2026年管理计划——内部审计处

内部审计服务2026年工作计划总结

一、引言

内部审计服务（IAS）作为欧盟委员会绩效管理体系的核心组成部分，其战略规划与执行紧密围绕2025-2029年战略计划展开。该计划将委员会政治优先事项转化为具体目标，确保机构协同、责任明确，并统一各服务部门行动。2026年管理计划明确了IAS本年度的核心产出与目标，并涵盖构建现代化、可持续公共行政管理的共同目标。

二、实现委员会2026年优先事项的具体目标

IAS致力于通过四大具体目标支持委员会成为现代化、高效能和可持续的机构：

1. 提升绩效与问责制

   • 执行广泛审计项目，包括对委员会及非集中式欧盟机构的保证与非保证审计，涵盖文档访问、道德框架、数据管理、危机管理、IT安全、费用管理等主题。
   • 每年参与编制委员会综合财务与问责报告，并通过年度内部审计员报告总结审计建议及落实情况。
   • 通过审计结果影响委员会绩效提升，并定期向监管机构汇报建议落实进度。

2. 高风险领域保证覆盖

   • 审计策略聚焦于提供合理保证，确保现有控制措施能有效缓解高风险领域的风险。
   • 五年审计战略围绕六大主题展开，覆盖委员会最高风险领域，并确保财务管理的最低覆盖水平。
   • 非集中式机构审计计划同样基于年度风险评估，动态调整审计主题。

3. 适应性与创新

   • 完成新框架文件制定，包括2025-2029年审计战略，并修订对非集中式机构的审计方法。
   • 重塑审计手册，对齐新全球内部审计标准，并发布公众版手册。
   • 通过多维度横向项目（如数字化审计工具应用）保持审计实践与审计环境同步。

4. 专业标准、质量与效率

   • 遵循全球内部审计标准，并在2026年签署非集中式机构使命章程。
   • 建立新质量保证与改进计划，并准备外部质量评估的术语文件。
   • 通过内部培训、IAS学院和审计员论坛支持员工专业发展。
   • 通过年度满意度调查收集反馈，持续优化工作流程与资源利用效率。

三、现代化与可持续公共行政管理：2026年产出

IAS通过内部控制系统支持高效管理，并持续评估其有效性。具体产出包括：

1. 人力资源管理

   • 对齐委员会企业人力资源战略，通过月度简报、双月度座谈会提升员工参与度。
   • 推动性别与地域平衡，支持中管理层女性晋升，并持续吸引多元化人才。
   • 通过培训与认证提升员工能力，并开展技能提升计划。

2. 数字化转型与数据管理

   • 实施两年滚动行动计划，推动数字化审计与转型。
   • 提升IT、网络安全和数字技能培训覆盖率，并推广数据分析工具应用。
   • 迁移审计管理系统至最新版本，并评估云迁移方案。
   • 系统化更新数据资产，明确数据责任，提升数据质量，并开展数据技能培训。
   • 优化本地SharePoint结构，并确保个人数据处理符合数据保护法规。

3. 财务稳健管理

   • 委员会授权官员负责IAS预算执行，并确保资源合规使用。
   • IAS执行内部事前与事后控制，并定期评估内部控制系统有效性。

4. 欺诈风险管理

   • 实施新反欺诈战略，并持续开展伦理、利益冲突、举报机制等培训。
   • 将欺诈风险纳入审计评估，并系统向欧洲反欺诈办公室（OLAF）汇报。

5. 环境管理

   • 减少建筑能耗、碳排放、废物生成，并降低员工差旅排放。
   • 参与节能倡议，推广可持续出行，并定期报告环境行动计划落实情况。