2021年度慈善信托研究报告

慈善信托研究报告年度2021中诚信托慈善信托工作室2021年9月 2021年度慈善信托研究报告 1 关于中诚信托 中诚信托有限责任公司（下称中诚信托或公司）初创于1995年11月,前身是中煤信托。2008 年，经国务院批准，财政部将其持有的中诚信托 32.35%的国有股权全部划转给中国人民保险集团公司（下称中国人保集团），中国人保集团成为公司第一大股东。2010年，公司完成增资扩股，注册资本24.57亿元，中国人保集团持股比例增至32.9206%。2018年6月，公司组织人事关系转由中国人保集团党委管理。公司是中国信托业协会首届会长单位，中国证券业协会、中国国债协会会员单位。 中诚信托一直致力于创新发展。2001 年，成为获批重新登记的信托投资公司；2005 年，先后获得首批企业年金基金法人、特定目的信托受托机构资格；2007年，顺利换发金融许可证；2008年，获得受托境外理财业务资格；2009年，取得以固有资产从事股权投资业务资格；是行业首家拥有国际业务全牌照的信托公司，先后获得QDII、RQFII、QDIE等资格；2018年，获得非金融企业债务融资工具承销商资格；2020年获得银行间债券市场受托管理人资格。 依托中国人保集团等强大的股东实力，公司坚持稳健经营。成立以来，公司连续26年盈利。截至2020年末，公司受托管理信托资产规模2077.29亿元，固有资产213.82亿元；2020年，公司实现营业收入24亿元，全年利润总额10.31亿元，净利润9.73亿元，较好地完成了全年的经营目标。 中诚信托深耕传统业务优势，并开拓小微金融、股权投资、国际业务、资产证券化、家族信托、慈善信托等创新业务，加强财富管理建设，保持各项经营业绩指标良好水平，荣获行业评选数十项荣誉嘉奖。在战略布局上，公司通过参控股嘉实基金、国都证券、中诚宝捷思货币经纪、中诚资本、国都期货等公司，搭建了多元化金融平台。 站在新的发展时期，中诚信托坚定“受人之托、代人理财”的职能定位，积极发展具有直接融资特点的资金信托、以受托管理为特点的服务信托、体现社会责任的公益信托，打造综合信托服务能力和差异化投资管理能力，致力于成为综合实力一流、具有核心竞争力、高质量发展的优秀信托公司。 2021年度慈善信托研究报告 2 关于中诚信托慈善信托工作室 中诚信托是2016年9月1日《中华人民共和国慈善法》实施后首批开展慈善信托的信托公司之一。为提升慈善信托业务专业能力，中诚信托于 2019 年 4月设立慈善信托工作室，其目标是：以专业的慈善信托受托管理能力为核心，围绕公司业务转型和慈善事业发展需求，不断提高业务协同和慈善资源整合能力，打造一流慈善信托专业品牌。 中诚信托管理的慈善信托涵盖脱贫攻坚与乡村振兴、教育发展、生态保护、疫情防控等领域，在专业管理、项目创新、慈善效果方面具有领先优势。 • 脱贫攻坚与乡村振兴 设立慈善信托分别支持甘肃临洮县、和政县、内蒙古察右中旗、察右后旗后旗以及呼伦贝尔等地脱贫攻坚与乡村振兴，探索“产业扶贫”与“精准扶贫”的良性循环，发挥“慈善信托”与“保险保障”的双重优势，已惠及群众2万余户。 • 教育发展 在 2016 年《慈善法》实施首日，中诚信托组织员工奉献爱心，通过慈善信托与新疆阿图什市 40 名贫困学生建立对口亲情资助。公司持续通过慈善信托开展困难学生资助活动，逐步拓展艺术教育领域的慈善项目。 • 生态保护 设立慈善信托，支持在我国风沙灾害的起源区、多发区——阿拉善沙漠开展植树造林活动，为构建我国生态安全屏障，推进生态文明建设，实现美丽中国目标方面发挥了积极作用。 • 疫情防控 2020年新冠肺炎疫情发生以来，通过慈善信托支持北京市东城区、西城区、丰台区七个街道170余社区疫情防控工作，为坚守一线的工作者和志愿者提供防疫物资保障，有力地支持了疫情防控的基础环节。 2021年度慈善信托研究报告 3 目 录 关于中诚信托........................................................ 1 关于中诚信托慈善信托工作室.......................................... 2 一、慈善事业：迎来新的历史机遇...................................... 4 （一）慈善事业在经济社会发展中占有重要地位 ...................... 4 （二）我国慈善事业继续蓬勃发展 .................................. 5 （三）各地持续促进慈善行业规范发展 .............................. 6 二、慈善信托五周年：进入新的发展阶段................................ 7 （一）慈善信托发展进入平台期 .................................... 8 （二）慈善信托地区发展不平衡 ................................... 12 （三）受托人队伍持续扩大 ....................................... 15 （四）委托人结构出现调整 ....................................... 17 （五）无固定期限慈善信托占比显著提升 ........................... 18 （六）慈善信托目的聚焦国家战略和民生保障 ....................... 20 三、共同富裕：慈善信托是实现家族慈善的理想方式..................... 21 （一）家族慈善的内涵与意义 ..................................... 21 （二）财富传承与慈善工具比较 ................................... 22 （三）家族慈善信托主要模式 ..................................... 27 （四）家族慈善信托关注问题 ..................................... 31 四、乡村振兴：慈善信托大有可为..................................... 32 （一）对乡村振兴战略内涵的理解 ................................. 33 （二）慈善信托助力乡村振兴的功能优势 ........................... 34 （三）慈善信托助力乡村振兴的路径展望 ........................... 35 附件：慈善信托备案项目一览（2020年9月1日-2021年8月31日） .. 40 2021年度慈善信托研究报告 4 2021 年我们开启了全面建设社会主义现代化国家新征程，扎实促进共同富裕，全面推进乡村振兴，慈善事业迎来了新的历史机遇，慈善信托走向纵深发展新阶段。在9月1日《中华人民共和国慈善法》实施五周年，也是我国慈善信托诞生五周年之际，中诚信托慈善信托工作室发布《2021年度慈善信托研究报告》，这是中诚信托连续四年发布主题研究报告。报告在系统总结慈善信托五周年发展成绩和特征的同时，对共同富裕中家族慈善信托的开展模式、乡村振兴中慈善信托的支持路径等年度热点问题也进行了深入研究。 一、慈善事业：迎来新的历史机遇 党的十九届四中全会四中全会以来，“发挥第三次分配作用，发展慈善等社会公益事业”被纳入为我国推进国家治理体系和治理能力现代化的重要制度安排。中央财经委员会第十次会议进一步明确要“构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排”。慈善事业在我国经济和社会发展中的重要地位更加凸显。随着各类社会组织和慈善活动蓬勃发展，扶持与监管相结合，推动慈善事业规范发展。 （一）慈善事业在经济社会发展中占有重要地位 1. 慈善事业要在共同富裕中发挥重要作用 2019年，党的十九届四中全会提出“重视发挥第三次分配作用，发展慈善等社会公益事业”，这是党中央首次明确以第三次分配为收入分配制度体系的重要组成，确立慈善等公益事业在我国经济和社会发展中的重要地位。2020年10月，党的第十九届五中全会再次提出，要发挥第三次分配作用，发展慈善事业，改善收入和财富分配格局。2021 年 8 月，中央财经委员会第十次会议对推进共同富裕做出战略部署，指出要构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排，鼓励高收入人群更多回报社会。这是继2016年《慈善法》颁布实施后，党和国家大力对发展公益慈善事业、进行收入分配格局调整的重大部署，进一步明确了慈善事业的定位和发展方向，对慈善事业的发展提出了新要求。 2. 民政规划明确了慈善事业发展新任务 2021 年 5 月，民政部、国家发改委联合印发《“十四五”民政事业发展规划》，对促进慈善事业健康发展提出三方面主要任务。一是积极发挥慈善在第三 2021年度慈善信托研究报告 5 次分配中的重要作用，出台关于发挥第三次分配作用进一步促进慈善事业健康发展的政策措施，充分发挥慈善事业在保障改善民生中的积极作用，鼓励和支持慈善力量积极参与重大国家战略实施，健全慈善力量参与应对突发事件的体制机制。二是鼓励慈善组织和慈善信托发展，推动《中华人民共和国慈善法》激励扶持政策落地实施，协调有关部门完善税收等优惠政策，优化完善慈善组织管理制度，加强慈善活动监督。三是规范发展互联网慈善，健全促进互联网慈善发展的政策措施和监管体系，加大互联网慈善支持引导力度，激励互联网慈善创新，督促指导互联网募捐平台透明化、规范化发展。 （二）我国慈善事业继续蓬勃发展 1. 各类社会组织规模稳步增长 根据民政部统计数据显示，截至 2021 年二季度末，我国社会组织登记数量达到90.16万个，同比增长2.70%。其中基金会8647个，同比增长8.37%；社会团体37.5万个，同比增长0.54%；民办非企业单位51.8万个，同比增长4.23%。我国各省社会组织的发展并不均衡，江苏、广东、浙江省的社会组织数量位列前三。根据慈善中国网站披露数据显示，截至2021年8月31日，在全国民政部门登记慈善组织9367家，其中具有公开募捐资格的慈善组织2347家。取得公益性捐赠税前扣除资格的慈善组织4,136家。 2. 慈善捐赠呈现较快增长趋势 中国慈善联合会发布的《2019 中国慈善捐助报告》显示，2019 年我国内地接收款物捐赠共计1509.44亿元，为历年最高，其中投向教育、扶贫和医疗这三个领域的资金位列前三，合计占捐赠总量的 72.32%。全国慈善捐赠的主要来源依然是企业，但是个人捐赠增长更快。数据显示，2019 年企业捐赠款物 931.47亿元,同比增长4.56%，占捐赠总量的61.71%；个人捐赠再创新高，达398.45亿元，同比增长10.54%。无论是单笔超过10万元的大额捐赠，还是通过银行或者互联网募捐平台的小微捐赠，个人捐赠均呈现良好的增长势头。 3. 大额捐赠主体数量和金额均有较快增长 《公益时报》发布的2021中国慈善榜显示，年度捐赠总额在100万元以上的入榜企业首次突破 1000 家大关，体现了企业社会责任意识的觉醒。1 亿元以上巨额捐赠慈善家所在行业更加多元，除房地产、互联网外，还来自制造、化工、食品、纸品等多个不同行业。福布斯2021中国慈善榜显示，上榜的100位企业 2021年度慈善信托研究报告 6 家现金捐赠总额首次突破200亿元大关，达到245.1亿元，与上一年的179.1亿元相比增加37%。有51家企业的捐赠额突破1亿元，入围门槛达到2,200万元，远高于上一年的1,000万元。 4. 互联网赋能公益慈善创造更多价值 互联网快速发展推动人们的慈善观念和慈善行为发生深刻变化。一方面，互联网慈善的筹款金额