 秉扬科技股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 年初至报告期末 指 2022年1月1日至2022年9月30日 本报告期 指 2022年7月1日至2022年9月30日 报告期末 指 2022年9月30日 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人樊荣、主管会计工作负责人白华琴及会计机构负责人（会计主管人员）郭小群保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是√否 是否存在未按要求披露的事项 □是√否 是否审计 □是√否 是否被出具非标准审计意见 □是√否 【备查文件目录】 文件存放地点 董事会秘书办公室 备查文件 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。2．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 第二节公司基本情况 一、基本信息 证券简称 秉扬科技 证券代码 836675 行业 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-陶瓷制品制造（C307）-特种陶瓷制品制造（C3072） 法定代表人 樊荣 董事会秘书 江凌云 注册资本（元） 172,198,000 注册地址 四川省攀枝花市仁和区钒钛产业园区 办公地址 四川省攀枝花市仁和区钒钛产业园区内 保荐机构 华西证券股份有限公司 二、主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 （2022年9月30日） 上年期末 （2021年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 资产总计 783,629,224.41 692,339,828.45 13.19% 归属于上市公司股东的净资产 528,215,218.95 516,138,596.51 2.34% 资产负债率%（母公司） 32.94% 25.22% - 资产负债率%（合并） 32.59% 25.45% - 项目 年初至报告期末 （2022年1-9月） 上年同期 （2021年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 294,105,136.94 219,186,911.28 34.18% 归属于上市公司股东的净利润 45,884,150.82 46,001,755.20 -0.26% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 45,011,697.05 44,296,853.75 1.61% 经营活动产生的现金流量净额 -32,795,878.65 -7,852,758.85 -317.64% 基本每股收益（元/股） 0.27 0.27 0.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 8.83% 9.50% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.66% 9.15% - 项目 本报告期 （2022年7-9月） 上年同期 （2021年7-9月） 本报告期比上年同期 增减比例% 营业收入 113,410,626.60 63,528,125.62 78.52% 归属于上市公司股东的净利润 14,220,256.31 10,723,539.30 32.61% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,138,599.37 10,003,442.27 41.34% 经营活动产生的现金流量净额 -33,085,421.31 -14,143,037.41 -133.93% 基本每股收益（元/股） 0.08 0.06 33.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） 2.74% 2.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.72% 2.07% - 财务数据重大变动原因： （一）资产负债表数据重大变化说明 1、应收票据报告期末余额较上年期末增长140.68%，主要原因系2022年1-9月客户安排商业承兑 汇票结算金额增加所致； 2、应收账款报告期末余额较上年期末增长121.22%，主要原因系2022年1-9月客户根据自身资金状况安排资金所致； 3、其他应收款报告期末余额较上年期末增长163.84%，主要原因系2022年1-9月根据资源综合利用增值税即征即退优惠政策，确认应收增值税即征即退补助款所致； 4、其他流动资产报告期末余额较上年期末下降96.19%，主要原因系2022年1-9月收回利用闲置募 √适用□不适用 项目 报告期末（2022年9月30日） 上年期末（2021年12月31日） 报告期末比上年 期末增减比例% 应收票据 59,462,426.53 24,706,321.23 140.68% 应收账款 167,366,039.83 75,656,444.23 121.22% 其他应收款 3,145,978.27 1,192,390.38 163.84% 其他流动资产 1,564,257.43 41,010,383.92 -96.19% 在建工程 9,923,217.79 1,045,145.39 849.46% 使用权资产 1,136,116.15 2,459,853.61 -53.81% 长期待摊费用 52,774.21 130,188.21 -59.46% 递延所得税资产 1,903,391.83 1,351,599.01 40.83% 其他非流动资产 290,993.76 1,474,193.08 -80.26% 应付账款 105,436,590.58 62,224,463.68 69.45% 应交税费 11,001,068.01 5,975,460.58 84.10% 其他应付款 6,725,931.37 4,303,969.89 56.27% 一年内到期的非流动负债 1,802,475.00 3,059,143.60 -41.08% 集资金进行现金管理的大额存单4,000万元所致； 5、在建工程报告期末余额较上年期末增长849.46%，主要原因系2022年1-9月公司募投项目“40 万吨/年陶粒用粘土技改扩能项目”以及“年产60万吨/石英砂压裂支撑剂项目”支出增加所致； 6、使用权资产报告期末余额较上年期末下降53.81%，主要原因系2022年1-9月使用权资产计提折旧所致； 7、长期待摊费用报告期末余额较上年期末下降59.46%，主要原因系2022年1-9月摊销长期待摊费用所致； 8、递延所得税资产报告期末余额较上年期末增长40.83%，主要原因系报告期末应收账款、应收票据余额增加，信用减值损失增加，同时内部未实现损益及尚未解锁的股权激励摊销增加所致； 9、其他非流动资产报告期末余额较上年期末下降80.26%，主要原因系预付的设备到货及预付的工程款结算所致； 10、应付账款报告期末余额较上年期末增长69.45%，主要原因系2022年1-9月采购金额增加且报告期末已背书转让尚未到期的商业承兑汇票未终止确认金额增加所致； 11、应交税费报告期末余额较上年期末增长84.10%，主要原因系根据《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》，公司享受缓缴税费的政策所致； 12、其他应付款报告期末余额较上年期末增长56.27%，主要原因系因2022年1-9月实施股权激励计划，公司就回购义务确认负债所致； 13、一年内到期的非流动负债报告期末余额较上年期末下降41.08%，主要原因系2022年1-9月租赁负债摊销所致。 （二）利润表数据重大变化说明 项目 年初至报告期末 （2022年1-9月） 上年同期（2021年1-9月） 年初至报告期末比上年同期增减比例% 营业收入 294,105,136.94 219,186,911.28 34.18% 营业成本 216,459,371.44 145,405,321.27 48.87% 税金及附加 1,985,181.30 1,218,708.03 62.89% 其他收益 4,470,902.91 2,811,851.23 59.00% 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,576,559.67 -159,064.28 891.15% 资产处置收益（损失以“-”号填列） 248,550.52 -100.00% 营业外收入 208,566.63 5,613.62 3,615.37% 营业外支出 6,666.00 0.00 100.00% 1、营业收入2022年1-9月较上年同期增长34.18%，主要原因系2022年1-9月产品销售量增加所致； 2．营业成本2022年1-9月较上年同期增长48.87%，主要原因系（1）2022年1-9月产品销售量增加；（2）2022年1-9月主要原材料及能源费用采购单价上涨。 3、税金及附加2022年1-9月较上年同期增长62.89%，主要原因系随着营业收入的增加，增值税附加增加所致； 4、其他收益2022年1-9月较上年同期增长59.00%，主要原因系公司资源综合利用增值税即征即退金额增加所致； 5、信用减值损失2022年1-9月较上年同期增长891.15%，主要原因系期末应收账款、应收票据余额增加计提坏账准备增加所致； 项目 年初至报告期末 （2022年1-9月） 上年同期（2021年1-9月） 年初至报告期末比上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -32,795,878.65 -7,852,758.85 -317.64% 投资活动产生的现金流量净额 -2,987,987.40 -29,642,359.90 89.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,185,470.70 -8,372,897.00 -9.70% 6、资产处置损益2022年1-9月较上年同期下降100.00%,主要原因系2022年1-9月未进行资产处 置所致； 7、营业外收入2022年1-9月较上年同期增长3,615.37%,主要原因系新增联营企业乐山太中确认初始投资成本与可辨认资产公允价值的差额所致； 8、营业外支出2022年1-9月较上年同期增长100.00%，主要原因系公司子公司广袤新材料2022年 1-9月疫情捐款增加所致。 （三）现金流量表数据重大变化说明 1、经营活动产生的现金流量净额2022年1-9月较上年同期下降317.64%，主要原因系2022年1-9 月购买商品、接受劳务支付的现金增加所致； 2、投资活动产生的现金流量净额2022年1-9月较上年同期增长89.92%，主要原因系2022年1-9 月收回利用闲置募集资金进行现金管理的大额存单4,000万元所致。 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额： √适用□不适用 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 666,598.97 企业