財務概要
- 收入：約人民幣86,632,000元，同比增长7.4%。
- 毛利：約人民幣12,376,000元，同比下降41.8%。
- 年内虧損：約人民幣24,495,000元，同比減少0.2%。
- EBITDA：約人民幣5,054,000元，同比下降57.2%。
- 每股基本及攤薄虧損：人民幣7.24元，同比下降9.3%。
- 現金及現金等價物：約人民幣23,527,000元，同比增长390.6%。
- 存貨：約人民幣3,614,000元，同比下降90.1%。
- 貸款：約人民幣187,786,000元，同比下降11.2%。
- 負債淨額：約人民幣270,163,000元，同比增长7.0%。
業務回顧及展望
- 收入增長：主要來自專注於向B2B客戶生產冷凍濃縮橙汁及非還原橙汁，包括向果汁貿易公司促銷及擴大銷量。
- 毛利率下降：主要由冷凍濃縮橙汁分部表現所致，橙子產量下降導致水果採購成本上升以及內部產能不足。
- 挑戰：全球經濟前景不明朗，來年整體營商環境仍然充滿挑戰。
- 重點：重新聚焦冷凍濃縮橙汁及相關產品業務，以企業客戶的主要供應商身份推動並加強業務合作關係。
管理層及審核委員會對審核保留意見之意見
- 流動資金狀況：管理層致力改善流動資金狀況，已實施多項措施，包括與銀行磋商延長逾期本金还款。
- 重組協議：已與銀行達成初步重組協議，包括延長还款期限、降低利息等。
- 持續經營：董事會認為以持續經營基準編製綜合財務報表屬適當。
經營表現
- 森美產品：銷售額由約人民幣15,031,000元減少約56.4%至約人民幣6,551,000元。
- 冷凍濃縮橙汁及相關產品：銷售額由約人民幣65,613,000元增加約22.1%至約人民幣80,081,000元。
- 分銷成本：約人民幣2,298,000元，同比下降43.4%。
- 行政開支：約人民幣29,440,000元，同比增长2.1%。
- 融資成本：約人民幣16,828,000元，同比下降14.2%。
流動資金、財務資源、資本負債及資本架構
- 流動負債淨額：約人民幣345,810,000元。
- 現金及現金等價物：約人民幣23,527,000元。
- 借款：約人民幣187,786,000元。
- 公司債券：約人民幣39,021,000元。
- 貿易及其他應收款項：約人民幣9,483,000元。
- 存貨：約人民幣3,614,000元。
- 速動比率：0.09倍。
- 流動比率：0.10倍。
外匯風險
資產抵押
或然負債
資本開支
- 約人民幣7,318,000元，用於購置物業、廠房及設備。
人力資源及薪酬政策
- 有93名僱員，提供優厚薪酬待遇、酌情花紅以及社會保險福利。
報告期後事項
- 除本年度業績公告別處所載披露外，概無其他重大期後事項。
綜合財務報表的呈列基準
- 董事合理預期本集團有足夠資源於可見將來繼續經營，因此採用持續經營會計基準。
應用新訂國際財務報告準則
- 已應用國際財務報告準則的修訂，並預期不會對本集團的綜合財務報表構成重大影響。
收入
- 主要從事製造及銷售冷凍濃縮橙汁及其他相關產品以及森美鮮榨橙汁及其他產品。
- 按商品類別、銷售渠道/客戶類型、收入確認時間、地區市場劃分收入。
營運分部資料
- 分為製造及銷售冷凍濃縮橙汁及其他相關產品業務分部，及製造及銷售森美鮮榨橙汁業務及其他產品業務分部。
- 冷凍濃縮橙汁及相關產品銷售額約人民幣80,081,000元，森美鮮榨橙汁及其他產品銷售額約人民幣6,551,000元。
地區資料
- 業務主要位於香港及中國內地。
- 非流動資產資料按資產的地理位置呈列。
主要客戶資料
- 製造及銷售冷凍濃縮橙汁及其他相關產品業務分部，貢獻總銷售超過10%的客戶收入如下：客戶A約人民幣44,109,000元，客戶B約人民幣11,631,000元。
其他收入及開支淨額
- 銀行利息收入約人民幣17,000元，出售物業、廠房及設備以及使用權資產的虧損約人民幣1,247,000元。
融資成本
- 公司債券利息及違約利息開支約人民幣4,154,000元，銀行及其他借款利息及違約利息開支約人民幣12,633,000元。
除稅前虧損
所得稅
- 根據開曼群島及英屬處女群島的規則及規例，毋須就兩個年度繳納開曼群島及英屬處女群島任何所得稅。
- 香港利得稅及中國企業所得稅均無計提。
股息
- 董事不建議就截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止年度派付任何股息。
本公司股本
資產抵押
- 已抵押以下資產予貸款人，以為本集團獲授信融資提供擔保。
購買、出售或贖回本公司上市證券
- 本報告期內，本公司及其任何附屬公司概無購買、出售或贖回任何本公司上市證券。
企業管治常規
- 已採納上市規則附錄14所載的企業管治守則，並一直遵守。
董事進行證券交易的操守守則
- 已就董事進行證券交易採納一套操守守則，並全面遵守。
審核委員會
- 由三名獨立非執行董事組成，主要職責是審閱本公司的財務資料，檢討及監督本公司的財務申報程序、風險管理制度及內部監控程序。
永拓富信會計師事務所有限公司的工作範疇
- 經本集團核數師永拓富信會計師事務所有限公司同意，本公告中所載有關本集團截至二零二五年六月三十日止年度的綜合財務狀況表、綜合損益及其他全面收益表及相關附註的數字，與本集團本年度經審核綜合財務報表所載之款額相符。
獨立核數師報告書之摘錄
- 無法對綜合財務報表發表意見，因為存在重大事宜，無法就該等綜合財務報表形成審核意見。
- 董事認為，按持續經營基準編製綜合財務報表屬適當。
