i-80 Gold Corp 2025年季度报告

请在以下两项中选择勾选（☒）或取消勾选（☐）：（1）注册人在过去12个月内（或根据要求提交此类报告的较短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求的全部报告，（2）注册人在过去90天内是否一直受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请用勾选标记表明，登记人是否在过去的12个月内（或根据S-T条例第405条[本章节§232.405]规定，登记人需要提交此类文件的时间段内）已按电子方式提交了所有需要提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选注册公司是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小规模报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 第一部分 - 财务信息 第二部分 - 其他信息 项目1。法律程序项目1A。风险因素项目2。未登记的股权证券销售及资金用途项目3默认高级证券项4第5项 矿山安全披露其他信息项目6。展品签名 前瞻性信息 某些信息在本10-Q报告表中提出，包括但不限于管理层对公司未来计划和运营的评估、项目或存款的预期价值、公司发展计划和资本重组计划的影响和预期时间、生产指导和建议、预期增长支出、预期许可、生产和项目开发或技术研究的预期时间，构成根据适用证券法定义的前瞻性陈述或前瞻性信息。除历史事实陈述之外的所有陈述均为前瞻性陈述。通常，但并非总是，前瞻性陈述可以通过使用诸如“计划”、“预期”、“预期”、“预算”、“安排”、“估计”、“继续”、“预测”、“项目”、“预测”、“预测”、“意图”、“预期”或“相信”等词语及其变体、否定形式，或者表明某些行动、事件或结果“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”或“将”采取、发生或实现来识别。读者应谨慎行事，因为用于编制信息的假设，尽管在编制时被认为是合理的，但可能证明是不准确的，因此不应依赖前瞻性陈述。公司的实际结果、表现或成就可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容存在重大差异，因此，不能保证前瞻性陈述中预期的任何事件都会发生或实现，或者如果它们确实发生，公司将从其中获得哪些利益，如果有的话。由于前瞻性陈述的性质，它们受到众多风险和不确定性的影响，其中一些超出了公司的控制范围，包括一般经济和行业状况、商品价格波动、所有权风险和不确定性、从内部和外部来源获取足够资本的能力、公司可能需要采取一种或多种替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能苛刻或高度稀释的条款获得额外的股权资本。公司重新融资其债务的能力将取决于当时的资本市场和财务状况、货币波动、建设和运营风险、许可和许可要求、环境风险、来自其他行业参与者的竞争、合格人员或管理层的缺乏、矿产资源的不精确或生产估计以及股市波动。请参阅截至2024年12月31日的年度报告10-K中的“风险因素”，以了解更多有关公司风险的信息，这些信息可在www.sec.gov/edgar和www.sedarplus.ca上的EDGAR和SEDAR+上获得。本10-Q报告表中的所有前瞻性陈述仅代表本报告表发布之日或此类陈述中指定的日期。公司否认有任何意图或义务更新或修改任何前瞻性陈述，除非适用法律要求。 备注：摘要合并财务报表 以千美元为单位计算，除每股金额外；(未经审计) 1. 经营性质 i-80 Gold Corp（“i-80 Gold”或“公司”）是一家以内华达州为重点、以增长为导向的黄金和白银采矿公司，从事黄金和白银的勘探、开发和提取。公司的主要资产包括Granite Creek项目、Ruby Hill项目、Cove项目以及包括高压釜设施在内的Lone Tree项目。每个项目均为公司全资所有。 该公司于2020年11月10日在加拿大不列颠哥伦比亚省成立。该公司的普通股在多伦多证券交易所（“TSX”）以IAU为代码上市，在纽约证券交易所美国市场（“NYSEAmerican”）以IAUX为代码上市。其总部位于内华达州的里诺。公司办公地点位于安大略省多伦多。 2. 重大会计政策概要 (a) 风险、不确定性和流动性 作为一家采矿公司，公司的收入、盈利能力和未来增长率在很大程度上依赖于当前金属价格，尤其是黄金和白银的价格。这些金属的价格波动性很大，未来商品价格不会出现大幅波动的保证也没有。商品价格的显著或长期下跌可能会对公司的财务状况、经营成果、现金流、资本获取以及矿物化材料数量产生重大不利影响。公司固定资产、净固定资产、存货以及某些衍生资产的价值对商品价格的前景特别敏感。公司对价格前景的下降可能导致与这些资产相关的重大减值损失。 除了商品价格的变化外，其他因素，如矿山计划的变化、成本的上升、地质技术故障、社会、环境或监管要求的变化以及未来大流行等全球事件的影响，可能导致与这些资产相关的重大减值费用。 其资产和履行其负债及承诺，在正常业务流程中。这些未经审计的简明合并财务报表（“财务报表”）是由管理层基于持续经营假设编制的。持续经营假设的编制前提是公司将在可预见的未来继续运营，并能够实现其资产和负债的预期经济利益。 公司的执行其计划并履行到期的承诺的能力，取决于其成功获得额外融资。尽管管理层在过去成功地筹集了额外资金，但无法保证它在未来能够做到。鉴于公司流动资金短缺、当前运营亏损以及管理层对未来亏损的预期（直到其完全执行其战略），公司未能及时安排适当的融资可能导致公司资产的账面价值发生重大调整。这些情况表明存在重大不确定性，这给公司是否能继续作为持续经营实体存在带来了重大疑虑。 这些财务报表是在假设公司将继续作为持续经营实体的情况下编制的，并未包括如果公司无法继续作为持续经营实体所需的任何对资产和负债金额及类别的调整。这些调整可能是重大的。 (b) 展示基础 本报告所包含的财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定编制的，未经审计。虽然根据此类规则和规定，年度财务报表中通常包含的信息和注释披露已被浓缩或省略，但公司认为财务报表中包含的信息和披露是充分的，且不具误导性。因此，应将此信息与公司2025年3月31日提交的10-K表格年度报告中的经审计合并财务报表一起阅读。除以下说明外，与公司2024年12月31日结束的10-K表格中包含的经审计合并财务报表所附的注释相比，没有发生重大变化。本报告提供的信息反映了管理层认为对公平反映报告期间的财务结果所必需的所有调整。在管理层的观点中，所有调整都是正常重复发生的。截至2025年3月31日三个月的结果并不必然表明2025年12月31日结束的年度可能的结果。 (c) 最近的会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09“所得税（主题720）：改进所得税披露。”ASU 2023-09通过修改税率对齐和已缴纳所得税信息，提高了所得税披露的透明度和决策有用性。该准则自公司截至2025年12月31日的财务年度的10-K表年度报告中开始生效，公司计划在年度报告中采用这一准则。公司目前正在评估该指南对其财务报表的影响。 备注：摘要合并财务报表以千美元为单位计算，除每股金额外；(未经审计) 截至2025年3月31日止三个月，在销售成本中确认的库存金额为1080万美元（2024年-830万美元）。在截至2025年3月31日止的三个月内，公司在其销售成本中确认了与Granite Creek堆浸材料有关的900万美元（2024年-无）的库存减值。 折旧、减值和摊销在截至2025年3月31日和2024年的三个月内对财产、厂房和设备的分配金额包括： 备注：摘要合并财务报表 以千美元为单位计算，除每股金额外；(未经审计) 奥里昂可转换贷款 2025年1月15日，公司对奥里恩可转换贷款进行了修改和重述。根据修改条款，到期日从2025年12月13日延长至2026年6月30日，并为确保公司在奥里恩可转换贷款下的义务而设立了一定的担保。自2025年3月31日起，针对公司的红宝石山和花岗岩溪项目设立了额外的担保。在修改过程中，公司向奥里恩发行了500万份普通股购买权证（注释6）并与奥里恩签订了购销协议（“购销协议”）。该购销协议将在与Deterra Royalties Limited的当前购销协议于2028年12月底到期后开始执行（注释16）。 管理层认定对协议的修改并不重大，因此公司将其作为对财务负债的调整进行处理。利息费用是根据16.72%的实际利率对主负债成分（截至2024年12月31日为18.64%）进行计算的。利息递增包括在利息费用中。奥里恩是关联方（注释15）。 可转换债券 在2025年2月28日，公司对其可转换债券进行了某些修改。修改包括： •适用于可转换债券持有人行使将未偿还和已计利息转换为可转换债券的权利的转换价格，等于在债券持有人选举通知日期前五个交易日内在多伦多证券交易所（TSX）上市的i-80金普通股的加权平均价格，减去15%的折扣，并以该日期加拿大银行的汇率折算成美元。 •适用于公司选择将可转换债券的未偿还利息和应计利息转换为货币的价格为：（x）85%的i-80金普通股在纽约证券交易所的平均收盘价，按美元计算，为期公司选举通知日前的10个交易日；（y）在多伦多证券交易所的公司选举通知日前的五个交易日i-80金普通股的加权平均价格，减去15%的折扣，按该日加拿大银行的汇率折算成美元；•公司授予 Cove 项目担保的权利等级低于授予债券持有人的担保权利等级。 并且 •该公司对全部未偿还可转换债券拥有赎回权，允许公司在其独立判断下，以未偿还本金104%的溢价和截至赎回日的累计利息，全部用现金赎回所有未偿还可转换债券。 强制赎回权被视为公司嵌入的衍生品，归类为财务负债，且未从主负债成分中分离。管理层认定协议的修改并不重大，因此公司将其作为财务负债的调整进行会计处理。利息费用通过将9.4%的实际利率应用于主负债成分（截至2024年12月31日为9.2%）来计算。利息摊销包括在利息费用中。 金预付款协议 2025年3月28日，公司与奥利安签订了一份修正协议，将原定于2025年3月31日交付的季度黄金延期至2025年4月7日。 截至2025年3月31日，当前负债部分为2790万美元。2025年4月2日，公司已全额交付奥里恩6,420盎司黄金，满足了2024年12月31日及2025年3月31日的季度交付要求。 利息费用是根据32.2%的有效利率计算的主债务成分（2024年12月31日至31.9%）。对于上述修正，管理层认为协议的修改不重大，因此，公司将此修改作为财务负 银购买协议 2025年3月28日，公司与奥里恩签订了补充协议，将2024年度截至2025年3月31日应偿还的缺额延长至2025年4月7日。 截至2025年3月31日，当前负债金额为730万美元。2025年4月2日，公司向奥里恩交付了32万盎司的白银。完全弥补2024年短缺金额。交付的盎司数量已扣除奥利恩的现金购买价格。 利息费用是通过将21.4%的实际利率应用于负债成分来计算的。对于上述修改，管理层认为修改协议内容不具有重大性，因此公司将该修改作为对财务负债的调整进行核算。 备注：摘要合并财务报表以千美元为单位计算，除每股金额外；(未经审计) NewGoldPrepayandSilverPurchaseAgreement新黄金预付款及白银购买协议 2025年3月31日，公司与加拿大国民银行（“国民银行”）签署了一项新的黄金预付款和银购协议（“新黄金预付款和银购协议”），根据该协议，国民银行从公司购买了6864盎司黄金和345549盎司白银，将于2025年9月30日或之前交付给国民银行，具体取决于按照资本重组计划的资本投入。这笔新预付款安排的收益被用来满足公司向Orion根据各自的黄金预付款和银购协议所应支付的2025年3月31日的黄金和白银交货。新的黄金预付款和银购协议于2025年4月1日融资，总收益为3100万美元。 《新黄金预付款和白银购