CSX CORPORATION 401(K) 计划是一项定义缴费计划，涵盖CSX公司所有薪酬雇员及部分非工会小时雇员，采用关联公司进行缴费和匹配。计划包含雇员持股计划（ESOP）部分，主要投资于CSX普通股，并设有现金或递延安排。成员可每日选择投资选项，贡献上限为符合资格薪酬的1%-50%，公司提供1:1匹配供款（前1%全额，接下来的2%-6%半额），总匹配率最高3.5%。增强型401(k)供款为3%，仅适用于特定员工群体。成员贡献享有100%归属权，增强型401(k)贡献归属期3年或任职满65岁后。
核心财务数据：
- 截至2024年12月31日，净资产可变现金额为15,404,160美元，较2023年的14,743,510美元增长460,950美元。
- 2024年总增加量为2,673,931美元，主要来自投资收益（2,029,459美元）和成员贡献（296,000美元）。
- 总扣除额为993,435美元，包括分配（621,833美元）和费用（342,008美元）。
- 主信托持有大部分资产，包括CSX普通股（141,052千美元）、共同基金（36,521千美元）和稳定价值基金（15,724千美元）。
主要投资策略：
- 主信托投资于CSX普通股、共同基金、共同集合信托和稳定价值基金。
- CSX普通股投资收益占比63%，2024年获得1,320万美元现金股息。
- 共同基金按活跃市场报价确定净资产价值，稳定价值基金通过合成保证投资合约（GIC）实现固定收益。
风险与不确定性：
- 投资面临利率、市场及信用风险，价值可能短期波动。
- 计划已获IRS免税资格，但需持续符合税法要求。
- 管理层认为计划税收立场明确，无重大不确定负债。
禁止交易与期后事项：
- 2024年纠正了2023年未及时存入的参与者递延金和应收票据还款，已全额补偿成员。
- 截至2025年6月23日，未发现需补充披露的期后事项。
研究结论：
CSX 401(K) 计划财务状况稳健，净资产持续增长，投资策略多元化，风险控制得当。计划符合税法要求，运营透明，成员权益得到保障。
