盛源控股二零二二年中期报告

（于百慕大注册成立之有限公司） 股份代号:851 中期报告2022 /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 目录 公司资料2 中期简明综合财务报表之审阅报告3 简明综合损益及其他全面收益表5 简明综合财务状况表6 简明综合权益变动表8 简明综合现金流量表9 简明综合财务报表附注10 管理层讨论及分析33 董事及最高行政人员于本公司股份、相关股份39 及债权证之权益及淡仓 主要股东权益40 购股权41 购买、出售或赎回本公司上市证券42 企业管治43 董事进行证券交易的标准守则44 /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 公司资料 董事会 执行董事 赵允先生（于二零二二年五月二十日调任） （行政总裁） 周全先生 刘自磊先生（于二零二二年五月十九日辞任） 非执行董事 马宝军先生（于二零二二年五月二十日获委任） （主席） 黄双刚先生 独立非执行董事 张劲帆先生 温晗秋子女士黄沁女士 审核委员会 黄沁女士（主席）张劲帆先生 黄双刚先生 薪酬委员会 张劲帆先生（主席） 温晗秋子女士（于二零二二年九月一日辞任） 黄沁女士 提名委员会 马宝军先生（主席） （于二零二二年五月二十日获委任） 张劲帆先生 温晗秋子女士（于二零二二年九月一日辞任）刘自磊先生（于二零二二年五月十九日辞任） 公司秘书 赵明璟先生（FCGHKFCG(PE)） 股份代号 851 网址 www.shengyuanhk.com 股份过户登记处 卓佳登捷时有限公司 香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 注册办事处 4/F,NorthCedarHouse 41CedarAvenueHamiltonHM12Bermuda 香港主要办事处 香港上环 德辅道中238号26楼 核数师 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 干诺道中111号永安中心25楼 律师 普衡律师事务所 香港 花园道1号中银大厦21–22楼 主要往来银行 香港上海汇丰银行有限公司 中国银行（香港）有限公司 /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 中期简明综合财务报表之审阅报告 致盛源控股有限公司董事会 （于百慕大注册成立之有限公司） 绪言 吾等已审阅载于第5至32页之中期简明综合财务报表，此中期简明综合财务报表包括盛源控股有 限公司（“贵公司”）及其附属公司（统称“贵集团”）于二零二二年六月三十日之简明综合财务状况表，与截至该日止六个月期间之相关简明综合损益及其他全面收益表、简明综合权益变动表及简明综合现金流量表，以及主要会计政策概要及其他解释附注（“中期简明综合财务报表”）。香港联合交易所有限公司证券上市规则规定须按照其相关规定及由香港会计师公会颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告（”“香港会计准则第34号”）之规定编制中期财务资料报告。董事须负责根据香港会计准则第34号编制及列报中期简明综合财务报表。吾等之责任是根据吾等之审阅对中期简明综合财务报表作出结论。根据双方协定之委聘条款，本报告仅向全体董事会报告，而不作其他用途。吾等不会就本报告之内容向任何其他人士负责或承担任何责任。 审阅范围 吾等已根据香港会计师公会颁布之香港委聘审阅准则第2410号“实体之独立核数师对中期财务资 料之审阅”进行审阅。审阅中期财务资料包括主要向负责财务及会计事宜之人员进行征询，并实施分析性覆核及其他审阅程序。该审阅工作范围远小于根据香港审计准则进行审计工作之范围，吾等因而无法保证能在审阅工作中发现若进行审计工作所能发现之所有重大事项。因此，吾等不发表审计意见。 /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 中期简明综合财务报表之审阅报告 结论 根据吾等之审阅，吾等并不知悉任何事项，足以令吾等认为中期简明综合财务报表于所有重大方 面均未按照香港会计准则第34号编制。 强调事项—与持续经营有关之重大不确定性 在并无保留结论的情况下，吾等谨请阁下垂注中期简明综合财务报表附注3，其显示贵集团 于二零二二年六月三十日拥有之流动负债净额为约43,751,000港元及负债净额约26,702,000港元。该等状况连同附注3所载其他事项，显示存在重大不明朗因素，可能导致贵集团继续持续经营之能力严重存疑。 香港立信德豪会计师事务所有限公司 执业会计师 余翠芳 执业证书号码：P05440 香港，二零二二年八月三十一日 /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 附注 二零二二年 千港元 （未经审核） 二零二一年 千港元 （未经审核） 收益 5 42,588 17,955 其他收益及亏损 6 (7,471) (83) 其他收入 7 2,954 22 就贸易业务购买存货 (4,717) – 员工成本 8 (6,616) (4,902) 折旧 (1,498) (1,501) 融资成本 8 (4,673) (3,276) 贸易及其他应收账款之减值亏损 (7,647) (1,167) 其他费用 8 (3,818) (3,124) 除所得税前溢利 8 9,102 3,924 所得税开支 9 (4,450) (2,746) 期内溢利 4,652 1,178 其他全面收益 其后可重新分类至损益之项目 —换算海外业务产生之汇兑差额 期内所产生之汇兑差额 (46) (15) 期内其他全面收益 (46) (15) 期内全面收益总额 4,606 1,163 港仙 港仙 每股盈利 —基本 11 0.12 0.03 —摊薄 0.10 0.03 /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 简明综合财务状况表 于二零二二年六月三十日 附注 二零二二年六月三十日 千港元 （未经审核） 二零二一年十二月三十一日 千港元 （经审核） 资产及负债非流动资产物业、厂房及设备 12 927 1,274 使用权资产买卖权商誉其他资产 13 2,857– –1,705 4,008– –1,705 长期按金 806 806 公平值计入损益持有之债务工具 16 11,690 19,797 17,985 27,590 流动资产贸易及其他应收账款以及预付款项 14 49,630 28,585 持作买卖用途投资 15 16,425 265 即期税项资产 – 3,105 代表客户持有之信托银行结余 30,063 30,262 现金及现金等同项目 61,507 69,100 157,625 131,317 流动负债贸易及其他应付账款以及应计费用 17 49,362 41,841 租赁负债 13 2,588 2,432 合约负债 450 450 即期税项负债 4,172 2,827 可换股债券 18 144,804 – 201,376 47,550 流动（负债）╱资产净额 (43,751) 83,767 非流动负债可换股债券 18 – 140,395 租赁负债 13 936 2,270 936 142,665 负债净值 (26,702) (31,308) /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/简明综合财务状况表 于二零二二年六月三十日 附注 二零二二年六月三十日 千港元 （未经审核） 二零二一年十二月三十一日 千港元 （经审核） 权益股本 19 190,985 190,985 储备 (217,687) (222,293) 资本亏绌 (26,702) (31,308) 代表董事会 赵允先生周全先生 董事董事 /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 简明综合权益变动表 截至二零二二年六月三十日止六个月 股本千港元 股份溢价 千港元 股东注资 千港元 股本赎回储备千港元 可换股债券权益储备千港元 货币换算储备千港元 累计亏损 千港元 总计 千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 于二零二二年一月一日（经审核）190,985 320,370 7,834 477 14,808 (1,313) (564,469) (31,308) 期内溢利– – – – – – 4,652 4,652 其他全面收益 —换算海外业务财务报表产生 之汇兑差额– – – – – (46) – (46) 期内全面收益总额– – – – – (46) 4,652 4,606 于二零二二年六月三十日（未经审核）190,985 320,370 7,834 477 14,808 (1,359) (559,817) (26,702) 股本 可换股债券 货币 股本 股份溢价 股东注资 赎回储备 权益储备 换算储备 累计亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 于二零二一年一月一日（经审核） 190,985 320,370 7,834 477 – (1,309) (569,119) (50,762) 本公司发行可换股债券 – – – – 14,808 – – 14,808 与拥有人之交易 – – – – 14,808 – – 14,808 期内溢利 – – – – – – 1,178 1,178 其他全面收益 —换算海外业务财务报表产生 之汇兑差额– – – – – (15) – (15) 期内全面收益总额 – – – – – (15) 1,178 1,163 于二零二一年六月三十日（未经审核） 190,985 320,370 7,834 477 14,808 (1,324) (567,941) (34,791) /盛源控股有限公司/二零二二年中期报告/ 简明综合现金流量表 截至二零二二年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零二二年二零二一年 附注 千港元 千港元 （未经审核） （经重列）（未经审核） 经营活动所得现金流量期内除所得税前溢利 9,102 3,924 调整： 物业、厂房及设备之折旧 347 350 使用权资产之折旧 13 1,151 1,151 融资成本 8 4,673 3,276 贸易及其他应收账款减值亏损 7,647 1,167 按公平值计入损益持有之债务工具之 公平值亏损 8,107 – 持作买卖用途投资之公平值收益 (579) – 银行及其他利息收入 7 (1) (1) 营运资金变动前之经营溢利 30,447 9,867 其他资产减少 – 25 贸易及其他应收账款以及预付款项增加 (28,692) (16,400) 持作买卖用途投资增加 (15,581) (565) 代表客户持有之信托银行结余减少╱（增加） 199 (159,790) 贸易及其他应付账款以及应计费用增加 7,521 158,666 合约负债减少 – (286) 经营所用现金 (6,106) (8,483) 已收银行及其他利息 1 1 经营活动所用现金净额 (6,105) (8,482) 融资活动所得现金流量发行可换股债券之所得款项净额 – 50,100 偿还租赁负债 13 (1,442) (1,440) 融资活动（所用）╱所得现金净额 (1,442) 48,660 现金及现金等同项目（减少）╱增加净额 (7,547) 40,178 于期初之现金及现金等同项目 69,100 34,649 汇率变动对所持现金之影响 (46) (15) 于期终之现金及现金等同项目 61,507 74,812 1.一般资料 盛源控股有限公司（“本公司”）为一间于百慕大注册成立及登记之获豁免有限公司。其注册 办事处地址为4/FNorth,CedarHouse,41CedarAvenue,HamiltonHM12,Bermuda及其主要营业地点位于香港上环德辅道中238号26楼。本公司股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市。 本公司为投资控股公司。其附属公司主要从事提供证券经纪及金融服务、资产管理服务、自营买卖及贸易业务。 截至二零二二年六月三十日止六个月之简明综合财务报表于二零二二年八月三十