Callan JMB Inc 2025季度报告

表 10-Q ☒季度报告，根据1934年证券交易法第13条或第15（d）款规定 委员会文件编号：001-42506 卡兰JMB公司 （注册人名称，须与章程中指定的名称完全一致） 纳斯达克证券交易所有限责任公司 根据《法案》第12(g)条注册的证券：无 请在以下空白处勾选，以表明注册人无需根据法案第13条或第15(d)条提交报告。是 ☐ 否 ☒ 指明是否（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有应提交的报告，以及（2）在过去90天内一直受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 勾选是否在过去的12个月内（或根据S-T规则405（本章节§232.405）要求提交文件的较短期间）按规定提交了所有需要提交的交互数 ✘ 请在括号内勾选注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型公司，请通过勾选标记来表明该申请人是否已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则所规定的延长期。请通过勾选标记来表明申请人是否为空壳公司（如《证券交易所法案》第12b-2条所定义）。是 ☐ 否☒ 标注勾选，是否由提供审计报告的注册会计师事务所对其在萨班斯-奥克斯利法案第404(b)条（美国法典第15卷第7262(b)节）下，对内部财务报告控制有效性评估的报告和证明进行提交。☐ 如果根据《法案》第12(b)节进行证券注册，请在附表内通过勾选来表明，注册人的财务报表中反映了对先前发布的财务报表中错误进行的更正。☐ 请通过勾选标记表明，上述任何错误更正是否为需要根据第240.10D-1(b)条款对注册方任何高级管理人员在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析的重申。☐ 请在括号内通过勾选标记表明登记人是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 7 截至2025年5月15日，公司共有4,443,569股面值为0.001美元的普通股已发行并流通。 Callan JMB Inc. 第10-Q表目录 CALLAN JMB INC.（原名冷链技术服务有限责任公司）截至2025年3月31日（未经审计）及2024年12月31日合并资产负债表摘要 CALLAN JMB INC.（原名Coldchain Technology Services，LLC）关于简明合并财务报表（未经审计）的说明 注意 1 - 经营性质 Callan JMB Inc.于2024年1月24日在内华达州成立，目的在于重组并成为Coldchain Technology Services, LLC的控股公司。ColdchainTechnology Services, LLC（以下简称“CTS”）于2006年12月27日在德克萨斯州成立。Coldchain Technology Services, LLC是我们主要的运营子公司，从事垂直一体化的物流和供应链生态系统，利用先进的预测技术保证所处理产品的安全性、有效性和效力，以确保产品质量，并为具有时间敏感性的行业提供即时响应，同时确保环境保护责任。Callan JMB Inc.（可能被称为“Callan”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）的财务报表根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制。公司总部位于德克萨斯州Spring Branch。 临时报告应与截至2024年12月31日的合并财务报表及公司向证券交易委员会提交的10-K表中的相关注释一并阅读。截至2024年12月31日的简明合并资产负债表是基于该日期的经审计财务报表编制而成。截至2025年3月31日止三个月的运营结果不一定预示着截至2025年12月31日的财政年度可能期望的结果。 注意2 重新分类 某些前一年度金额在合并财务报表及其注释中已根据需要重新分类，以符合当期表述。这些重新分类不影响前期总资产、总负债、股东权益、净收入或经营活动产生的净现金。 注意3 - 重组 根据重组协议，CTS的每一位成员将其100%的会员权益兑换为公司普通股股份。因此，CTS的每一位成员成为公司的股东，而CTS成为公司的直接全资子公司。在重组过程中，CTS的成员根据比例将其所有权益兑换为500万股普通股。 根据公司与公司所有现有股东之间于2024年11月14日签署的股权交换与重组协议，该等股东已将其所有现有股份按0.6股新股份兑换1股现有股份的比例进行了兑换。此次兑换导致公司流通股份总数从500万股减少至300万股。 以下未经审计的财务信息报表已编制，以反映Coldchain Technology Services LLC（以下简称“公司”）于2024年2月14日从合伙企业重组为C类公司的效果。该财务信息报表展示了公司若在截至2024年3月31日的三个月内按C类公司纳税，其财务成果。 Callan JMB Inc.（前称Coldchain Technology Services, LLC）资产负债表 以下为每份例行资产负债表所做假设： 截至2022年1月1日，该公司为C类公司。 b. 普通资产负债表包括了联邦税和州公司税的23%“混合税率”的递延款项，并在随后财政年度支付。 c. 股东/贷给公司25,000美元以支付假定的税项，该贷款将按照基准利率计息。 d. 形式性调整不包括因重组日暂时性差异的不重要性而产生的递延所得税资产或负债的调整，预计在短期内将逆转，对财务报表的影响最小。 e. 由于没有影响转换为C型公司，因此未显示其他财务数据。 以下列出了2024年3月31日止三个月的损益表，其中包括假设税后收入和每股净收益。此信息未经审计。 CALLAN JMB INC.（原名Coldchain Technology Services，LLC）关于简明合并财务报表（未经审计）的说明 注4 - 重大会计政策摘要 展示基础 财务报表和相关披露是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。 consolidate的原则 随附的合并财务报表及相关注释是根据“美国通用会计准则”（U.S. GAAP）编制的，并展示了公司及其全资子公司的合并财务报表。在合并过程中，所有重大的关联方交易和余额都已抵消。 估算的使用 编制符合GAAP的财务报表，要求管理层对未来事件做出估计和假设，这些事件会影响合并财务报表以及相关附注中所报告的金额。管理层基于历史经验和其他它在当时认为合理的假设进行估计。实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异可能对财务报表具有重大影响。重要的估计包括附注中关于长期资产折旧和摊销的估计使用寿命、信用损失准备以及用于确定使用权负债的增量借款利率。 现金流及现金等价物 公司将其现金存放在信用等级高的金融机构。公司在这些机构的账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）保险，最高可达25万美元。超过25万美元的所有现金金额均无担保。公司签订了保险现金汇兑服务（“ICS”）的存款放置协议。这项服务是一种安全、便捷的方式，可以获取FDIC对大额存款的保护、获得回报并享受灵活性。公司认为，ICS协议将降低其与超过25万美元无担保FDIC金额相关的信用风险。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司的余额分别超过了联邦保险限额约483.6万美元和212万美元。 应收账款 应收账款按发票金额入账，即公司预期从客户处收到的金额。通常情况下，客户应在发票日期后的30-90天内付款。公司会定期评估其应收账款，并根据一定的标准和无法收回的收款证明（包括历史收款趋势、对未来收款合理的预期、当前经济趋势和客户付款模式的变化）来确定信用损失准备。当公司的收款努力被认为无法收回未到账的余额时，逾期应收账款余额将被核销。公司维持一个信用损失准备，以备潜在无法收回的应收账款。截至2025年3月31日和2024年12月31日的信用损失准备分别为129,606美元和64,000美元。 信用集中 应收账款中的信贷风险集中，原因是包括北美地区整个公司的客户群中的几家大型客户。公司对信贷延伸的政策包括对每位客户的信贷评估、信贷限额和收款监控程序。然而，公司在提供服务前通常不需要抵押。 截至2025年3月31日和2024年，该公司拥有几个客户，这些客户产生的收入超过10%，具体如下： 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司拥有若干客户，其应收账款占比超过10%，具体如下： 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司拥有多家供应商，其应收账款占比超过10%，具体如下： 截至2025年3月31日和2024年，公司拥有几家供应商，它们为我们提供的服务占比等于或超过10%，具体如下： CALLAN JMB INC.（原名Coldchain Technology Services，LLC）关于简明合并财务报表（未经审计）的说明 库存 存货按成本较低者列示（使用以下标准）：首先在...内首先-出法（“先进先出法”）或可实现净值。我们持续分析我们的低流转和过剩库存。基于历史和预测的销售量和预期销售价格，我们确定在此时建立储备金并不必要。超出当前和预测使用的库存通过折让降低到近似其未来需求估计的水平。被判定为过时产品的库存降至可实现净值。公司的库存由满足客户包装需求的原材料组成如下： 资产与设备 固定资产和设备，净额按成本减去累计折旧计算。为重大更新和改进所发生的支出，如果能够延长资产的使用寿命或效用，则予以资本化。属于普通维修或保养性质的支出，直接计入发生时的运营费用。在资产的建设和开发期间，发生的成本，包括利息费用，归类为在建工程。当资产准备投入使用时，资产被重新分类到适当的资产类别，并开始计提折旧或摊销。 公司采用直线法对这些资产的资本化成本进行折旧和摊销，具体如下： 资产分类：计算机设备 3-5年 家具和固定装置5-8年 出租改良措施 限于租期 固定资产在折旧完成后保留在不动产、厂房和设备中，并累计折旧，直到它们被移出使用。 公司会根据事件或环境变化，只要存在资产账面价值可能无法收回的情况，就会进行减值测试。如果从长期资产或资产组合中预期未来未折现现金流量低于其账面价值，则会确认长期资产减值。公司未在所列示的期间内记录与长期资产相关的减值费用。 收入确认 公司在其客户将承诺的货物或服务的控制权转移给公司时确认收入。收入以交易价格记录，该价格为反映公司预期在提供货物或服务时获得的对价金额。公司在与客户签订的合同中的主要履约义务是提供与应急准备相关的服务或交付特殊包装。公司的大部分收入来自于服务，这些服务在合同约定的时间和材料费用发生时按时间进行确认。产品收入在产品交付并转移控制权给客户时确认。公司的付款条款因客户类型和提供的产品或服务而异。开票和付款到期之间的期间并不重要。与运输和装卸相关的向客户计费金额被归类为收入，公司的运输和装卸成本包括在收入成本中。 CALLAN JMB INC.（原名Coldchain Technology Services，LLC）关于简明合并财务报表（未经审计）的说明 收益分解 以下表格展示了我们按分销渠道分解的收入： 应急准备 为州和地方政府提供全面服务，包括管理他们的建筑工地、医疗设备和物资储备以及应对州或地方紧急情况。我们还提供质量控制/保证，以确保疫苗、医疗物资和设备的安全。当提供服务或发送医疗物资时确认收入。 易腐（非药）客户包装 我们的专业温控包装解决方案提供更优的热系统，以维护和保护产品，并确保客户体验达到巅峰。利用这种包装，客户可以在降低成本和运营费用的同时，提高复杂履行网络的流程、敏捷性、速度、准确性和可重复性。收入在产品交付或服务提供时记录。公司与客户签订了基于云的温度监控系统合同。客户提前支