*ST椰岛：*ST椰岛2023年年度报告(修订后)

公司代码：600238 海南椰岛（集团）股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人段守奇、主管会计工作负责人马贺及会计机构负责人（会计主管人员）余唐健声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-14,819.24万元。2023年末合并报表累计未分配利润-46,232.59万元。由于公司本报告期净利润为负数，且合并未分配利润为负数，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》相关规定，公司拟2023年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 十、重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中可能面对的风险部分。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义......................................................................................................................................3第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................4第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................9第四节公司治理............................................................................................................................31第五节环境与社会责任................................................................................................................48第六节重要事项............................................................................................................................52第七节股份变动及股东情况........................................................................................................65第八节优先股相关情况................................................................................................................72第九节债券相关情况....................................................................................................................73第十节财务报告............................................................................................................................73 备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。报告期内公司在上海证券交易所网站及指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 五、公司股票简况 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益》(2023年修订)执行，并进行追溯调整。 2023年度公司受控制权变更、经营团队调整、市场动销不畅等因素影响,主营业务收入整体下滑，当期营业毛利无法覆盖当期经营费用，加上应收款项计提信用减值损失，导致公司经营亏损。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目 十二、其他 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2023年度，受整体经济增长趋势放缓，国内消费品市场恢复不如预期，加上报告期内公司控制权变更信息持续影响，市场动销受到较大波及，销售回款较往年出现较大幅度下滑。为改善公司经营情况，公司董事会在主要股东方的大力支持下，通过调整董事会结构，实现控制权的平稳过度。通过完善公司治理结构，组建新的管理团队，实施销售体系改革，重塑品牌价值，对产品进行迭代升级，逐步打通渠道梗阻。 1、加快产业调整 报告期内，公司以回归初心，聚焦酒业，坚守价值为战略定位，围绕增强主营业务发展为中心，加快业务调整步伐。对各项业务重新进行了梳理，结合行业情况、政策及公司资源重新判断相关业务价值，暂停了全球购、跨境电商业务的运营。 2、深化销售体系改革 根据公司战略调整和市场特点，将原有分散的销售团队进行整合，建立垂直化的销售组织架构管理体系，组建响应速度更快、市场敏感度更高，执行力更强的销售团队，结合借助合作商资源打造更具纵深化的销售网络。 3、启动产品迭代升级 面对产品老化带来的销售制约，下半年公司对产品线进行全面梳理后，针对不同的市场需求，实施更加精细化的产品定位与分类，启动了产品迭代计划。产品迭代计划既是产品升级、也是品牌升级，更是对消费者消费需求升级的有力保障，将致力于满足和开创消费者未来新需求。 4、挖掘品牌文化 结合国家非物质文化遗产“琼剧”及海南省非物质文化遗产“椰岛·鹿龟酒”（酿泡技艺）双非遗文化，以琼剧方式讲述“椰岛·鹿龟酒”与琼崖纵队的红色革命故事。通过深入省内十余个市县演艺鹿龟酒文化的“椰岛魂”琼剧巡演活动，深刻诠释了椰岛品牌红色基因，充分挖掘品牌文化，增强品牌记忆，提升品牌影响。经过多年的品牌培育与文化积淀，椰岛品牌被国家商务部评定为“中华老字号”，进一步奠定和丰富了椰岛品牌文化基础。 5、人才梯队建设提速 加大人才梯队建设力度，实施更加积极的人才引进与培育政策，开展组织架构与人力资源管理体系架构改革，建立垂直化的管理体系，对岗位、薪酬、绩效体系提升优化，进一步激励核心人员的积极性、创造性。 6、生产组织保障有序 报告期内，椰岛酒业被认定为“海南省专精特新中小企业”。生产管理方面围绕管理精细化，有序组织生产，保障产品质量。供应链方面加强了供方源头管理，克服相关因素制约，全力保障市场需求。同时推进安全生产标准化，提升了安全管理水平。 7、党建入章赋能发展 报告期内，完成党建入章的公司章程修订工作，加强公司党的政治建设，坚持和落实中国特色社会主义根本制度、基本制度、重要制度，贯彻执行党的路线方针政策，保证党组织决议在公司贯彻落实，实现党建工作与公司发展战略的相互促进。 二、报告期内公司所处行业情况 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2011）和中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），依据公司主营业务、主要产品的具体情况，公司所处行业大类为“酒、饮料和精制茶制造业”。 1、酒类业务 （1）健康保健酒、露酒行业发展情况 国家国务院办公厅印发《关于发展银发经济增进老年人福祉的意见》，提出4个方面26项举措，被称为“银发经济26条”。其中以中老年为主体的保健酒，其市场规模就在不断扩大。2022年中国保健酒需求量从2013年的51.48万千升增长至91.2万千升，市场规模从2013年的174.2亿元增长至360.38亿元；预计2023年中国保健酒需求量将达到93.4万千升，保健酒市场规模将达到377.15亿元。 而随着新国标对露酒定义的厘清，这种既包含白酒特质又兼具功能性作用和风味特色的饮品开始受到市场的关注和重视，露酒的规模不断增长。2022年露酒产业实现销售收入262亿元，收入和利润已超越了黄酒和葡萄酒，是继白酒、啤酒之后的中国第三大酒种。与此同时，目前我国露酒在酒类消费中的占比还不到3%，发展空间巨大。 （2）白酒行业发展状况 国家统计局发布数据显示：截至2023年末，全国规模以上白酒企业全年酿酒总产量449.2万千升，同比减少2.8%。中国酒业协会发布的《2023中国白酒产业发展年度报告》显示，近年来，白酒行业规模以上企业数量减少，利润进一步向头部企业集中。头部酒企持续增长，中小酒企、一些没有竞争能力或没有