Peapack Private Employees’ Savings and Investment Plan 年度报告总结
计划概述
- 计划名称：Peapack Private Employees’ Savings and Investment Plan（Peapack 私人员工储蓄和投资计划）
- 计划类型：参与式、税收合格的定义贡献计划
- 覆盖范围：Peapack Private 全职员工，满足资格要求
- 管理公司：2024年1月15日前为 Prudential Retirement Insurance & Annuity Company (PRIAC)，后改为 Fidelity Management and Research Company (FMR)
- 计划变更：2025年1月1日，Peapack-Gladstone Bank 更名为 Peapack Private Bank & Trust
贡献机制
- 自动加入：员工入职35天内未选择加入，将自动加入计划，初始自动扣款率为6%
- 自动扣款：自动从员工基本工资中扣除部分金额作为预税401(k)扣款，除非员工做出相反选择
- 自动扣款率：每年增加1%，最高为工资的10%
- 资格年龄：21岁
- 年度扣款限额：2025年为工资的92%，或 IRS 限额 $23,500 的较小者
- 追赶贡献：50岁以上或将在当年达到50岁的员工可额外扣款，2025年最高 $7,500
- 匹配贡献：Peapack Private 按50%匹配员工扣款，最高6%的工资，2025年贡献 $2,723,865
- 利润分享贡献：Peapack Private 可选择向符合条件的员工进行利润分享贡献，2025年未进行
- 其他贡献：包括“年龄和服务”贡献、“增强贡献”和“合格非选择性贡献”（QNEC），2025年进行了 QNEC 贡献 $1,769,532
账户管理
- 账户构成：员工贡献、银行贡献、计划收益，扣除提款和管理费用
- 投资选择：员工可自行选择计划提供的投资选项
- 收益分配：基于员工收益或账户余额
- 归属：员工贡献及收益立即归属，匹配贡献基于连续服务年限，3年服务后完全归属
提取和没收
- 提取方式：一次性提取或分期支付，终止服务时（死亡、残疾、退休）可选择
- 其他终止提取：非正常终止服务时，可提取归属权益
- 服务中提取：达到59½岁或因困难原因可提取
- 没收：未完全归属员工的雇主贡献将被没收，用于抵消未来雇主贡献或支付管理费用，2025年没收总额 $82,212，用于管理费用 $21,818
财务状况
- 审计机构：BDO USA, P.C.（2026年起）和 Crowe LLP（2007-2024年）
- 财务报表：2025年12月31日和2024年12月31日的净资产报表，以及变动表
- 审计意见：财务报表公允反映了计划的净资产和变动情况
重要会计政策
- 会计基础：应计制
- 投资估值：除完全受益响应合同外，其他投资按公允价值报告
- 收入确认：利息按应计制，股息按除息日
- 估计：计划管理需要进行估计和假设，可能与实际结果存在差异
风险和不确定性
- 投资风险：利率风险、市场风险和信用风险
- 影响：投资价值变化可能影响参与者账户余额和报告金额
关联方交易
- 关联方：雇主、计划受托人、服务提供方等
- 交易类型：管理费用支付、与 Peapack-Gladstone Financial Corporation 的股票投资和交易、参与者贷款、Fidelity Workplace Services 提供的记录保存服务
后续事件
- 评估时间：截至2026年6月23日
- 披露：无其他需要披露的后续事件
税务状况
- 税务地位：计划管理方认为计划符合 IRC 第401(a)条的规定，享受 IRC 第501(a)条的免税待遇
- 税务负债：截至2025年和2024年，计划未识别或预期需要确认不确定税务负债
补充信息
- 资产表：2025年12月31日的资产表已接受审计程序
