Priority Technology Holdings Inc 2026年季度报告

是 ☑ 不 ☒ 常用或定义术语 第一部分 财务信息 项目 1. 财务报表 未审计的合并资产负债表 未审计的合并利润表和综合收益表 未审计的合并股东权益变动及少数股东权益变动表 未审计的合并现金流量表 未审计的合并财务报表附注:1. 展示基础及重要会计政策2. 收购3. 收入4. 结算资产和负债5. 应收票据6. 固定资产、设备和软件7. 商誉及无形资产8. 债务义务9. 所得税10. 股东权益赤字11. 股票期权薪酬12. 承诺和或有事项13. 公允价值14. 分部信息15. 每股收益16. 期后事项第二部分 其他信息项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析项目3. 关于市场风险的定性和定量披露项目4. 控制和程序第二部分 其他信息项目1. 法律诉讼项目1A. 风险因素项目2. 未注册的股权证券销售及收益使用项目3. 高级证券违约项目4. 矿山安全披露项目5. 其他信息项目6. 附录签名 Priority Technology Holdings, Inc. 未经审计的合并资产负债表(in thousands, excluding share data) Priority Technology Holdings, Inc. 非审计合并财务报表附注 1. 展示基础和重大会计政策 商业，整合与展示 Priority Technology Holdings, Inc. 及其合并子公司在本文中统称为“Priority”、“公司”、“我们”、“我们的”或“我们”，除非上下文有其他要求。Priority 是一家专注于支付和银行金融科技领域的公司，旨在通过集成的商业引擎收集、存储、借贷和发送货币，该引擎结合了全面的商户收单服务、完整的自动化付款工具以及先进的财务管理解决方案，以加速客户的现金流并优化其营运资本。 该公司每年12月31日结束财年，并在每个财年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日报告季度业绩。报告的期间业绩结果并不一定代表全年业绩。 随附的未经审计的合并财务报表包括公司及其主要子公司的账目。所有内部公司间的余额和交易在合并时均已消除。这些未经审计的合并财务报表是根据SEC的规定和规则，按照美国通用会计准则（GAAP）编制的临时财务信息。截至2025年12月31日的合并资产负债表是根据公司2025年12月31日年度结束的10-K年度报告中的经审计合并财务报表编制的，但不包括美国通用会计准则（GAAP）要求年度合并财务报表的所有披露。 NCI代表公司持有利润权益少于100%的某些合并实体的股权。在公司持有利润权益少于100%的情况下，公司所有权利益的变动保留其对公司的控制权益被视为权益交易。截至2026年3月31日，根据适用的运营协议，没有可归属于NCI的收入。 在公司的管理层看来，为了公正展示未审计的合并财务报表（适用于中期），所有必要的调整都已做出。这些调整包括正常循环应计和影响资产和负债账面价值的估计。应将这些未审计的合并财务报表与合并财务报表和注释一起阅读，这些注释包含在公司2025年12月31日结束的年度报告的10-K表格中。 某些以前期间的数额已重新分类以符合当前期间的列报。这些重新分类对我们公司已报告的合并财务报表的影响并不重大。 段重命名 在2025年12月31日这个年末，公司对其业务部门进行了更名，以与提供的服务相一致。SMB Payments更名为Merchant Solutions，B2B Payments更名为Payables，Enterprise Payments更名为Treasury Solutions。这些部门没有其他变动，更多详细信息请见。注意15.段信息. 估计的使用 未经审计的合并财务报表的准备，需按照美国通用会计准则（GAAP）要求管理层做出影响所报告的资产和负债金额的估计和假设，以及在该日期披露的或有资产和或有负债，以及在报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。 外币 该公司的报告货币是美元。该公司在印度的子公司的功能货币是印度卢比。该公司在加拿大的子公司的功能货币是加拿大元。公司采用加拿大元。因此，以外币计价的资产和负债应在最后一天的当前汇率折算成美元。 报告期。收入和费用使用报告期内的平均汇率进行折算。折算调整作为累计折算调整的一部分进行报告。其他全面收入 津贴损失预计 开始和结束时赔偿预计损失的数量如下： 最近采用的会计准则 计量应收账款和合同资产信用减值损失ASU2025-05 在2025年7月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2025-05。金融工具-信用损失（主题326）（ASU2025-05）在估算预期信用损失时提供了一种实用方法，该方法假设截至资产负债表日期的现状在应收账款和合同资产剩余使用寿命内保持不变。该会计准则自2025年12月15日后开始的财政年度和年度报告期内的中期报告期生效。允许提前采用。采用本准则对运营结果、财务状况、现金流量或披露没有重大影响。 最近发布待采纳的会计准则 费用分解-收入表-会计准则2024-03 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03。收入报表-综合收益-费用分解披露（子主题220-40）(\"ASU2024-03\")要求在财务报表附注中对某些包含在利润表表面的费用类别进行更详细的分类披露。该会计准则自2026年12月15日之后的财年开始生效，以及自2027年12月15日之后的年度报告期内的中间期。允许提前采用。公司将于2027年12月31日结束的财务年度采用此指南。该指南预计只会影响披露内容，而不会影响经营结果、财务状况或现金流。 会计内部使用软件ASU2025-06 在2025年9月，FASB发布了ASU2025-06。无形资产-商誉及其他-内部使用软件（副主题350-40）(ASU2025-06)针对内部使用软件的会计改进目标。修订案更新了指南，考虑了不同的软件开发方法，并更新了对软件成本资本化的要求。本准则自2027年12月15日后开始的年度报告期间及这些年度报告期间内的中期报告期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估本准则对其合并财务报表的影响。 临时报告ASU2025-11 临时报告（主题270）在2025年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2025-11。(\"ASU2025-11\")为综合披露清单的当前要求提供了明确性。该公司还需披露自上一个年度报告期以来对公司具有重大影响的事件。该项会计准则变动适用于中期报表。 报告期在2027年12月15日之后开始的年度报告期以及提前采用是允许的。公司目前正在评估此会计准则更新对其中期报告的影响。合并财务报表及公告 2. 收购 收购发生在以前年度 PaySlate 2025年1月21日，Priority的全资子公司Priority Canada Acquisition Company, Inc.收购了Payslate Inc.（加拿大）及其子公司Rentmoola Payment Solutions Ltd（英国）（统称为“Let us business”）100%的股权。Let us business主要处理美国和加拿大的物业管理公司的租金支付。此次收购将为公司的财务解决方案租金支付业务提供协同效应的机会，并扩大Priority在加拿大的服务范围。该收购按照ASC 805的会计准则采用收购法进行核算。企业合并总购买对价为8800万美元，其中现金对价4400万美元由公司现金流提供，延期对价4300万美元，或有对价100万美元。 该4.3百万美元的递延款项以收购日的公允价值进行记录。根据协议，递延款项将按月支付，等于总利润的40%，总支付金额不会超过6.5百万美元。任何未支付余额将于2030年1月21日前一次性付清。公司在整个期间将对递延款项计提利息费用。 The final purchase price allocation is set forth in the table below: 最终的购买价格分配如下表所示： 总购买考量，扣除现金收讫 andwerediscountedtopresentvalueataratereflectingariskassociatedwiththepayoffs.该金额按照反映与收益相关的风险率的比率折现至现值。Thefairvaluewasestimatedtobetheaveragepresentvalueofthedeferred Goodwill of $6.1 million arising from the acquisition primarily consists of the expected synergies and other benefits from combining operations. There was no goodwill deductible for income tax purposes. The goodwill was 100% allocated to the Company's Treasury Solutions reportable segment.包括3800万美元的递延所得税资产，拥有完全估值豁免。 Sila 2025年8月26日，Priority的全资子公司Priority Tech Ventures, LLC，通过其合并子公司，收购了Sila Inc.（以下简称“Sila业务”或“Sila”）的全部流通股份，包括所有投票权。Sila是一家支付平台，通过简单的应用程序编程接口，实现ACH转账、即时结算、数字钱包和内置合规性。此次交易中获得的技术将补充Priority当前的财务解决方案。此次收购按照ASC 805会计准则下的收购方法进行核算。商业合并交易总对价为7200万美元，包括3400万美元的现金对价，由公司现金流提供资金，以及3800万美元的或有对价，用于合同终止权和额外的或有对价。当达到特定门槛时，终止权将作为毛利润的百分比支付，而额外的或有对价将基于卖方递延税损失的利用情况支付。在完成因时间差异而进行的常规调整后，购买价格被视为初步价格。 合同中规定的或有对价在收购日以公允价值390万美元入账。或有对价将按季度支付，条件为...协议中注明的为期七年的条款，总支付将不超过1700万美元。 The preliminary purchase price allocation is set forth in the table below: 总购买考量，扣除现金收讫 (3)(4)付款已被折算成现值，以反映与回报相关的风险。公允价值估计为或有对价的平均现值。付款，整体的韵律，模拟。或有对价代表着合同收益的实际价值，以及由于净运营亏损结转而应占的份额。卖家在将来。包含9500万美元的递延税款资产。在2025年第四季度，公司因在收购日存在的额外信息而记录了测量期间调整。 该收购资产和承担负债的公允价值超过了支付的代价，因此产生了低价购买收益。公司审查了其收购会计方法，确认了所有资产和负债都得到了适当识别，并确保了计量反映了截止日期的代价。该收益主要归因于根据ASC740的相关规定确认了与Sila历史净经营亏损相关的递延所得税资产。低价购买收益记录在其他收入，净收入中，在未经审计的合并利润表和综合收益表中。 DMS 2025年10月1日，Priority的子公司Priority DMS, LLC与DMSJV, LLC（以下简称“DMS”）签订了资产购买及出资协议，以收购DMS的大部分资产，包括所有投票权益。DMS通过提供营销和销售卡及ACH处理服务以及辅助服务（包括POS系统、支付网关、支付处理和授权、清算及信用卡、借记卡和ACH交易的结算）为汽车经销商提供信用卡处理解决方案，这将补充公司的商户解决方案报告部门。该收购按照ASC 805的会计准则采用购买法