天地源股份有限公司2021年度审计报告

天地源股份有限公司 审计报告 希会审字(2022)1339号 目录 审计报告：二、财务报表 （一）合并财务报装 (1-5) 1.合并资产负债表. (6-7) 2.合并利润表. (8) 3.合并现金流量表. (9) 4.合并所有者权益变动表 (10-11) （一）母公司财务报表1.母公司资产负债表 (12-13) 2.母公司利润表 (14) 3.母公司现金流量表 (15) 1.母公司所有者权益变动表 (16-17) 三、财务报表附注 (18-116) 四、证书复印件 （一）注册会计师资质证明 （二）会计师事务所营业执照 （三）会计师事务所执业证书 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(SpccialGencralPartnership) 希会审字（2022)1339号 审计报告 天地源股份有限公司全体股东 一、审计意见 我们审计了天地源股份有装公司（以下简称公司）财务报表，包括2621年12月31月的合并及公划资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公可股东板益变动农以及相关财务报表附注。 我们认为，陷阴的财务报表在所有累人方面接照企业会计准则的观定端制，公 允反快了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2621年度的合并及司 公司经营改果利现金流量， 二、形成由计意见的基础 我们按照中运注累会计师审计准则的规定效行了审计工作，中计报告的“注则会许师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准到下的责任。按照中国注加公计师职业道德夺则，践们独立于贵公司，并履行了职业道独方面的其他资在。我们询信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意以提供了需 础， 三、关链审计事頭 关象市计每项是我们根据职业判断，以为对本期财务报表审计最为要的事项： 这些事项的应对以对财务报表坚本行告计并形成审计意见为背景，费们不对这些 事项单独发表点见。 （一）房地产开发项目收入确认1，关链审计事顶 2021年度，贵公司的房地产业务收入6，707，332,577.02元，房划产开发项日的 收入占量公司2021年度营业收入总额的96.52%。 由于旁绝产开发项月的收入对贵公司的重要性可能对贵公司的润产生重大影响，因比，我们将房谢产开发项目的收入确认识别为关链审计事项 2.中计中的应对 我们快行与房泡产开发项日的收入确认评价关的审计程序中包括以下程序：(1)评价与房据产开发项日的收入确以相关的关链内部控例的设计和运行有效 性; （2）检查贵公司的房产券准买卖合同条款，以评价贵公司有关决地产开发项日， 的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求； （3）对太期旁认房产销告收入的项目，选取样本，论查买卖合同及可以详喷房产已达到交付条件的支持差文件，以评价相关房产销告收入是否已额照资公司的收 入确认政策确认： （4）对资产负债表目前后确认房产销告收入的项目，游取样本，检查可以证则房产已达到交付务件的支持性文件，以测试相关房产销偿收入是否在恰当的期间确 认。 （5）对于房地产开发项目中本年矿认的房产销告收入，选取窄本：将其单价与 从公信息获取的单价相比较。 （二）存贫跌价准各的讨提 1.关键审计事项 责公司日前主要业务为房地产开发，交财务报表附注五（六）所述，截止2021 年12月31日，存货的账面价值为26，573，32.1，146.67元，占责公司总贷产64.38%，存 货拨照成本与可变现冷值纳低计望，对账首成本超过可变现净值部分计提存货跌价准备。在确定存货可变现净值过退中，管理层器对每个开发产，品和在楚开发产品达 到完工状态时将要发生的开发成本作出合理估计，并估算个存贫项口的预期销售 价格和销告时所发生的销售费用以及相关销音税金等，该过程涉及重大的管理层判 既和估计。 由于存货对安公司资产的重要性，且估计存负项目达案工状态时将要发生的开发成本和术来预期售价存在固有风险，特划感考虑到当前的经济环在各个感市 2 推出的各种应对房地产场的指雄，我们将存货的可变现净值的深估识别为关健中 计孕项： 2.中计中的应对 我们执行与房谢产开发项目存货跌价认定相关的审计握字中包括以下程序 （1)评价管理层编制和预测各存货项目与开发成本非关的关键内部控制的设计 和运行有效性； （2）在扯样的薪础上对存货项同迹行实地观察，检查并复核项目实际发生的开发成本的归案与分配： （3）复核各存货项目预计开发成本的依据和编制过程，以评价管理层预测的准 确性和合理性； （4）评价管理层所采用的时变现疗值的估算方法，并将管理层预计售价与已经预售并签约的销些价、同区域相近楼盘的销鲁价格比较，以确认管理层制定的预计售价的合理性， 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负资，其他信息包括2021年年度- 报告中涵盖的信息，但不包括财务报投表和我们的中斗报告。 我们对财务报表发装的审计意见不通盖其他信息，我们也不对其他借息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 实他信息是否与财务技表感我们在直计过中了解到的情况存在重大不一要或者似 平存在重人错报。 基于我们已执行的工作，如果炭们确定其他信息存在人错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需驱报估。五、管理层和治理层对财务报装的责任 管理层负资按照企业会计准则的规定缩制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必婴的内部控制，以使财务报表不存在出于舞诉或错误导致的重大 错报： 在编制财务报表时，管理层负责评估册公司的持续经营能力，露与持续经营 租关的事项，并运用持续经营假设，除非管塑层计划清第责公司、终止运营或别无其他现窦的选择： 治理层负货监督盘公司的财务报告过程。 六，注册会计师对财务报表审计的资任 我们的目标是对财务报表整休是否不存在自于舞频或错误导效的盘大铸报获取合理保证，洋出具包含审计意见的中计报告。合理保证是高求平的保证，但并不能保证按照审计弹则执行的中计在荣一重大错报存在时总能发现，错报可能压于舞率或错误导缴，如果合理预期错报单独或拍总起来可能影率财务没表使剂者依器财务报我作出的经济决策，则通常认为带餐是量人的， 在按照审计准则执行审计二作的过程中，我们运用取业判断，并候落职业怀疑。同时：我们出执行以下工作： （）识期和评估由丁舞整或错识导款的财务报表重大错报风绘，设计和实施 审计程序以应对密整风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基独。出于舞努可能涉及串通、为造、放意澳源、虚假陈述或变驾一内部控制之上未能发现由丁舞麟导致的重大错报的风险高于未能发划由于能误导致的重大靠报的 风险。 （二）了解与审计准关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三》评价管理层选用会计政策的给当性和作出会计估计及相关技宽的合理主。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出绍论：属付，投据获取的审！证据，就可能导致对觉公司持续经营能力产生重大疑照的事项或情况是否存在重大不确定生得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提报表使用者注意财务报表中的相关技鹭；如禁披露不充分，我们应当发表非无保意见。我们的结论基于裁至审计报告目可获得的信息，然i，米来的事项或情况可能导致盘公司不能持续经营。 （五》采价财务报表的总体列报、结将和内容，并评价财务报表是否公允反映相美交易和讲项。 （六》旗贵公可中实体或业务活动的财务信息获取充分、短当的事计证据，以 对财务报表发表字计意见，我们负责指导，监些积执行集团审计，并对市计意出承 担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包活沟遥我们在审计中识别出的得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定事些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中撑述这些事项，除非法律法规禁止公开技露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通基事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟还该事项。 希格码会计师事务汽得殊普中国注册会计师： 610100470637 中国西安市中注册会计师： 2022年4月8日 L. 2/- 合并资产负债表 行 2121年123 RH:期文余额 动产，1 27,560323,1231417,257,32,410.29 1 :(二)22,402.0031,003.03 (三)74,945,677.2TP1,723,(61.70 1 预付款可8i(E)1,516,337,(625)429,G1E,(57.53 10 五(六) 22,63,32,14.67 22.182329,554,0) 111215 (-L) 1,13,50,240.95 50,C6,201,L79.7 s2s114,3.te12753,601,35440 17 (A) 21,558,214.57 Z7,415,911.65 五(五)2.t315%56211,518,345,(39.(6) 能动实产： E526 长限权装 2 五() 5N,R2,92582 297,52.45482 23 国实宝产 21 (+) 125,345,Y1S.6 15A,(9,511.94 在工程 25 小产生协院产 2i27 2s斑(4~) 元K225(-I=) 4,8,131.56 7,233,118.26 开发支出20 51. 3 2(+三)2.82,0:5.472.E4,27.82 主(+u) 3i (65,760,982.06T3,14:,625.03 *22产合+3i1,678358,237,81,312,E47,022.31 3: 3 n 4 42 家索i1,2W,582,911,5833,9G3,338,363.8) C 股份合并资产负债表（续） 公0: 次注上午年*余强 11 45 4h (f-I) 82,3,035,(81 49 i(+/) 3,399,065,93,47 2.45,837,482,40 1(+6) 1,GR,4R91 1,106,0.74 47.. 24,085,56%150.9110437,72,2.87 52五‘+丸)211,94,27.05 192,(29,306,26 T(=+) 215120,15247 22726J,19187 4(+) 2,014,121,420.82 1,583,05,528125 3(=+=) 5,520,579,10.11 5,645,37,403.10 5(=+三) 1.281551,I1631 910,23,712.39 56 2,12,5i.11 1B,4G1,91,33.0 5060 五(二18) A78,445,35.(0 G5T,245,E0,02 61 I(-+1) 1,38,13,373,50 3.c5T,24B,824.81 E - - 8.20864:+A)3,S18,673.56 : 计A 长质时款 G 新增 22018,G,B2,15165K5,S1R92 1,49003 信合计5,151,291,491,7010,261,283,832.76 有权总（成股东板总》：72 35,90,012,687,5129,723,275,343.41 实收及本《本股本）T3i(+)854,122.021.03951,122.501.(0 其施投司工具 15 男4本0公积7EI=+)207,202,51.512,2,95,81 3: 成本 12五(三I三)2,5,52A85.182,522,II,2E5.26 ES4,15,41862.513,312,28,76672 少3