中国生态旅游2022中期报告

2022中期报告 中期财务报表 中国生态旅游集团有限公司（“本公司”）董事局（“董事局”或“董事”）谨此提呈本公司及其附属公司（统称“本集团”）截至二零二二年六月三十日止六个月之未经审核简明综合财务报表，连同二零二一年同期未经审核之比较数字载列如下： 简明综合损益表 未经审核 附注 二零二二年 港币千元 二零二一年 港币千元 营业额 2 51,576 40,818 销售及服务成本 3 (21,768) (20,938) 毛利 29,808 19,880 其他收入 4 241 17,369 其他（亏损）╱收益净额 5 (22,832) (4,060) 一般及行政费用 (71,275) (89,571) 经营亏损 6 (64,058) (56,382) 财务成本 7 (23,880) (25,265) 除所得税前亏损 (87,938) (81,647) 所得税抵免 8 523 2,704 期内亏损 (87,415) (78,943) 亏损归属于：本公司拥有人 (85,939) (68,538) 非控股权益 (1,476) (10,405) (87,415) (78,943) 期内本公司拥有人应占之每股亏损－基本 9 (2.78)港仙 (5.40)港仙 －摊薄 9 (2.78)港仙 (5.40)港仙 截至六月三十日止六个月 简明综合全面收入表 未经审核 二零二二年 港币千元 二零二一年 港币千元 期内亏损 (87,415) (78,943) 期内其他全面支出： 可能被重新分类至损益之项目 货币汇兑差额 (2,913) (293) 期内全面支出总额 (90,328) (79,236) 归属于：本公司拥有人 (85,939) (68,538) 非控股权益 (4,389) (10,698) 期内全面支出总额 (90,328) (79,236) 截至六月三十日止六个月 简明综合财务状况表 附注 非流动资产 物业、机器及设备使用权资产 无形资产 于联营公司之权益 按公平值入账损益之金融资产 经审核于二零二一年十二月三十一日 未经审核于二零二二年六月三十日港币千元 31,257 326,511 17,906 189 3,077 378,940 港币千元 33,063 322,969 20,408 189 4,536 可换股债券 12 – 127,062 344,005 430,442 流动负债净额 (168,946) (238,401) 总资产减流动负债 209,994 142,764 381,165 流动资产 存货 37,081 21,347 应收账项 10 19,869 11,713 预付款项、按金及其他应收账款 65,080 57,932 现金及银行结余 53,029 101,049 175,059 192,041 资产总额 553,999 573,206 流动负债 应付账项 11 10,749 5,485 应计费用及其他应付账款 42,367 34,830 合约负债 38,231 35,211 应付一家合营企业款项 10,191 6,225 应付一位股东款项 13,500 1,224 应付主要管理人员款项 20,171 17,935 应付税项 3,379 2,013 银行及其他借款 197,000 197,000 租赁负债 8,417 3,457 简明综合财务状况表（续） 非流动负债 递延所得税负债租赁负债 经审核于二零二一年十二月三十一日 未经审核于二零二二年六月三十日港币千元 38,331 5,862 155,773 199,966 10,028 附注港币千元 39,161 3,375 可换股债券12– 资产净额 42,536 100,228 本公司拥有人应占权益 股本13累计亏损 77,211(2,073,961) 77,211(1,991,080) 储备 14 1,767,342 1,770,272 (229,408) (143,597) 非控股权益 239,436 243,825 权益总额 10,028 100,228 未经审核 截至二零二二年六月三十日止六个月本公司拥有人应占股份 股本 港币千元 储备 港币千元 累计亏损 港币千元 非控股权益 港币千元 总计 港币千元 77,211 1,770,272 (1,991,080) 243,825 100,228 – – (85,939) (1,476) (87,415) – 128 – (2,913) (2,785) – 128 (85,939) (4,389) (90,200) – (3,058) 3,058 – – 77,211 1,767,342 (2,073,961) 239,436 10,028 简明综合权益变动表 于二零二二年一月一日期内亏损 其他全面支出：货币汇兑差额 全面支出总额 拨回下列之重估储备： －自用物业及相关租赁土地折旧 于二零二二年六月三十日 简明综合权益变动表（续） 于二零二一年一月一日期内亏损 其他全面支出：货币汇兑差额 全面支出总额 根据供股发行之股份 （扣除股份发行开支） 拨回下列之重估储备： －自用物业及相关租赁土地折旧于二零二一年六月三十日 未经审核 股本 港币千元 储备 港币千元 累计亏损 港币千元 非控股权益港币千元 总计 港币千元 25,737 1,622,090 (1,738,885) 259,356 168,298 – – (68,538) (10,405) (78,943) – (559) – (293) (852) – (559) (68,538) (10,698) (79,795) 51,474 153,933 – – 205,407 – (3,058) 3,058 – – 77,211 1,772,406 (1,804,365) 248,658 293,910 截至二零二一年六月三十日止六个月本公司拥有人应占股份 简明综合现金流量表 未经审核 二零二二年 港币千元 二零二一年 港币千元 营运资金变动前之经营现金流量 (29,552) (57,206) 营运资金变动 (14,139) 6,715 已付所得税 – (1,241) 经营活动所用之现金净额 (43,691) (51,732) 投资活动（所用）╱产生之现金净额 (1,377) 17,566 融资活动（所用）╱产生之现金净额 (3,788) 95,540 现金及现金等价物（减少）╱增加净额 (48,856) 61,374 汇率变动影响 836 – 期初现金及现金等价物 101,049 68,057 期末现金及现金等价物 53,029 129,431 截至六月三十日止六个月 简明综合中期财务报表附注 1.编制基准和主要会计政策 本未经审核的简明综合中期财务报表乃按照香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则第34号“中期财务报告”及香港联合交易所有限公司（“联交所”）证券上市规则（“上市规则”）之适用披露要求而编制。 1.1持续经营 于编制简明综合中期财务报表时，鉴于本集团于截至二零二二年六月三十日止六个月产生亏损净额约港币87,415,000元，及截至该日，本集团之流动负债超过其流动资产约港币168,946,000元，本公司董事已审慎考虑本集团的未来流动资金。由于本集团于二零二二年六月三十日仅持有现金及银行结余港币53,029,000元，除非能从未来经营及╱或其他来源产生足够的现金流，否则本集团将无法在到期时全额偿还其负债。此等事件或情况显示存在重大不确定因素，可能对本集团能否持续经营产生重大疑虑。 在此方面，本公司董事已确定多项举措以解决本集团的流动资金需求，其中包括： (a)本集团一直与相关银行积极磋商未偿还本金为港币197,000,000元循环银行及其他借款之续期，并以本集团位于香港之物业作抵押。考虑到抵押物业于二零二二年六月三十日之公平值为港币332,451,000元，董事认为本集团将能够为银行贷款额度续期； (b)本集团亦一直积极与不同银行及提供融资的人士或机构进行磋商，以获取额外的新信贷额度； (c)于报告期内，本公司与二零二二年到期的可换股债券持有人订立第六份补充信托契据，将到期日从二零二二年十一月七日进一步延长至二零二三年十一月七日； (d)本集团将继续采取措施以加快收回未偿还之应收账项及其他应收账款；及 (e)本集团将继续采取积极措施以控制行政成本及节约资本开支。 1.编制基准和主要会计政策（续） 1.1持续经营（续） 根据管理层编制的本集团现金流量预测，在假设上述措施取得成功的前提下，董事认为，自报告期结束后至少十二个月当其债务到期时，本集团将有足够资金支付。因此，董事认为按持续经营基准编制简明综合中期财务报表乃属合理。倘本集团无法持续经营，则须作出调整，在可收回金额中撇减资产价值，为可能产生的进一步负债作出拨备及将非流动资产及非流动负债分别重新分类为流动资产及流动负债。该等调整的影响并无于简明综合中期财务报表中反映。 1.2应用新订及经修订香港财务报告准则（“香港财务报告准则”） 除采用由香港会计师公会颁布的于二零二二年一月一日或之后开始的年度期间生效的新订及经修订香港财务报告准则外，编制截至二零二二年六月三十日止六个月的该等简明综合中期财务报表采用的主要会计政策与编制截至二零二一年十二月三十一日止年度经审核财务报表所采纳者一致。 截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团已采用香港会计师公会颁布的于二零二二年一月一日或之后开始的本集团财政年度生效的所有新订及经修订香港财务报告准则。采用新订及经修订香港财务报告准则对本集团于当期╱以往期间的财务表现及状况及╱或对该等简明综合中期财务报表所载披露资料并无重大影响。 本集团并无提前采纳由香港会计师公会颁布但尚未生效的任何新订及经修订香港财务报告准则。 2.营业额及分部资料 本集团期内之营业额分析如下： 未经审核 二零二二年 港币千元 二零二一年 港币千元 销售彩票终端机及相关设备 24,820 19,206 销售天然及健康食品 1,359 2,178 提供生态旅游服务业务之运营管理 1,510 – 提供技术及维修服务 21,392 13,520 来自客户合约的收入 （属香港财务报告准则第15号范围内） 49,081 34,904 经营租赁之租赁收入 2,495 5,914 营业总额 51,576 40,818 本集团之可呈报分部具体如下： 截至六月三十日止六个月 1.彩票系统、终端设备及相关产品－提供彩票系统、终端设备及游戏产品相关的技术及运营服务以及销售彩票终端机及相关设备 2.天然及健康食品－天然及健康食品的研发、加工、生产及销售 3.生态旅游－生态旅游项目开发和运营 (a)分部收入及业绩 以下为本集团收入及业绩按可呈报及经营分部作出之分析： 未经审核 截至二零二二年六月三十日止六个月 彩票系统、终端设备及 天然及 相关产品 港币千元 健康食品生态旅游 港币千元港币千元 总计港币千元 分部营业额：来自客户合约的收入 （属香港财务报告准则第15号范围内） 46,212 1,3591,510 49,081 租赁收入 2,495 –– 2,495 来自外部客户之收入 48,707 1,3591,510 51,576 分部亏损 (4,344)(708)(3,302) (8,354) 利息收入 241 按公平值入账损益之金融资产之公平值亏损 (1,459) 重估可换股债券之亏损 (21,367) 财务成本 (23,880) 未分配费用 (33,119) 除所得税前亏损 (87,938) (a)分部收入及业绩（续） 未经审核 截至二零二一年六月三十日止六个月 彩票系统、终端设备及 天然及 相关产品 健康食品 生态旅游 总计 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 分部营业额：来自客户合约的收入 （属香港财务报告准则第15号范围内） 32,72