科学应用国际公司2024年年度报告

科学应用国际公司退休计划财务报告总结

核心观点与计划概述

• 计划类型：科学应用国际公司退休计划（Plan）是一家由公司赞助的401(k)计划，包含利润分享和员工股票所有权计划（ESOP）特征，受《员工退休收入安全法》（ERISA）约束。
• 参与资格：公司所有员工（除计划文档中列出的不合格类别外）都有资格参与，但必须处于合格的福利套餐中才能获得公司匹配的401(k)贡献。
• 参与者贡献：参与者可贡献最多75%的合格薪酬，并可转入其他合格计划的投资。
• 雇主贡献：公司可进行匹配401(k)贡献，最多可达参与者合格薪酬的4%。公司还可能为非高薪参与者提供额外贡献，但2024年和2023年未进行此类贡献。
• 投资组合：计划投资于7只共同基金、21只集合信托基金、一个自管理经纪基金以及2只公司股票基金（SAIC普通股基金和SAIC封闭股基金）。
• 税收状态：美国国税局已认定计划符合《内部收入法》要求，因此计划被视为合格且相关信托免税。

财务状况与关键数据

• 资产：截至2024年12月31日，总资产为5.42亿美元，主要投资于股票和集合信托基金。
• 负债：计划负债极低，主要为参与者超额贡献3万美元。
• 净资产：截至2024年12月31日，净资产为5.42亿美元。
• 投资收入：2024年投资收入为6113.59万美元，主要来自投资公允价值的增值和利息、股息收入。
• 贡献：2024年总贡献为3648.14万美元，其中参与者贡献2262.36万美元，雇主贡献859.22万美元，参与者转入资金526.56万美元。
• 支出：2024年总支出为5761.01万美元，主要用于向参与者支付5.73亿美元的分配和行政费用29万美元。
• 净资产变动：2024年净资产增加4056.97万美元，主要来自投资收入和贡献减去支出。

重要事项与风险

• 后续事件：报告评估了截至2025年6月18日的所有后续事件，未披露重大事项。
• 估值方法：投资以公允价值计价，集体信托基金以净资产价值（NAV）近似估计公允价值。
• 风险与不确定性：计划投资于各种投资证券，面临利率风险、信用风险和市场波动风险，可能影响报告金额。
• 关联方交易：部分计划投资由Vanguard管理，Vanguard也是计划记录保存人，因此存在关联方交易。SAIC持有的公司股票基金价值约1.09亿美元，2024年获得约149.1万美元的股息，价值变动为-1266.2万美元至1360.7万美元。

研究结论

• 科学应用国际公司退休计划财务状况稳健，资产增长主要来自投资收益和贡献，支出主要用于参与者分配和行政费用。
• 计划面临投资市场风险，但总体财务状况良好，能够满足参与者未来的福利支付需求。