Marathon Petroleum Thrift Plan 年度报告摘要
计划概述
- 计划类型：由 Marathon Petroleum Company LP 赞助的固定缴款型退休计划，覆盖公司员工及相关授权雇主参与。
- 参与方式：员工可自愿选择缴存最高 75% 的合格工资，包括预税、罗斯、后税和补缴缴款，但不超过年度《税收代码》限额。
- 匹配缴款：公司按员工合格工资的 6% 进行匹配缴款，其中参与合格学生贷款还款计划的员工可享受匹配。
- 账户估值：参与者账户根据其投资组合相对比例记录缴款、公司缴款和计划收益（损失），并扣除投资和管理费用。
- 归属：2016 年 1 月 1 日或之后的公司匹配缴款及收益立即归属，早期匹配缴款及收益在特定条件下归属。
会计政策
- 会计基础：采用美国公认会计原则（US GAAP）的应计制。
- 估值方法：完全受益响应型投资合同按合同价值报告，其他投资按公允价值报告。
- 收入确认：证券买卖按交易日期记录，投资相关费用包含在公允价值变动中，利息按应计制记录，股息按除息日记录。
- 福利支付：福利在支付时记录。
公允价值测量
- 估值技术：采用市场法、收益法和成本法，分为三个层级（Level 1、Level 2、Level 3）。
- 主要资产类别：
- 普通股和共同基金：按活跃市场收盘价或每日净值报告（Level 1）。
- 共同集体信托（CCTs）：按单位净值报告，投资机会有限（Level 2）。
- 稳定价值基金：持有合成投资合同（SICs）和现金等价物，SICs 按合同价值报告，基金通过信用利率公式将市场价值变化转化为收入分配。
关键数据和结论
- 公司股票：计划持有公司股票，2025 年末价值 8.49 亿美元，成本基础 3.44 亿美元。
- 费用：参与者每年支付 26 美元的管理费，2025 年稳定价值基金费用 733.76 万美元。
- 风险：投资面临利率、市场信用风险，可能影响参与者账户余额。
- 后续事件：2026 年 2 月 27 日，HR&P Plan 中北风管理 LLC 和/或北风中游合作伙伴 LLC 的参与者账户余额并入本计划。
- 税务状况：计划获得 IRS 赞可，认为其符合《税收代码》要求，无不确定税务地位。
