Northwest Natural Gas Company Retirement K Savings Plan 研报总结
1. 计划概述
该计划是一项覆盖 Northwest Natural Gas Company (NW Natural)、SiEnergy Holding, LLC 和 NW Natural Renewables Holdings, LLC 员工的固定缴款计划。计划于 2025 年 1 月 7 日纳入 Si Investment Co, LLC 员工，并于 2024 年 12 月 31 日终止了 SiEnergy, L.P. 401(k) 计划。NW Natural 为计划发起人和管理员，Fidelity Management Trust Company 为受托人。
2. 缴款规则
- 参与者可自愿选择缴纳不超过其薪酬 50% 的部分，默认自动缴纳 8%。
- 非工会员工可获得 60% 的匹配缴款（最高 4.8%），工会员工为 50%（最高 4%）。
- SiEnergy 员工可获得 100%（最高 3%）和 50%（最高 2%）的匹配缴款（最高 4%）。
- NW Natural 每年可进行补充缴款，但 2025 年和 2024 年未进行。
- 非缴款雇主贡献：2006 年后非工会员工每年 5%，2009 年后工会员工每年 4%，均为三年递延归属。
3. 投资选项
- 参与者可投资于 BlackRock 管理的共同信托基金、Fidelity 管理的互助基金或 NW Holdings 普通股。
- 可通过 Fidelity's BrokerageLink 选择其他投资选项，但 NW Holdings 股票投资限制在 25% 以内。
4. 资产管理
- 资产按公允价值报告，采用不同层级的公允价值计量方法。
- 主要投资包括集体信托基金（按每日净资产值）、NW Holdings 股票（按市场收盘价）、互助基金（按净资产值）和经纪账户（按净资产值或收盘价）。
5. 风险与不确定性
- 投资证券面临利率、市场信用风险，可能影响参与者账户余额。
6. 关联方交易
- 主要为参与者贷款和 NW Holdings 股票投资，后者为关联方交易。
- 2025 年和 2024 年 NW Holdings 股票交易分别为买入 29,437 股和 30,917 股，卖出 29,534 股和 35,048 股。
7. 税务状况
- 计划自 2017 年起获得税务豁免资格，目前无不确定税务立场。
8. 终止条款
- 计划终止时，参与者账户将完全归属且不可撤销，NW Natural 可继续信托或清算分配资产。
9. 关键数据
- 2025 年非缴款雇主贡献 6,093,153 美元，2024 年 4,888,718 美元。
- 2025 年和 2024 年分别有 83,738 美元和 12,833 美元的没收账户余额。
- 2025 年和 2024 年分别使用约 160,000 美元和 320,000 美元的没收资金抵消雇主贡献。
10. 后续事件
- 2026 年 1 月 1 日起，计划更名为 Northwest Natural Retirement K Savings Plan。
- 2026 年起，NW Natural Water Company, LLC 及其子公司员工可参与计划。
