公司概况
辽宁德善药业股份有限公司主要从事中成药生产，拥有茶剂、硬胶囊剂、片剂、颗粒剂四种生产资质，持有药品批准文号23种，其中处方药14种，非处方药9种。公司主要产品销售给具有GMP等相关资质的连锁药房、药品批发公司等医药流通企业，独家产品“参花消渴茶”由公司市场部运作推广。
会计数据和经营情况
- 财务状况分析：
- 货币资金增长53.52%，主要原因是报告期内营业收入大幅增长，产生利润盈余积累货币资金。
- 应收账款降低50.39%，主要原因是收回前期欠款。
- 预付账款增长208.78%，主要原因是公司增加材料采购，预付材料款。
- 存货增长20.84%，主要原因是依据销售情况，及时储备材料、库存商品。
- 合同负债增长74.93%，主要原因是公司扩展销售渠道，拓宽产品品类，产品订单大幅增，收到客户的预付货款增加。
- 应交税金增长633.94%，主要原因是公司销售收入较上年期末大幅增长。
- 营业情况与现金流量分析：
- 营业收入2,649.80万元，同比增长1938.16万元，其中茶剂类产品实现营业收入1.917.28万元，同比增长1,646.87万元；胶囊类产品实现营业收入732.52万元，同比增长291.28万元。
- 营业利润697.36万元、净利润697.78万元，实现扭亏为盈，增幅分别为454.98%及453.41%。
- 毛利率由12.19%提升至43.39%。
- 经营活动现金流量净额为557.10万元，较上年同期增加601.14万元，主要原因是报告期内营业收入大幅增加，回款良好。
- 投资活动产生的现金净流量为-251.51万元，主要原因是投资购置生产设备及扩建提取车间。
- 筹资活动产生的现金净流量-187.23万元，主要原因是公司偿还实控人成红光先生前期借款。
投资状况分析
企业社会责任
公司诚实守信，依法合规缴纳税款及社会保险，本着以人为本做好药的宗旨服务社会，解患者疾苦，并以承建健康幸福生活为己任承担社会责任。
公司面临的重大风险分析
公司不存在重大诉讼、仲裁事项，无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况，报告期内无重大关联交易。
股份变动及股东情况
- 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
- 普通股股本结构未发生重大变化。
- 普通股前十名股东间存在亲属关系。
董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
- 报告期内董事、监事、高级管理人员无变动。
- 员工情况无重大变动。
财务会计报告
- 报告期财务报表未经审计。
- 合并财务报表范围包括上海德善医药研发有限公司。
重要会计政策及会计估计
公司财务报表以持续经营为基础，按照《企业会计准则》进行编制。重要会计政策包括企业合并、金融工具、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、借款费用、使用权资产、无形资产、长期资产减值、长期待摊费用、合同负债、职工薪酬、租赁、预计负债、收入、政府补助、递延所得税资产/递延所得税负债等。
税项
公司作为小型微利企业，享受相关税收优惠政策，包括减按25%计算应纳税所得额、按20%的税率缴纳企业所得税，以及城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）和教育费附加、地方教育附加减半征收。
合并财务报表主要项目注释
- 货币资金不存在限制性使用。
- 应收账款无重大欠款方。
- 预付款项无重大变动。
- 存货无重大减值风险。
- 递延所得税资产、递延所得税负债未确认。
- 应付账款无重大欠款方。
- 预收款项无重大账龄超过1年的款项。
- 合同负债无重大账龄超过1年的款项。
- 应付职工薪酬无重大变动。
- 所得税费用无重大变动。
- 现金流量表其他项目无重大变动。
在其他主体中的权益
公司无重大投资。
政府补助
公司无涉及政府补助的负债项目。
与金融工具相关的风险
公司主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，公司通过监控和管理风险，降低风险对经营业绩的负面影响。
关联方及关联交易
公司无重大关联交易，股东成红光为本公司借款提供连带责任保证。
或有事项
公司无需要披露的重大或有事项。
资产负债表日后事项
无。
其他重要事项
无。
母公司财务报表主要项目注释
补充资料
无。
