MIND Technology Inc 2025年季度报告

（编号一） 委员会文件编号：001-13490 明智科技有限公司 （注册人名称，须与章程中规定的一致） 2002 Timberloch Place Suite 550 The Woodlands, 德克萨斯州 77380地址（包括邮政编码）(281) 353-4475(注册人’电话号码（包括区号） 标明复选框，表明注册人（1）是否在前12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有应提交的报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 标明勾选，说明注册人在过去12个月内（或根据规定S-T第405条[本章节第232.405条]要求注册人提交此类文件的更短期限内）是否已提交所有须提交的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请用勾选标记标明注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中对“大加速申报人”、“加速申报人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请勾选（☐）以表明申报人已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)款提供的、适用于遵守任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。 标明是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒指出发行人各普通股类的流通股份数量，截至最近可行的日期：7,969,421股截至2025年6月9日，流通在外的是面值为0.01美元的普通股票。 MIND TECHNOLOGY, INC.目录 第一部分. 财务信息 条目1。财务报表（未经审计）截至2025年4月30日和2025年1月31日的简明合并资产负债表截至2025年4月30日和2024年简明合并利润表截至2025年4月30日截至2024年简明合并综合收益（亏损）表截至2025年4月30日和2024年简明合并现金流量表截至2025年4月30日和2024年简明合并股东权益变动表截至2025年4月30日和2024年简明合并财务报表注释关于前瞻性声明的谨慎声明 第二部分。其他信息 MIND科技股份有限公司 简化合并资产负债表（单位：千，除每股数据外）（未经审计） 目录表 mind科技有限公司缩略合并财务报表附注（未经审计） 1. 组织结构、流动性及重要会计政策概览 组织——MIND科技有限公司，一家特拉华州注册的公司（以下简称“公司”），成立于1987年。公司通过其全资子公司，Seamap Pte Ltd、MIND Maritime Acoustics, LLC、Seamap (Malaysia) Sdn Bhd 和 Seamap (UK) Ltd，统称为“Seamap”，设计、生产和销售一系列专有产品，应用于地震、水文和海洋工业，销售和服务中心位于新加坡、马来西亚、英国和德克萨斯州。 流动性截至2025年4月30日，公司流动资金约为2280万美元，包括约920万美元的现金及现金等价物，相较2025年1月31日的流动资金约为2350万美元，包括约530万美元的现金及现金等价物。公司未设立信贷额度，依赖手头现金和经营活动产生的现金流来满足流动性需求。然而，公司相信，通过手头现金、预期由经营活动产生的现金、审慎的流动资金管理、公司自有物业抵押的潜在融资，以及可能获得信贷额度或其它融资形式，公司将具备足够的流动性以满足未来运营需求。 摘要：重要会计政策我们在注释中描述了我们的重要会计政策。1关于我们2025年1月31日止财政年度的10-K年报中的财务报表合并说明，截至2025年4月30日的三个月内，上述会计政策没有发生变化。 目录表 2. 展示基础 截至2025年1月31日的公司浓缩合并资产负债表是根据经审计的合并财务报表编制的。未经审计的季度浓缩合并财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定由公司编制的。根据这些规则和规定，某些通常包含在美国公认会计准则编制的财务报表中的信息和脚注披露被浓缩或省略，尽管公司认为这些披露足以确保提供的信息不具误导性。这些浓缩合并财务报表应与公司2025年1月31日结束的年度报告10-K表中的合并财务报表和相关注释一起阅读。根据公司管理层的意见，为公正反映截至2025年4月30日的财务状况、2025年4月30日和2024年的经营成果、2025年4月30日和2024年的现金流量以及截至2025年4月30日和2024年的股东权益变动表所需的全部调整，包括仅限于正常循环调整，均已包括在这些浓缩合并财务报表中。上述季度结果并不一定预示着截至2026年1月31日结束的完整财政年度（“2026财年”）的经营成果。 3. 新会计准则 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09，即《所得税（第740项）：关于所得税披露的改进》（“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09旨在通过要求统一的分类和加强对税率和已缴纳所得税信息的细化和披露，以提升所得税披露的透明度。新指导原则对公司自2025年2月1日起有效。采用该会计标准未对公司的合并财务报表产生影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2024-03号，即《利润表——报告综合收益——费用分解披露》（第220-40号子主题，“ASU 2024-03”），旨在提高公共实体在每个会计期间（包括每个会计年度和每个会计中期）提供关于特定成本和费用的指定信息的披露，以便投资者更好地理解实体的整体业绩，包括其成本结构，并评估潜在的现金流。ASU 2024-03自2027年2月1日起对公司年度会计期间生效，自2028年2月1日起对公司财务年度内的中期会计期间生效。公司正在评估新的指南，以确定其对合并财务报表披露的影响。 目录表 4. 与客户合同的收入 以下表格展示了按收入确认时间分拆的客户合同收入： 性能义务 产品销售收入通常在特定时间点或在客户取得产品所有权时确认，这基于我们与客户签订的合同条款和条件。然而，当我们的Seamap业务提供维修和维护服务或对客户拥有的设备进行升级时，收入将在一段时间内确认，这些活动定期发生。此外，我们的Seamap业务为拥有Seamap产品中嵌入式软件有效许可证的客户提供年度软件维护协议（“SMAs”）。SMAs的收入将在一段时间内确认，协议总价值按月等额摊销至合同寿命期结束。SMAs的期限通常为一年或更短。在这些合同中，我们没有可变考虑因素。 截至2025年4月30日和2025年1月31日，鉴于我们合同的特性以及我们提供的服务和产品，不存在显著的未清偿退款或退货负债余额。我们的保修仅限于标准长度保证保修，且不被视为实质性权利。对于截至2025年4月30日和2024年4月30日的三个月期间，我们未确认前期已满足的性能义务所产生的收入。 合同余额 预付款和按月结算的收益对我们合同负债影响显著。考虑到 Seamap 业务制造并销售的产品以及公司标准的合同条款和条件，我们预计我们的合同资产和负债在平均三到六个月内周转。我们没有任何长期服务合同或相关长期合同资产和负债。获取和履行合同的支出被视为微不足道，且在发生期间支出。截至2025年4月30日止的三个月内，合同负债增加了大约529,000美元，主要因为年度内收入的认可。 关于上述合同资产和负债的展示，销售收入和基于交易税收不包括在收入中。此外，我们计入获取合同产生的成本，因为摊销期将是一年或更短。这些成本记录在销售、一般和行政费用中。 目录表 5. 资产负债表 截至2025年1月31日，公司完成了对财产和设备的年度审查，未发现任何迹象表明资产账面价值可能无法收回，也未对2025财年计提减值准备。自2025年1月31日以来，公司运营的市场、经济和法律环境未发生任何变化，这些变化累积起来并不表明需要在2025年4月30日之前进行额外的减值分析。截至2025年4月30日和2024年4月30日的三个月内，财产和设备的折旧费用分别约为77000美元和81000美元。 6. 租赁 该公司在德克萨斯州、新加坡、马来西亚和英国拥有某些不可取消的办公、生产和仓库空间的经营租赁协议。 租赁费用分别为2025年4月30日和2024年4月30日止三个月的约23.2万美元和20.7万美元，作为营业收入（亏损）的组成部分进行记录。其中包含2025年4月30日和2024年4月30日止三个月的短期租赁费用，分别为约7000美元和1000美元。 补充的资产负债表信息，关于截至2025年4月30日和2025年1月31日的租赁情况如下： 租赁期限和折扣利率详情如下（截至2025年4月30日和2025年1月31日）： 加权平均折扣率是根据公司的加权平均资本成本计算的。 目录表 租赁 累计摊销费用为2025年4月30日结束的季度约为148,000美元和2024年4月30日结束的季度约为185,000美元。截至2025年4月30日，与可摊销无形资产相关的未来预计摊销费用估计为： 目录表 8. 所得税 对于截至2025年4月30日的三个月期间，所得税费用约为294,000美元，在税前亏损约为676,000美元。对于截至2024年4月30日的三个月期间，所得税费用约为245,000美元，在税前收入约为1,200,000美元。当我们采用美国法定税率21%时，我们的实际准备金与预期准备金的差异主要源于某些外国司法管辖区（主要是新加坡）累积的所得税的影响，这些司法管辖区没有可供抵消应税收入的净经营亏损，并且因为对递延税资产的增加已记录估值准备金。美国以及包括马来西亚和英国在内的某些外国司法管辖区内的所有递延税资产都提供了估值准备金。 公司提交了美国联邦和州收入所得税申报表，以及在其当地司法管辖区内的外国子公司的单独申报表。公司的美国联邦所得税申报表受美国国税局对截至2019年1月31日至2024年财政年度结束的审查。公司的所得税申报表还可能受到州和地方税务当局对截至2017年1月31日至2024年财政年度结束的审查。公司的新加坡所得税申报表受新加坡税务当局对截至2017年1月31日至2024年财政年度结束的审查。公司在其他外国司法管辖区内的所得税申报表通常受截至2018年1月31日至2024年财政年度结束的审查。 公司已确定，截至2025年4月30日，外国子公司的未分配利润不视为无限期地在美国境外再投资。此外，公司还得出结论，关于未分配外国利润的任何递延税将微不足道。因此，公司未将截至2025年4月30日的未分配外国利润相关的递延税负债进行记录。 对于2025年4月30日结束的3个月期间以及2024年，公司未确认任何与税收费用或收益相关的不确定的税务立场 9. 每股收益 每股基本净收益是根据期间加权平均的普通股流通股数计算的，不包括未实现的限制性股票。每股摊薄净收益是根据期间加权平均的普通股和潜在摊薄普通股流通股数计算的，采用库存股法。潜在普通股由已发行的具有摊薄效应的普通股期权行权假设和未实现的限制性股票行权假设产生。截至2025年4月30日和2024年4月30日的三个月内，由于股票具有反稀释性，摊薄潜在普通股流通股数对每股收益的计算没有影响。截至2025年4月30日和2024年4月30日的三个月内，总的基本加权平均普通股流通股数分别约为800万股和140万股。 2024年9月4日，我们9.00%系列AC累积优先股（以下简称“优先股”）的全部未偿还股份已转换为普通股并予以注销。为此，公司发行了约6,600,000股普通股（详情请参阅第11项注释——“权益和基于股票的薪酬”）。 10. 关联方交易 2025年2月，公司聘请了Lucid Capital Markets, LLC（“Lucid”）提供顾问和安排服务，以调查和分析增长和扩大规模的机会。Lucid因此潜在服务获得了10万美元的预付费用。Lucid的副总裁是公司董事会的非执行董事长（“董事会”）