Medicus Pharma Ltd美国招股说明书（2025年6月6日版本）

Medicus Pharma Ltd. 于 2025 年 6 月 5 日提交了 Form 424B3 补充说明书，更新并补充了 2025 年 5 月 29 日原招股说明书中的信息，内容基于其 2025 年 6 月 5 日提交的 Form 8-K 报告。公司普通股和行权价为每股 4.64 美元、到期日为 2029 年 11 月 15 日的 Public Warrants（股票代码分别为 MDCX 和 MDCXW）在纳斯达克资本市场上市，最新收盘价分别为 2.75 美元和 0.78 美元。公司被视为“新兴成长公司”，符合 SEC 规则中相关披露要求降低的条件。投资公司证券涉及高风险，投资者应仔细阅读招股说明书中“风险因素”章节（第 10 页及类似章节）。

4.01 条款显示，Medicus Pharma Ltd. 于 2025 年 6 月 3 日解雇了其独立注册公共会计师事务所 EisnerAmper LLP，解雇建议由审计委员会提出并经董事会批准。EisnerAmper 对截至 2024 年 12 月 31 日止年度的财务报表出具了无保留意见的审计报告，但包含一个单独段落，指出公司财务报表基于持续经营假设，公司经营性现金流为负且存在经营亏损，引发对其持续经营能力的重大疑虑。报告期内，公司与 EisnerAmper 未就会计原则、财务报表披露或审计范围或程序产生任何需要报告的差异或可报告事件，唯一的可报告事件是公司内部控制存在两项重大缺陷，涉及会计记录的精确度不足以及 IT 系统环境缺乏正式政策，但未导致财务报表重述或影响报告期财务报表的准确性。

随后，董事会于 2025 年 6 月 4 日批准聘请 KPMG 作为新的独立注册公共会计师事务所，负责审计截至 2024 年 12 月 31 日止年度的财务报表。KPMG 的聘请建议由审计委员会提出并经董事会批准，基于综合审查过程和其他商业因素的评估结果。在最近两个财政年度及截至 2025 年 6 月 4 日的后续期间，Medicus Pharma Ltd. 或其代表均未就特定交易的会计原则应用或可能出具的审计意见类型咨询 KPMG，且 KPMG 未向公司提供任何对会计、审计或财务报告问题决策构成重要因素的书面试证或口头建议。EisnerAmper 已授权 KPMG 就内部控制重大缺陷的可报告事件向 SEC 作出回应。