恒顺醋业：恒顺醋业2005年半年度报告的补充更正公告

1证券代码：600305 证券简称：恒顺醋业 编号：临2005－018 江苏恒顺醋业股份有限公司 关于公司2005年半年报的补充更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整。对公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。 本公司2005年8月30日在《上海证券报》刊登了公司2005年半年度报告摘要，在上海证券交易所网站披露了公司2005年半年度报告全文及摘要。现对2005年半年度报告中涉及的某些事项进行进一步说明以及对错误之处进行改正。如下： 一、公司半年度报告中披露的非经常性损益各项目与资产减值准备表、营业外支出等财务资料补充更正如下： （1）非经常性损益项目中原“坏账冲回5,395,507.17元”项目，应不在此项目中体现，应为资产价值回升转回数。具体修改如下： （二）主要财务数据和指标 2 、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,556,740.88 所得税影响数 -1,033,415.35 少数股东损益影响金额 -44,354.77 非经常性利息收入 324,240.00 合计 -3,310,271.00公司资产减值准备表的相应修改详见本公告第九条。 （2）造成各项非经营性营业外支出数目较大的原因是非经常性损益中主要有一笔250万元的慈善捐款支出在房地产子公司“营业外支出中”列支。 二、恒美嘉园一期已经竣工的楼盘，存货中没有“开发产品”的科目，公司对此补充说明如下： 恒美嘉园一期工程已全部竣工，完工总建筑面积139541m2，其中住宅928 2套105909 m2、商业用房21733 m2、配套公建5403 m2、半地下汽车库6496 m2。小区于2005年6月下旬通过镇江市建设局组织的竣工综合验收，并交付已销售的多层住宅555套58345m2。已销售暂未交付的有小高层住宅126套13315m2，未销售的有住宅247套34249 m2、商业用房21733m2、半地下汽车库6496 m2。已销售未交付与未销售的住宅、商业用房、半地下汽车库等尚未转入开发产品核算，原因主要是恒美嘉园一期工程规模较大，小区基础设施、住宅装修等配套工程于今年6月中下旬才完工，施工单位工程决算正在编制和审核、审计过程之中，开发产品的实际成本尚未最终确定。根据谨慎原则，暂不急于将已竣工工程成本结转开发产品，待开发成本归集完整、成本金额基本准确再予结转，避免对开发产品的成本作大的调整。至于已销售并交付的住宅，根据预算保持收入与成本的合理匹配结转了相应的成本。 三 、对公司开发的“恒美嘉园”一期楼盘开发及销售情况的补充更正及说明。 在半年度报告正文中，五、管理层讨论与分析 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析：对公司房地产业务的叙述中原文为“恒美嘉园报告期内实现销售回款10028万元”，10028万元为今年1-7月回收房款数据。现将此部分内容修改及补充如下： 恒美嘉园一期工程已全部竣工，完工总建筑面积139541m2，其中住宅928套105909 m2、商业用房21733 m2、配套公建5403 m2、半地下汽车库6496 m2。小区于2005年6月下旬通过镇江市建设局组织的竣工综合验收，并交付已销售的多层住宅555套58345m2。已销售暂未交付的有小高层住宅126套13315m2，未销售的有住宅247套34249 m2、商业用房21733m2、半地下汽车库6496 m2。恒美嘉园一期2005年上半年销售回款9420万元，累计到账房款25735万元，2004年年报预收房款数据为16315万元。 四、对公司开发的“恒顺翠谷”楼盘开发及销售情况的更正及说明。 在半年度报告正文中，五、管理层讨论与分析 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析：对公司房地产业务叙述的原文为“恒顺翠谷报告期内累计回收房款19814万元”，19814万元为今年1-7月回收房款数据。现将此部分内容修改及补充如下： 恒顺翠谷一、二、三期至报告期末，累计回收房款19731万元，其中2003 3年回款5374万元，2004年回款12721万元，今年上半年回款1636万元。 五、对公司子公司恒丰（镇江）食品有限公司、镇江百盛商城有限公司和江苏稳润光电有限公司报告期内的净资产收益率较高的原因，与同行业上市公司相比是否相差较大及其原因进行补充说明。 上述公司控参股公司均为外商投资企业，其净资产收益率较高的原因主要是恒丰（镇江）食品有限公司、江苏稳润光电有限公司均处在所得税税收优惠期，加上公司经营管理水平较高，在行业内有较高的地位，镇江百盛商城在镇江商业零售业居龙头地位，有较高的市场份额。 六、2005年半年报其他应收款项目中恒顺集团欠款为37711万元，半年度报告中在“公司或持有5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况”中的披露为8984万元，现对此事项进行补充说明如下。 2004年集团利用公司开具银票贴现，占用公司资金48,746.03万元，其中16,100万元转贷给子公司房地产公司；另外，公司欠集团各项往来款4,333.74万元，轧差后，集团净占用公司资金28,312.29万元。 2005年由于以前年度开具的银票陆续到期，集团共偿还由此占用资金11,035.35万元，占用资金余额降为37,710.69万元。 2005年票据到期后，集团偿还占用资金的同时，结束了部分对房地产的委托贷款业务，房地产公司在2005年6月偿还集团到期的委托贷款共计13,500万元，集团对房地产的委贷下降至2,600万元。 2005年1-6月份集团净偿还公司资金共计21,550万元，公司在其他应付款科目列示，截至2005年6月30日，该科目余额26,126.23万元。 轧差后，集团占用资金余额为8,984.46万元(37,710.69-2,600-26,126.23)。 具体详见本公告中更正后的现金流量表。 七、半年度报告中在“七、关联方及其交易”中未完整披露公司与恒顺集团等关联方的资金往来情况，现补充披露如下： （三）关联交易事项披露如下： 项 目 2005年6月30日 上年同期数 其他应收款 江苏恒顺集团有限公司 377,106,851.85 569,987,800.00 4其他应付款 江苏恒顺集团有限公司 261,262,270.21 3,294,436.04 八、半年度报告中更正后的现金流量表如下： 现金流量表 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 2005年01月01日-2005年06月30日 单位：人民币元 项 目 附注合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 - 销售商品、提供劳务收到的现金 457,328,024.45149,844,806.56 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 270,277,370.54 140,582,956.38现金流入小计 727,605,394.99 290,427,762.94 购买商品接受劳务支付的现金 298,127,977.2298,546,689.28 支付给职工以及为职工支付的现金 13,542,052.967,642,303.23 支付的各种税费 26,524,887.6311,552,201.77 支付的其它与经营活动有关的现金 55,623,824.6729,466,228.28现金流出小计 393,818,742.48147,207,422.56经营活动产生现金净额 333,786,652.51 143,220,340.38二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,322,640.646,272,887.70 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 979.90979.80 收到的其它与投资活动有关的现金 129,889.87现金流入小计 2,453,510.416,273,867.50 购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 2,467,904.231,947,916.67 投资所支付的现金 90,000,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,467,904.2391,947,916.67投资活动产生现金净额 -14,393.82-85,674,049.17三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 398,000,000.00375,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 122,500,000.00 105,000,000.00现金流入小计 520,500,000.00 480,000,000.00 偿还债务所支付的现金 469,050,000.00349,000,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 7,994,552.648,301,284.92 其中：支付少数股东的股利 支付的其它与筹资活动有关的现金 203,000,000.0095,000,000.00现金流出小计 680,044,552.64452,301,284.92筹资活动产生现金净额 -159,544,552.64 27,698,715.08 5四、汇率变动产生的现金流量 -五、现金及现金等价物净增加额 174,227,706.0585,245,006.29企业法人代表：叶有伟 主管会计工作负责人：张玉宏 会计机构负责人：章健 现金流量表附表 编制单位：江苏恒顺醋业股份有限公司 2005年01月01日—2005年06月30日 单位：人民币元项 目 附注合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 - 净利润 16,427,181.9231,034,726.77 加：少数股东损益 9,532,304.04 计提的资产减值准备 -5,129,518.23-9,917,942.80 固定资产折旧 7,988,461.874,926,207.06 无形资产摊销 96,557.25 长期待摊费用摊销 140,252.93 待摊费用减少(减:增加) -1,058,188.04 预提费用增加(减:减少) 890,107.13-593,470.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -979.80-979.80 固定资产报废损失 财务费用 7,945,325.468,256,480.24 投资损失(减:收益) 2,632,187.2428,671,644.77 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 129,348,724.647,359,548.38 经营性应收项目的减少(减:增加) 95,940,607.2560,238,394.23 经营性应付项目的增加(减:减少) 69,033,628.8513,245,731.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 333,786,652.51 143,220,340.382.不涉及现金收支的投资和筹资活