天地源股份有限公司2020年度审计报告

天地源股份有限公司 审计报告 希会审字（2021)2608号 目录 审计报告(1-5) 二、财务报表 （·-）合并财务报表 1.合并资产负债表.(6-7) 2.合并利润表(8) 3.合并现金流量表·(6) 4.合并所有者权益变动表(10-11) （二）母公司财务报表 1.母公司资产负债表(12-13) 2.母公司利润表(14) 3.母公司现金流量表(15) 4.母公司所有者权益变动表*。(16-17) 三、财务报表附注(18-112) 四、证书复印件 （一）注册会计师资质证明 （二）会计师事务所营业执照 （三）会计师事务所执业证书 希格玛会计师事多所（特殊普通合伙） XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership) 希会审字（2021)2608号 审计报告 天地源股份有限公司全体股东： 、审计意见 我们中计了天地源股份有限公司（以下简称盘公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及每公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有其大方面按照企业会计准则的规定髋制，公 允反映了贵公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及存 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意也的基础 我们按照中国注罚会计师审计准则的规定执行了审计1作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阅达了我们在这些准则下的贵任：按照中国注购会计师职业道德守则，我们独立于责公司，并履行了职业道德方面的共他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分，适当的，为发表审计意见提供广基 三、关键审计事项 关链审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为互要的事项。这典事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成事计烹见为背景，我们不对这些事项单独发表意见. （--）房地产川发项目收入确认 1，关链审事项 2020年，资公司的房地产业务收入5，077，418，332.69万元，房地产开发项目 的收入占资公司2020年度营业收入总额的95.73%。 由于房地产开发项目的收入对贵公司的单要性可能对贵公司的利润产生量人影咱，因此，我们将房地产开发项目的收入确认识别为关健审计事项， 2.审计十的应对 我们对与房增产开发项目的收入确认评价相关的官亨计租序中包据以下程序：(1)评价与房总产开发项目的收入确头相关的关银内部控制的设计和运行有效 性； （2）检查盘公可的房产标准买卖合同条款，以评价贵公可有关房地产并发项日 的收入确认政策是否符合关会计准则的娶求； （3）对本期确认房产销售收入的项日，选取举本，检查买卖合间及可以证明岛产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照贷公司的收 入确认政策确认； （4）对资产负债表日前后确认房产销售收入的项目，选取样本，检查可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以测试相关房产销告收入是否在恰当的瓶间确 认; （5）对于房地产开发项日中本年确认的房产销告收入，选取样本，将其单价与 从公开信息获取的单价相比较。 （二）存货跌价准备的订提 1.关健中计事项 资公司月前主要业务为房地产开发，如财务报表附注五（为）所达，裁止2020 年12月311！，存货的账面价值为2,258，23.98万元，占费公司总资产66.515。存资 按照成木与可变现净值熟低计量，对账前成本超过可变现净值部分计提存货跌价准各。在确定存货可变溉净值过程中，管理层需对每个认开发产品和在建开发产品达到完工状态时将要发生的开发成本作出合理估计，并估算每个存货项目的预期销告价格和销售时所发生的销售费用以及相关销售税企等，该过程涉及重大的警理层判 新和估计： 由于存货对盘公词资产的重要性，且估计存货项日达到完工状态时将要发生的开发成本和未来预期告价存在固有风险，特别是考虑测当前的经济环境在各个城市 摘出的各种应对房地产市场的措施，我们将存货的可变现净值的评估识别为关键审 计事项。 2.审计中的应对 我们行与房产无发项目存贫跌价认定相关的审计程序中包括如下程序： （1)评价管理层缩制和预测各存货项月的开发成本相关的关链内部控制的设计 和运行有效性： （2)在执样的基础上对存货政月进行实地观察，检查并复核项日实际发生的刀发成本的归集与分配， （3）复核各存货项目的预计开发成本的依据和编制过程，以评价管理层预测的 准确性和合理性； （4)评价管理层所采用的可变现持值的估算方法，并将管理层预计旁价与已经预告并签约的销售价格、同区域相近楼盘的销告价格比较，以确认管理层制定的预计售价的合理性。 四，其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。，其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和载们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们出不对其他信息发表任 何形式的签证结论。 结合我们对财务投表的审计，疫们的责任是阅读其他信总，在此过程中，考息其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在量大错报，我们应当报告 该亨实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的贵任 管理层负按照企业会计准则的规定端市财务报表，使共实现公允反映，并设 计、执行知继护必要的内部控制，以使财务报装不存在出于舞账或错误导数的重大 :, 错报。 在编制财务技表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经 相关的事项，并运用等续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其怕现实的选择。 治理层负资监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的贵在 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合进保证是高水平的保证：但并不能保证按照官计准则执行的中许在某重大错报存在时总能发现。错报可能于舞彝或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影构财务报表使用者依嘉财务报衰作出的经济法策，则通常认为错报是重大的， 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识期和计估由于舞案或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据：作为发表审计意见的基础。由于舞睾可能涉及亨通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，末能发现由于舞察导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的量大错报的风险。 （二》了解与市计相关的内部控制，以设计洽当的审计程序。 （三)深价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关报露的合速性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论，同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在更人不确定性，章计准则要求我们在审计报告中提诺报表使用者注意财务服表中的相关披露：如果教露不充分，我们成当发表非光保留意见，我们的结论基于裁至审计按告目可获得的信息。然而，未米的导项或情况可能导致责公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容：并评价财务报表足否公充反映 相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、道当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对中计意承 担全部责征。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在章计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 两通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其信事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定那些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关链审计事项。最们在审计报告中播述这些事项，除非法律法规禁止公开波露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负而后果超过在公众利益方产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 希格玛会计量事务所（特殊吉地合伙）中国注舟会计师： (项目合伙人) 中国西安市中国注册会计师：N 二0二一年四月二 610100470703 合并资产负债表 s产, 218(412/S1B4位:3 行次M+上海年木杂团 I()7,217,335.418294,E47,6T,724.92 五(二)1,c0.10 (三)53,733.051.N)173,427,565.03 巨款 (E)428518458,561,018,33,754341 五(T)457,15,35413 五()38,588,32F,511.6231,308,377,02,4D " 13 18 14E(t)F2,3.4.512.55523,75124.28 度动店产合计32,732.601,364.4) 4-动能产1F 1 (A)17,475,91.51 22,27,382,761.9 18,78,20.22 3I()27,±2,414,221,353,97.46 81 22 22 2(+)[30,133,510.94125,412,1C54 在动工程2 生产性中和项产 2 a(+27,28,118,254,444,473( 2五:+=)2.04557.531,873311.W (+三) 3 733141,625831 ±54,NX,0.51 31,,M,c.2975252.217 要人, 又2,3E,33,00 In&t斌王 王涛印乃 合并资产负债表(续) trAd:4 3030/12.4223 43 46 五(+E)4f五(+五) 2451(87,088.43 2.173.01,76L(6 1F五(+2) 2.105,9944 6.631.276,G10.63 I-G) 10,48T,F26,E2.87 编明车位：限股司有限公司 工 五(+A)192484316.25125,341,61331 2五()23,33,70.47177,732,193.04 51五(=+)1,588,54,C85.332,15;,980,807,T0 51 年为26动55I(I1.64,727,42310 其动起3I(1)912,23,72:N 6,a113,22,2 2,03.51 ,461,81,SI,T8 五(二+三)6,GG7,848,0X8.255,2,2210 五(二西)S,N0,345,124.M31979,057,001.00 ra 五(二+五)16.085,978.26 rr 310,281,283,31178,21(e7,00.8 (*）* 其造教油工具 2,721,2/534141 7L 72 id 五(二+大) 361.122.52L(0 E64,122,2.ct 15 (=+t) 20T,206,66,5L 15777s (=+A) G1,90848 8,28.4 五:二+3 313,14,25.24 S19,46,N4,54 ±(三) 2522106,8328 2,15,28,335.93 al 3,95,5:1.141.91 72 34,823,(55,215.88 昆子母分司6有老益（表资表盐）计 家装 之诗人 M 82319.133356.(0 228,8EL,4E5.2 .238,066,008,254.018,225,28.91 23,26,235,362.53 王涛斌印王乃 合并利润衣 α合re t本点 ，营业总收入5308,664.89665131,2663268 , 共，营净放入(=+-)3641653,363E 4,E:3,r3S8sE3 4+1=+)4241,133,53514,121,391,714,31 ↑(=I=) 175,(61,2,2821