艾默生电气 2024年度报告

艾默生电气公司退休储蓄计划（计划）是一项受1974年修订的《员工退休收入安全法案》（ERISA）约束的确定缴费计划，为符合资格的参与者提供退休储蓄福利。计划由艾默生电气公司（艾默生）赞助和管理，参与者可按一定比例将薪酬税前或税后纳入计划，公司提供匹配贡献。计划设有多种投资选项，包括股票基金、债券基金、平衡信托和目标退休信托等，参与者可灵活调整投资分配。

核心数据：

• 截至2024年9月30日，计划可分配用于福利的净资产为363.34亿美元，较2023年增长1.8亿美元。
• 2024年参与者的贡献总额为8.32亿美元，公司匹配贡献为3.92亿美元。
• 计划投资组合主要包括股票和债券基金，其中股票基金占比约53.7%，债券基金占比约27.4%。

财务状况：

• 计划投资收益主要来自主信托（Master Trust）的投资增值、股息和利息收入，2024年投资收益为25.72亿美元。
• 计划运营费用主要由参与者承担，2024年费用为5.64亿美元。
• 计划设有贷款选项，参与者可借款其账户余额的一定比例，2024年贷款总额为14.53亿美元。

税收状态：

• 美国国税局已确认计划符合税法要求，目前保持税收合格状态。
• 计划允许参与者根据特定条件提取部分或全部贡献，包括重大经济困难提取、CARES Act相关分配偿还、符合条件转移或退休提取等。

后续事件：

• 2024年12月31日起，部分不受集体谈判协议覆盖的参与者账户余额并入艾默生储蓄计划。
• 2025年1月1日起，艾默生普通股基金停止接受新投资。

研究结论： 艾默生电气公司退休储蓄计划财务状况稳健，投资组合多元化，能够有效管理风险。计划运营符合税法要求，为参与者提供灵活的投资选择和提取选项，整体表现良好。