BellRing Brands, Inc. 401(k) Plan 年度报告总结
计划概述
- BellRing Brands, Inc. (BellRing) 于2020年1月1日启动了其401(k)计划，允许符合条件的员工进行薪酬递延投资于退休基金。
- 该计划为定义贡献计划，受《员工退休收入安全法》(ERISA) 和《税法》的约束，旨在满足ERISA的报告和披露以及受托人要求，并符合现金或递延利润分享计划的标准。
- 计划参与者包括所有常规国内员工，通常在入职当天即可开始进行员工递延。
计划管理
- BellRing负责管理计划，日常管理职能通过主服务协议委托给Post Holdings, Inc.，但自2025年1月1日起，所有职能已回归BellRing。
- 计划受托人委员会 (EBTC) 拥有控制和管理计划资产的特定权利和义务，包括选择投资基金、任命和解除受托人和投资经理。
- 计划费用由BellRing支付，某些计划费用由公司支付。
贡献
- 员工可进行1%至50%的薪酬递延，最高限额为每年23,000美元，50岁以上人士可额外贡献7,500美元。
- 公司匹配员工贡献，最高匹配6%的薪酬，匹配贡献和收益通常在符合资格后100%归属。
- 贡献可投资于多种基金选项，包括共同基金、集体信托和BellRing普通股基金，但Post普通股基金不开放新投资。
投资与估值
- 所有投资均存入Vanguard Fiduciary Trust Company的信托基金，并根据投资价值变化而变化。
- Vanguard提供所有记录保存功能，受托人在其信托基金内维护多个投资基金。
- 投资估值采用公允价值，根据会计准则 codification Topic 820进行分层，包括Level 1（公开市场报价）、Level 2（可观察输入）和Level 3（不可观察输入）。
- 主要投资包括Vanguard的多种共同基金、集体信托，以及BellRing和Post的普通股基金。
退出、贷款和没收
- 参与者在离职、退休、残疾或死亡时，或计划终止时，可接收其信托基金中的金额。
- 计划允许在特定条件下进行困难 withdrawal，金额限制为满足困难需求。
- 参与者可从归属账户中借款，最低1,000美元，最高为50,000美元或归属余额的50%。
- 未归属的公司匹配贡献和收益在员工离职时将被没收，但若员工在离职后五年内重新成为符合条件的员工，则可恢复。
财务状况
- 截至2024年12月31日，计划净资产可用金额为46,985,000美元，较2023年的34,805,000美元增长34,180,000美元。
- 该增长主要来自投资收益（5,588,000美元）、公司贡献（8,643,000美元）、参与者贡献（8,643,000美元）和资金转入（2,353,000美元）。
- 主要支出为支付福利（2,050,000美元）和其他费用（25,000美元）。
税务状况
- 计划已获得美国国税局 (IRS) 的最新认定信，确认其符合税法要求，并免征所得税。
- 计划管理层评估了计划采取的税务立场，认为截至2024年12月31日，没有需要确认负债或披露的不确定税务立场。
期后事项
- 2025年3月，Post普通股基金被移除作为投资选项，未重新投资的参与者资金自动转入计划的合格默认投资替代方案。
