Emerson Electric Co. Retirement Savings Plan 年度报告总结
计划概述
- 计划类型： Emerson Electric Co.（Emerson）赞助的固定缴款退休储蓄计划（Plan），受《员工退休收入安全法》（ERISA）约束。
- 参与资格： 公司业务单元中参与计划且属于参与计划的集体谈判单位的非排除性员工。
- 管理责任： 管理评审委员会负责计划的投资管理和资金筹集。
- 账户管理： 为每个参与者维护单独账户，记录其对计划投资的兴趣，包括缴款、公司缴款、股息、投资收益或损失。
参与者账户与缴款
- 缴款选项： 参与者可选择将最高40%的薪酬（1%递增）缴入计划，可选择预税、后税或罗斯基础，受ERISA、内部收入法（Code）和计划限制。
- 自动缴款： 新员工在45天后自动加入计划，初始缴款率为预税合格薪酬的6%，除非选择退出，否则投资于年龄适当的Vanguard Target Retirement Trust。
- 公司缴款： 公司可进行酌情匹配缴款和酌情非选举缴款。部分参与者（非主要美国固定收益计划受益人）每年获得一次性非选举公司缴款和增加的匹配缴款。
- 没收款项： 终止员工的未归属公司缴款被分配以减少未来的公司缴款，剩余部分可用于支付计划费用。2025年和2024年的没收款项分别为280,498美元和985,923美元，用于减少公司缴款，支付计划费用的金额在两年中均微不足道。
资助与收益
- 收益来源： 计划收益来自主信托（Master Trust）的投资增值或贬值以及投资收益（利息和股息）。
- 投资估值： 计划在主信托中的投资以公允价值计价，包括共同基金、集体基金和信托、Emerson普通股基金和货币市场基金。
- 投资收入： 2025年主信托投资收益为XX美元，计划占XX美元。
其他重要信息
- 归属： 参与者缴款和相关股息、收益和损失始终100%归属。公司匹配缴款和相关股息、收益和损失通常在前5年的每年服务年限20%的速度归属。非选举公司缴款在3年后悬崖归属。所有金额在达到退休年龄（55岁）、死亡、完全永久性残疾或计划终止时完全归属。
- 投资选项： 参与者可指定其总缴款的一部分投资于各种计划投资基金，可随时更改投资选择，并可将现有账户余额的任何部分转移到其他可用投资基金。
- 参与者贷款： 参与者可按借入日期的Prime利率加1%的利率从计划中借款，贷款期限通常为1至4年。
- 收益支付： 参与者在55岁退休、死亡、残疾或与公司终止雇佣后，可一次性支付、分期支付或以其他形式支付其账户中全部归属余额。
- 税收状况： 税务局已确定计划及其相关信托符合Code的适用部分，因此保持税收资格。
会计政策与风险
- 会计基础： 会计报表按美国公认会计原则的应计制编制。
- 估值与收益确认： 投资按公允价值估值，收益在实现时确认。
- 风险与不确定性： 计划投资于证券和共同基金，面临利率、市场和信用风险，投资价值可能发生重大变化。
关键数据
- 截至2025年9月30日的净资产可用余额： XX美元。
- 2025年收益： XX美元。
- 2025年参与者缴款： XX美元。
- 2025年公司缴款： XX美元。
- 2025年支付给参与者的福利： XX美元。
结论
Emerson Electric Co. Retirement Savings Plan 是一个稳健的退休储蓄计划，拥有多元化的投资组合和灵活的缴款选项。计划受益于公司的酌情缴款和良好的投资表现。然而，计划也面临市场风险和利率变化的风险。总体而言，该计划为参与者提供了良好的退休储蓄机会。
