Neogen 401(k) 养老储蓄计划财务报告总结
计划描述
Neogen 401(k) 养老储蓄计划是一项确定缴费计划，涵盖 Neogen 公司符合年龄和服务要求的员工。计划由富达管理信托公司担任受托人，Marsh McLennan 代理公司担任投资顾问，并受 1974 年《雇员退休收入安全法》（ERISA）约束。参与者可选择向传统 401(k)、罗斯 401(k) 或两者同时缴纳，公司提供匹配捐赠，比例为参与者前 3% 缴纳部分 1:1 匹配，接下来的 2% 缴纳部分 0.5:1 匹配，直至达到 IRS 允许的最大额度。参与者可投资于多种共同基金、公司普通股和集合信托投资选项。
财务状况
- 截至 2024 年 12 月 31 日，可供受益的净资产为 108,133,924 美元，较 2023 年的 102,260,609 美元增长 5,873,315 美元。
- 投资收益：2024 年投资收益为 4,894,309 美元，2023 年为 4,966,139 美元。
- 管理费用：2024 年管理费用为 186,891 美元。
会计政策
- 财务报表按美国公认会计原则（US GAAP）编制，采用权责发生制。
- 投资估值采用公允价值计量，按三个层级（一级、二级、三级）披露。
- 应收参与者款项按未付余额加上已计未付利息计量。
风险与不确定性
- 投资证券面临利率风险、市场风险和信用风险。
- 市场风险可能影响投资证券价值，导致公允价值在短期内发生变化。
联邦所得税身份
- 计划通过 IRS 预先批准的意见信维持免税资格。
- 计划管理员认为该计划正在根据《税法典》的相关要求运作，因此认为该计划是合格的。
财务报表与 5500 表 reconciliation
- 截至 2024 年 12 月 31 日，财务报表中可供受益的净资产与 5500 表的 reconciliations 一致。
- 差异主要来自利率、市场及信用风险的影响。
期后事项
- 截至本报告提交日期，没有需要披露或调整财务报表的后续事件或交易。
利益相关方
- 计划支付给富达管理信托公司保管、咨询和记录保存服务的费用为 186,891 美元。
- 计划投资于 Neogen 公司的普通股，截至 2024 年 12 月 31 日，投资额为 5,203,906 美元，代表 428,658 股，每股市价为 12.14 美元。
